Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?
Во время продажи квартиры может иметь место налоговый вычет, за счет чего значительно уменьшается сумма подоходного налога.
При оформлении такого типа налогового вычета гражданам важно знать определенные нюансы, способные помочь в законном порядке сделать сумму установленных налогов меньше и не получить отказ во время обращения в налоговую инспекцию.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Согласно новой редакции Налогового Кодекса РФ были внесены определенные корректировки и поправки касаемо вопросов налогообложения, связанных с предоставлением гражданам имущественных налоговых вычетов. Новые правила регламентируют налогообложение дохода от продажи объектов жилого имущества при соблюдении следующих нюансов:
- Если лицо являлось собственником жилого помещения в период от трех лет и более, с полученного при продаже дохода он может не оплачивать НДФЛ
- Если жилье находилось в собственности менее трехлетнего периода, указанному лицу предоставляется возможность сокращения дохода на сумму, приравненную к имущественному налоговому вычету.
Все операции, подразумевающие уплату налогов с различных доходов граждан, четко регламентируются Налоговым Кодексом РФ, закрепляя права налогоплательщиков на соответственные налоговые вычеты. К примеру, в процессе продажи квартиры продавец недвижимого имущества может воспользоваться правом на полагающуюся компенсацию от государства в виде имущественного налогового вычета.
В соответствии с НК РФ, размеры налоговой компенсации определяются в виде доходной статьи от продажи жилой площади, но не могут составлять сумму более одного миллиона рублей. Право на один миллион рублей налогового вычета можно заменить оформлением реального уменьшения налога с доходов.
Как определить большую выгоду при получении имущественного вычета?
Для определения большей экономической выгоды, необходимо произвести расчет размеров имущественного налогового вычета. Можно рассмотреть варианты подобных расчетов на реальных примерах.
Пример № 1. Получение имущественного налогового вычета
Жилплощадь, приобретенную в 2015 году за 1,9 млн. рублей, конкретное лицо продает на следующий год за 2,5 млн.
Если налогоплательщик будет применять право на вычет, действует следующая формула расчета: из дохода в 2,5 млн. отнимается вычет в 1 млн., в результате чего выходим на налоговую базу, равную 1,5 млн. рублей. Далее стандартный расчет 1,5 млн. умножается на 13%, а готовый результат в 195 тысяч рублей и будет суммой НДФЛ для уплаты по декларации.
В этом случае налогоплательщик обязан предоставить договор покупки квартиры, а также полный пакет финансовой документации об уплате за квартиру – в бумагах должна быть указана сумма в 1,9 млн. рублей.
Пример № 2. Получение налогового вычета
Гражданином в 2013 году покупалась квартира за 500 тысяч рублей, которая в 2015 успешно продается за 1,2 млн. рублей. Без учета прав на компенсацию в виде имущественного вычета, данный гражданин обязан будет уплатить НДФЛ в размере 91 тысячи рублей, исходя из формулы 1,2 млн. – 500 тыс. и полученное число, умноженное на 13%.
Однако при использовании своего права на вычет, формула расчета будет следующей: 1,2 млн. – 1 млн. умноженное на 13%. В итоге получится, что налог составит 26 тысяч рублей.
То есть явно более выгодным получается вариант, в котором учитывается применение имущественного налогового вычета.
Пример № 3. Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Гражданином была приобретена квартира за 650 тысяч рублей, которую на следующий год он продает за 780 тысяч. Налог не будет удерживаться с налогоплательщика, если им будет использовано право на вычет в сумме менее 1 миллиона рублей – то есть 780 тысяч.
Если квартира продавалась за границей, а налогоплательщик был собственником менее 3-х лет, то при получении доходов от лица с иностранным гражданством, у налогоплательщика также есть определенные права. Имущественный вычет в данном случае будет приравниваться к доходу от продажи недвижимого объекта, но опять же в сумме не более 1 миллиона.
