Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату?
Современный мир становится все более открытым, а граждане все более мобильными. Нередки случаи, когда люди постоянно живут на две или три страны, имеют двойное гражданство. В этих случаях зачастую происходит пyтaница по уплате налогов.
СодержаниеПоказать- Что такое налоговое резидентство
- Порядок уплаты налогов для резидентов
- Порядок уплаты налогов для нерезидентов
- Ответственность за неуплату налогов
Что такое налоговое резидентство
Первое, о чем необходимо знать – основой для уплаты налогов является не гражданство человека, а его налоговый статус. Статус определяется термином «налоговое резидентство». Налоговым резидентом РФ является лицо, которое за прошедший налоговый период (календарный год) находилось на территории страны не менее 183 дней (статья 207 НК РФ).
Налоговые резиденты РФ обязаны уплачивать НДФЛ на доходы вне зависимости от источника их получения. Это, например, заработная плата как от российских, так и от зарубежных работодателей, продажа или сдача в аренду имущества как на территории РФ, так и за ее пределами (статья 208 НК РФ).
Порядок уплаты налогов для резидентов
Порядок налогообложения зависит от вида налога и способа получения дохода.
Если гражданин (в том числе иностранец, проживающий на территории страны более 183 дней в год) трудоустроен в российской организации, то она становится его налоговым агентом и отчисляет за него НДФЛ (статья 226 НК РФ). Если же человек работал на иностранного работодателя, он должен самостоятельно уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода (статья 224 НК РФ) и предоставить не позднее 30 апреля следующего за отчетным года декларацию по форме 3-НДФЛ (статьи 228 и 229 НК РФ).Однако следует помнить, что в конкретных случаях, которые предусматривают особый порядок уплаты налогов, во избежание двойного начисления применяются нормы международных соглашений (статья 7 НК РФ). Так, например, статья 15 Соглашения от 29.05.1996 между РФ и Германией предполагает уплату налога в пользу Германии, если работа осуществлялась на ее территории. Это означает, что, например, человек, работающий из России на немецкого работодателя удаленно, должен выплачивать НДФЛ в России.
Порядок уплаты налогов для нерезидентов
Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30% (статья 224 НК РФ), но есть некоторые случаи, согласно которым, эта ставка понижается в следующих случаях:
- Нерезидент получил доход в качестве дивиденда от работы российской компании – 15%.
- Высококвалифицированные специалисты, а также нерезиденты, работающие по патенту, уплачивают налог по ставке 13% (статья 227 НК РФ).
- Переселенцы по государственным программам, беженцы, экипаж судов, ходящих под российским флагом, также уплачивают 13%.
Ответственность за неуплату налогов
Гражданин, нарушивший налоговое законодательство, может быть привлечен к ответственности на основании статьи 108 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 114 НК РФ, за налоговое правонарушение положен штраф:
- за непредоставление декларации – 5% от невыплаченной суммы за каждый просроченный месяц (но не более 30% от всей суммы и не менее тысячи рублей), согласно статье 119 НК РФ,
- за неуплату налогов – 20% от невыплаченной суммы (если умышленно – 40%), согласно статье 122 НК РФ.
Согласно статье 15.5 КоАП РФ, нарушение сроков подачи декларации также наказывается штрафом в размере до пятисот рублей.
Кроме того, существует уголовная ответственность для физических лиц за неуплату налогов или дачу заведомо ложных сведений для их расчета (статья 198 УК РФ):
- Штраф до трехсот тысяч рублей или в размере дохода за период до двух лет, принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до года.
- При особо крупном размере (более девятисот тысяч рублей за три года) - штраф до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период до трех лет, принудительные работы до трех лет, лишение свободы до трех лет.
Замена российского и заграничного паспорта при смене фамилии: законодательство, размер госпошлины, размер штрафа, от чего зависит?...
16 07 2026 1:49:51
Опубликован Приказ Минтруда №561н от 22.08.2019 года: установлен размер МРОТ на 2020 год. В связи с повышением МРОТ изменятся размеры пособий и выплат....
15 07 2026 16:21:57
Органы опеки требуют хаpaктеристику для того, чтобы более детально оценить кандидата, включая не только его материальное положение, но и мopaльные качества....
14 07 2026 6:52:16
Описание процедуры рассмотрения вторых частей заявок на электронный аукцион госзакупок. Причины для отклонения заявок и последние изменения в 2018 году....
13 07 2026 17:17:38
Законодательством РФ установлена льгота для налогоплательщиков в виде налогового вычета. Если выплату НДФЛ не возвращают, то следует писать жалобу в ФНС....
12 07 2026 8:15:42
В каких случаях и для каких продуктов может быть использована ставка НДС 10%? Полный обзор товаров и услуг. Документы для получения сниженной ставки....
11 07 2026 17:51:38
В 2019 году в Федеральный закон №416-ФЗ были внесены изменения, которые главным образом коснулись нормативов работы со сточными водами....
10 07 2026 15:51:21
Вопросы взыскания неустойки при ненадлежащим исполнении договоров участия в долевом строительства: формула расчета, онлайн-калькулятор. Выплата неустойки....
09 07 2026 4:49:17
Односторонний отказ от исполнения брачного договора. Какие сведения должно содержать соглашение на расторжение? Как подготовить исковое заявление?...
08 07 2026 11:47:14
В каких случаях судебные приставы не имеют права списывать денежные средства? Как составить заявление на возврат и какие документы необходимо приложить?...
07 07 2026 17:39:12
Покупка квартиры по переуступке прав: правила оформления сделки, отличие переуступки от договора долевого участия, возможные риски сделки....
06 07 2026 12:56:24
Государственный и муниципальный контpaкты: заключение, основные особенности, размещение и ведение контpaкта в ЕИС, нормативные требования к условиям....
05 07 2026 5:21:35
Дробление закупки не прописано в 44-ФЗ и не является прямым нарушением законодательства, но ФАС часто усматривает в этом признаки ограничения конкуренции....
04 07 2026 1:23:17
Ограничения права частной собственности на землю: законодательство, виды и особенности, возмещение возможного ущерба...
03 07 2026 4:38:15
Товар, бывший в употрeблении, допускается вернуть, но при условии, что он ненадлежащего качества. Товар надлежащего качества возврату не подлежит....
02 07 2026 20:26:54
Если работники прокуратуры, отвечая на обращение гражданина, нарушили его права, то решением возникшей проблемы является жалоба в вышестоящий орган....
01 07 2026 23:28:31
Дело о банкротстве юридического лица может завершиться подписанием мирового соглашения в суде между сторонами на взаимовыгодных условиях....
30 06 2026 16:24:23
Заполнение раздела 5 декларации по НДС: гид по заполнению, построчное внесение данных, пакет нужной документации...
29 06 2026 4:17:23
ПроцеДypa банкротства юридического лица: необходимые документы и порядок обращения в арбитражный суд, этапы и их последовательность, мировое соглашение....
28 06 2026 21:55:49
ФЗ №35 "Об электроэнергетике" на 2019 год: добавился новый пункт об аттестации сотрудников, изменения в статье о тарифах для отдаленных регионов и т. д....
27 06 2026 2:16:33
Что такое обременение на недвижимость? Виды обременений на квартиру. Риски при покупке обремененной квартиры. Как себя обезопасить?...
26 06 2026 10:39:15
Неправомерные действия при банкротстве - это ряд действий, которые совершают должник или иные участники процесса, причиняющие имущественный вред кредиторам....
25 06 2026 5:14:40
Не обнаружив машину на месте, следует сразу уточнить, не была ли она эвакуирована. Если изъятие подтверждено, нужно получить разрешение в ГИБДД на возврат....
24 06 2026 21:44:21
Определение и законодательное регулирование гражданского 💫 бpaка в РФ. Юридические отличия бpaка от сожительства без ⚡ регистрации....
23 06 2026 12:58:47
Для материальной поддержки молодых семей в России предусмотрено единовременное пособие при рождении ребенка. Проводки и код дохода для пособий....
22 06 2026 18:58:42
Покупка квартиры у родственников: кого считать близкими родственниками, основные шаги при выкупе доли жилья и покупке квартиры в ипотеку....
21 06 2026 16:59:40
Объявление простоя с последующим сокращением! Сразу после подписания Соглашения между организациями нашим работникам начали предлагать добровольно подписать...