Размеры имущественного вычета при долевой продаже
В процессе продажи недвижимости при долевом строительстве, также возможно получение налоговой компенсации. Вариантов может быть несколько:
- Данная квартира признается налоговой инспекцией разновидностью прочего имущества, а Налоговый Кодекс РФ регламентирует размер имущественной выплаты в 250 000 рублей.
- Если налогоплательщиком подается декларация по поводу продажи квартиры, которая отнесена к долевым объектам строительства, он может написать заявление о том, что претендует на вычет в 1 млн. При этом данное право ему необходимо будет оспаривать в судебном порядке.
Довольно существенный минус этого вариант заключается в том, что в случае проигрыша судебного процесса, налог нужно будет оплачивать в полном размере, как и начисленную пеню за прошедшее время.
Имущественный вычет для недостроенных объектов
Существует конкретный порядок действий и расчеты имущественного вычета при продаже квартир в недостроенных объектах. Такие варианты также можно рассмотреть на конкретных примерах.
Гражданином в начале года была приобретена квартира в недострое за 620 тысяч, а в конце года он продает долевку за 890 тысяч. В этом случае возможны несколько вариантов расчета положенного имущественного вычета.
Указанное лицо может иметь право на вычет в 250 тысяч рублей. Если же налогоплательщик документально подтверждает расходы по факту в 620 тысяч, а также не заявляет возможности права на вычет в 250 тысяч, то расчеты производятся таким образом: 890 тыс. – 620 тыс. с умножением полученного результата на 13%.
Тогда сумма положенного к оплате налога будет чуть более 35 тысяч рублей.
В том случае, если лицом по разным причинам будет принято решение о предоставлении вычета по данному объекту недвижимости как по квартире, а не по иному виду имущества, произведенная сделка сможет не облагаться налогом.
Налогоплательщиком было принято решение продать квартиру в недострое за 1,5 миллиона рублей, причем расходная часть составляет 1 млн. В данной ситуации целесообразней будет подать декларацию с вычислением суммы расходов из суммы доходов вместо предъявления прав на имущественный вычет.
Такой вариант будет аналогичен применению расчета имущественного вычета в 1 млн. рублей.
Расчет налогового вычета при продаже квартиры предпринимателем
Та же 220-я статья п.2, подпунктом 4 подразумевает отсутствие имущественного вычета в случае продажи квартиры, которую ранее использовали в целях любого вида предпринимательской деятельности.
В то же время, если лицо является частным предпринимателем, а продать хочет жилую площадь, не имеющую отношения к деятельности, эти виды доходов подразумевают законное применение прав налогоплательщика на расчеты имущественного вычета.
К примеру, если гражданин занимался сделками с недвижимостью, покупая и продавая квартиры, формулировка закона будет производиться следующим образом. Квартиру, которая была куплена с целью заработка при последующей продаже, предприниматель может продать данную жилплощадь без предоставления прав на вычет.
А при продаже квартиры, в которой проживал непосредственно налогоплательщик вместе с семьей, ему положен обязательный имущественный вычет.
Продажа квартиры несколько раз: возможности получения имущественного вычета
Законодательство не ограничивает количество сделок продажи одной и той же жилплощади или нескольких квартир и соответственные права на имущественные вычеты. То есть вычет можно получить несколько раз, однако ограничение определено стандартной суммой – 1 млн. рублей.
Поэтому в зависимости от суммы сделки, стоит решать, нужно ли применить имущественный налоговый вычет или лучше использовать возможность уменьшения доходов по показателям реальных расходов.
Учитывая конкретные юридические нюансы, которые могут быть связаны с продажей нескольких объектов, целесообразней воспользоваться услугами профессионалов для более верного и правильного расчета НДФЛ и минимизации суммы оплаты налогов.
adminА охотники за привидениями живут среди нас, правда, это не бравые парни, а чопopная семейная пара...
18 04 2024 7:55:44
#128073; Если обе карты ваши или карта получателя открыта в том же регионе, что и ваша — комиссии нет;#128073; Если переводить деньги с карты через отделение, берут 1,5% от суммы, но не менее 30 рублей и не более 1000 рублей, а если через систему «Сбербанк Онлайн» — 1% от суммы (максимально 1000 руб...
17 04 2024 17:37:35
Но каким бы не было название, пирог стоит попробовать и оценить его вкус...
16 04 2024 5:30:40
Ведь все системы и органы малыша закладываются в самые первые дни и недели...
15 04 2024 13:49:59
Секреты обольщения под Луной в ДевеВсё вышеперечисленное относится и к пикаперам, однако, нахождение Луны в Деве, может послужить началом долговременных, но ничего не значащих отношений, осуществляющихся по удобному для них графику, чётко расписывающему время и место встреч...
14 04 2024 8:36:29
Конечно, акции здесь — явление по-прежнему эксклюзивное и редкое, но тем ценнее, когда появляется очередное предложение...
13 04 2024 12:11:31
Содержание статьи:Офигенная диета считается очень жесткой из-за своих ограничений, чем-то схожа с голоданием...
12 04 2024 15:38:36
Современные мужчины чрезмерно увлеклись работой, превратились в трудоголиков, но при этом перестали являться внимательными, любящими супругами, хорошими отцами для своих детей...
11 04 2024 1:55:18
Можно обратиться за помощью к друзьям, обратиться за кредитом в банк или взять микрозайм в МФО...
10 04 2024 21:56:18
Существуют и более бюджетные варианты переезда...
09 04 2024 18:42:14
И ежедневник не похудеет, не ждите, это колесо будет крутиться бесконечно: чем больше мы успеваем, тем больше планируем, впихиваем, втискиваем, вталкиваем в свою жизнь...
08 04 2024 16:55:21
Именно 2019 год станет судьбоносным для многих представителей знака...
07 04 2024 9:36:26
В каких случаях требуется международное водительское удостоверение (МВУ)Международное удостоверение потребуется водителям, получившим национальные права до 1 марта 2011 года...
06 04 2024 3:45:33
Камни — белый агат, опал, сиреневый аметист, шпинель...
05 04 2024 1:50:33
Гороскоп говорит, что это придаст вам дополнительную уверенность в себе и избавит от большинства ваших страхов...
04 04 2024 1:34:39
При этом накопительную часть, каждый житель нашей страны имеет право перевести из государственного ПФ в любой негосударственный пенсионный фонд...
03 04 2024 22:42:32
На коже человека всегда проживают различные бактерии...
02 04 2024 11:36:41
В 2016 году появился специальный закон, который четко регулирует деятельность таких агентств...
01 04 2024 12:33:32
Совместимость в любвиНесмотря на то, что этот союз, по мнению астрологов, считается довольно спopным, Лев и Paк могут долго быть вместе...
31 03 2024 2:18:46
«Твое свободное время», Виктор БолховитиновКак известно, хочешь потренировать мозг — решай задачки по математике...
30 03 2024 11:14:17
Отчество имени Ясон : Ясонович, Натанович, Ясоновна, Насоновна...
29 03 2024 4:57:36
Поэтому аскариды у детей – явление нередкое...
28 03 2024 6:52:31
Проявляется диатез в виде высыпания на коже ребенка, на щеках малыша появляются шелушащиеся уплотнения, что и приводит к зуду...
26 03 2024 5:25:36
Новичку всегда можно начинать с самых простых операций, а по мере накопления опыта и сноровки приступать к более сложным операциям...
25 03 2024 19:25:45
Что означает имя Мария: у Маши податливый и мягкий хаpaктер пока дело не касается её приоритетов, она умеет отстоять свои интересы...
24 03 2024 10:34:37
Выписка из счета в общем случае обязательно потребуется при оформлении договора по продаже квартиры...
23 03 2024 11:37:38
К чему снится Бедность: толкование по 100 авторамСонник XXI векаБедность во сне к чему снится сновидцуБедность – Быть во сне бедным – вам предстоит пережить разочарования, неприятности...
22 03 2024 3:23:25
Поэтому американские ученые решили установить, влияют ли гормоны на молодых отцов и какие именно биологически активные вещества делают мужчину более заботливым по отношению к своему потомству...
21 03 2024 2:53:21
Выделяются ли в ипотечной квартире доли для детей? То есть как нам перенести доли внуков из нашей квартиры в ипотечную квартиру детей? Мы с мужем собираемся переезжать в другой город...
20 03 2024 5:31:31
Он окутан множеством легенд и сказаний, окружен ореолом тайны и неизменно прекрасен в любое время года...
19 03 2024 18:55:47
Сами судороги опасности особой не представляют, однако факт их возникновения должен насторожить...
18 03 2024 20:55:22
Разрешение на временное проживание подтверждается специальной записью-отметкой в паспорте или документе, удостоверяющем личность...
17 03 2024 7:45:39
Находясь в этой области вашего гороскопа Юпитер вынуждает вас проявлять коммуникабельность...
16 03 2024 20:26:34
Хаpaктеристика имени КристоферПоложительные черты: Первое, что выделяет Кристофера – это его активность...
15 03 2024 7:11:40
Это значит, что старому рабочему году пришел конец...
14 03 2024 23:14:55
Все виды пенсионных выплат попали под проводимые изменения в январе 2019 года, в частности индексацию...
13 03 2024 15:47:16
Они пришли к выводу, что сморщивание кожи пальцев — это реакция нервной системы на длительное пребывание в воде...
12 03 2024 22:45:55
ru предлагает вашему вниманию «подборку» 9 мускулистых, безупречно одетых, образованных мужчин, которые покорили инстаграм...
11 03 2024 11:47:26
К чему снится Взвешивать: толкование по 100 авторамК чему снится Взвешивать во снеВзвешивание – Если вы взвешиваетесь во сне, то приближаетесь к периоду процветания, и если настроитесь на успех, то в полной мере пожнете плоды своих трудов...
10 03 2024 21:14:12
Труд педагога связан также с бумажной волокитой...
09 03 2024 13:16:23
Но даже если вы счастливчик и не попали в эти 2 %, порой организм явно намекает, что пришло время перемен...
08 03 2024 21:46:27
Как же заинтересовать партнера в постели, показать всю свою ceкcуальность и запомниться ему, как лучшая любовница на свете? Может показаться, что дар обольщения исключительно врожденный, что неправда, ведь развить чувственность может каждая представительница прекрасного пола...
07 03 2024 3:47:40
Лекарство, разработанное в 2008 году новосибирскими учеными, предназначено для очистки и увлажнения слизистой, улучшения клеточного питания и восстановления тканей...
06 03 2024 17:55:36
К чему снится Валентинка: толкование по 100 авторамК чему снится Валентинка во снеВалентинка – Отправлять кому то валентинки во сне – значит, что в реальности вы упустите возможность обогатиться...
04 03 2024 6:43:41
К чему снится Гиацинт: толкование по 100 авторамК чему снится Гиацинт во снеГиацинт – Видеть или собирать его – в скором времени вы испытаете боль разлуки с другом...
03 03 2024 13:18:18
А высокая квалификация работника совсем не обязательное условие...
02 03 2024 13:57:12
Учебные заведения дают высокий уровень знаний, диплом международного образца, возможность дальнейшего трудоустройства как в самой Канаде, так и в США, Австралии, Новой Зеландии, Великобритании и других развитых странах мира...
01 03 2024 13:54:15
Содержание статьи:От года до двухВ начале второго года малыш ещё не воспринимает сверстников, как товарищей по играм...
29 02 2024 20:31:17
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::