20 06 2026 15:22:21
Претензии в управляющую компанию: личные и коллективные. Правовые нормы, регулирующие этот процесс, правила оформления и сроки рассмотрения....
19 06 2026 19:58:59
Оценка земель: законодательные основы, актуальность. Для чего нужна? Какие методы применяются? Содержание отчета об оценочной деятельности....
18 06 2026 14:32:31
В 2019 году нововведения в законодательстве об ОСАГО коснутся оформления Европротокола в электронном виде, рассмотрения споров, а также других положений....
17 06 2026 14:22:42
Если исковое заявление не соответствует требованиям к оформлению или подано не в тот суд, то его возвращают заявителю. Правовые последствия возврата по ГПК....
16 06 2026 10:44:58
Информация о долгах за электроэнергию через интернет, по телефону и при посещении офиса управляющей компании. Передача показаний за свет по лицевому счёту....
15 06 2026 16:50:21
Как продать квартиру на вторичном рынке: какие существуют возможности, чтобы продать квартиру быстро и дорого. Советы по безопасности сделки....
14 06 2026 10:36:32
Неофициальный бpaк: регулирование государством, виды и соотношение с официальным бpaком. Гостевой бpaк, сожительство и виртуальный союз....
13 06 2026 9:23:11
Приёмные родители имеют право на получение различного вида выплат за усыновленного ребенка. Они выплачиваются из федерального и регионального бюджета....
12 06 2026 6:39:34
Какие основания для жалобы на кадастрового инженера существуют? Куда следует жаловаться? Как правильно составить и подать жалобу? Образец документа....
11 06 2026 13:52:21
Сотовая связь в России в 2020 году подорожает не менее, чем на 30%. Причиной станет рост расходов провайдеров, в том числе увеличение налоговой нагрузки....
10 06 2026 5:30:55
Памятка для родителей о правах ребенка в семье. Нарушение прав детей недопустимо для всех взрослых, в том числе и для родителей....
09 06 2026 2:12:22
Когда суд отказывает в рассмотрении искового заявления и возвращает его заявителю, тот имеет право подать частную жалобу на определение суда....
08 06 2026 19:33:25
Может ли муж продать квартиру жене? Правила оформления и основные особенности. Выделение доли недвижимости. Оформление права собственности....
07 06 2026 22:10:26
При приеме на работу нового сотрудника без опыта трудовой деятельности оформляется трудовая книжка. Существуют разные способы получения документа впервые....
06 06 2026 18:47:29
1 ноября 2019 года вступил в силу закон о «суверенном интернете». Он направлен на создание возможности автономной работы российского сегмента интернета....
05 06 2026 14:43:57
Продажа квартиры: самостоятельно или через посредников? Обзор достоинств и недостатков каждого способа. Гайд по самостоятельной продаже квартиры....
04 06 2026 6:52:56
В ст. 34 127-ФЗ различаются лица, которые участвуют в деле о банкротстве, и те, которые являются просто заинтересованными сторонами в указанной процедуре....
03 06 2026 8:41:47
Основные этапы покупки квартиры. Порядок осуществления регистрации сделки купли-продажи квартиры. Как зарегистрировать право перехода собственности?...
02 06 2026 20:13:25
Законодательные изменения 2019 года упорядочили контроль за вывозом мусора в сельской местности и обязали каждого жителя заключать договор на сбор отходов....
01 06 2026 11:27:33
В каких случаях можно вернуть страховку по кредиту в Россельхозбанке? Что для этого нужно? Как составить заявление? В каких случаях отказывают в возврате?...
31 05 2026 20:21:28
С 1 октября 2019 года вступает в силу ФКЗ №1, который вводит в судебную систему РФ два отдельных новых вида судов: апелляционный и кассационный....
30 05 2026 13:27:51
Где получить кадастровый номер на земельный участок: правила присвоения кадастрового номера, как получить, пошаговая инструкция, можно ли получить онлайн...
29 05 2026 19:18:46
Куда устроиться на работу с судимостью Тем более как правило информацию о вашей судимости получают тоже незаконно так как эта информация является конфетниц...
28 05 2026 6:34:13
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл