Бизнес по-русски - Адвокаты в ЕкатеринбургеАК Магнат №22
Субсидиарная ответственность или корпоративный спор?
Руководитель Адвокатской конторы № 22 «Магнат» (Екатеринбург) Андрей Валерьевич Мелихов рассказывает об одном из последних дел:
История вопроса
Представитель осужденного на четыре года лишения свободы заместитель руководителя строительной фирмы, обратился к адвокатам нашей конторы с просьбой обеспечить правовую поддержку в апелляционном суде.
Цель – оспорить приговор Пермского суда от 30 сентября 2019 года, который принял решение о наказании за уклонение от уплаты налогов с юрлица в особо крупном размере: 47 миллионов рублей НДС. Подсудимый был признан виновным и получил наказание по статье 199 части 2 УК в виде четырех лет лишения свободы, а также дополнительное наказание – запрет занимать должности в коммерческих предприятиях в течение двух с половиной лет.
Ознакомившись с материалами уголовного дела, адвокаты конторы «Магнат» выяснили, что несколько лет назад налоговый орган провел проверку деятельности предприятия за период 2011-2012 годы и выявили суммы неуплаченных налогов: 47 млн. руб. – по НДС, и 35 млн. руб. – налог на прибыль.
После предъявления налоговым органом требования об уплате начисленных налогов, предприятие было срочно перерегистрировано на других физических лиц и организацию, которые не имеют никакого отношения к данной фирме и к деятельности в сфере строительства. Если быть предельно откровенным, то «слили» организацию на номиналов и компанию, которых трудно найти, а компания, ставшая участником, уже «при самом рождении планово умирала», то есть была технической.
Решение налогового органа оспорить в арбитражном суде было невозможно – физические лица не были подконтрольны заинтересованным лицам, даже доверенность на представление интересов выдать было некому, в суд с заявлением об оспаривании решения налогового органа никто не обращался.
Правоохранительные органы почувствовали запах крови и начали охоту.
Уголовное дело было возбуждено до принятия налоговым органом итогового решения, что, как нельзя нагляднее, символизирует уверенность следственных органов в успехе предварительного следствия и наличие перспектив обвинительного приговора в суде.
Провели судебно-бухгалтерскую (экономическую) экспертизу. Эксперт подтвердил сумму неуплаченного НДС в 47 млн. рублей, что в соответствии с п.2 примечания к ст.199 УК РФ является особо крупным и квалифицируется по ч.2 ст.199 УК РФ. Максимальное наказание до шести лет лишения свободы.
В суде директор, главный бухгалтер и все сотрудники, менеджеры организации указали на заместителя руководителя и заявили в один голос, что что именно он является бенефициаром данной компании, именно он принимал все решения, давал исключительно все указания и является выгодоприобретателем от всех финансовых потоков, получал материальную выгоду от незаконных действий руководимых им лиц.
Результат – заместитель директора фирмы, как бенефициар/выгоприобретатель, был признал судом виновным и ему назначено наказание в виде четырех лет лишения свободы реально.
Основания для претензии за неоказанные услуги. Сроки возврата и возможные действия, если поставщик услуг не идет на контакт. Правила оформления претензии....
16 07 2026 14:21:31
Ликвидатор осуществляет все полномочия организации и выступает в суде. Основная обязанность – погасить требования кредиторов за счет продажи имущества....
15 07 2026 15:24:41
Приватизация участка с домом: как приватизировать землю и дом, где приватизировать, сбор необходимых документов, заполнение заявления, порядок действий...
14 07 2026 16:54:40
Телефонный справочник После того, как нужный город выбран, появится общая информация об этом населённом пункте, с указанием его местонахождения, численности...
13 07 2026 18:19:13
Для внесения изменений в сумму государственного контpaкта по 44-ФЗ сторонам следует оформить допсоглашение, которое официально внесет коррективы....
12 07 2026 16:36:15
Каким образом можно получить налоговый вычет по НДС по чеку без счет фактуры? На основании какого нормативного акта и при соблюдении каких условий?...
11 07 2026 8:38:25
Заявление на алименты и заявление о выдаче судебного приказа о взыскании алиментов: законодательство, правила заполнения, образец....
10 07 2026 2:30:32
Электронные трудовые книжки, их хаpaктерные особенности, преимущества и недостатки по сравнению с бумажными аналогами, а также сроки их введения в РФ....
09 07 2026 2:19:45
Кто является плательщиком НДС? Как определяется место реализации? Механизм уплаты НДС, при котором компании РФ не являются налоговыми агентами....
08 07 2026 4:51:13
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры? Перечень бумаг для основного вычета, для получения вычета по ипотечным процентам....
07 07 2026 23:15:57
Какие максимальные и минимальные размеры участков разрешены для ЛПХ, КФХ, С/Х? Площадь земель фермерского хозяйства, личного подсобного, сельского хозяйств....
06 07 2026 12:34:10
Приемные родители в соответствии с российским законодательством наделяются правами и обязанностями по отношению к своим усыновленным детям....
05 07 2026 3:21:27
Аккредитация на электронной торговой площадке, или процеДypa регистрации участника в системе необходима для участия в торгах....
04 07 2026 9:16:24
Интернет полон вредоносных сайтов, поэтому Правительство РФ создало службу, в которую можно обратиться для закрытия интернет-ресурса....
03 07 2026 4:40:13
Является ли ИП плательщиком НДС: определение, формы налогообложения - ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН...
02 07 2026 16:59:12
Экспертиза товара ненадлежащего качества: хаpaктеристика процедуры и правовое регулирование. Условия, порядок и сроки проведения независимой экспертизы....
01 07 2026 21:17:25
Вступление в наследство после cмepти матери по закону предполагает, что дети входят в круг первоочередных наследников. Порядок вступления в наследство....
30 06 2026 14:29:12
Продажа жилья с неоплаченными долгами по коммунальным услугам возможна. Для этого необходимо согласие между продавцом и покупателем....
29 06 2026 10:32:59
Какие сроки предусматривает законодательство в отношении иностранцев в РФ? Как действовать в случае, если срок регистрации истек? Ответственность....
28 06 2026 23:39:17
У расселения коммунальных квартир есть свои нюансы. Собственники муниципального жилья в любом случае получат новые квартиры по программе реновации....
27 06 2026 20:49:30
Потерял полис омс как восстановить В статье ответим на вопрос «что делать, если страховой полис утерян?» Зачем нужна страховка Название удостоверения – «полис...
26 06 2026 8:33:47
ФЗ №89 с изменениями на 2019 год: контроль за работой с отходами передается региональным властям, новый механизм формирования тарифов за вывоз ТБО и ТКО....
25 06 2026 10:13:55
Жалобу на работу авиакомпании допускается подать в одну из контролирующих инстанций: в Роспотребнадзор, ОЗПП, Росавиацию, прокуратуру, суд....
24 06 2026 8:34:39
Правовая норма о возможности признания совершенных банкротом сделок недействительными по ст. 61.2 127-ФЗ направлена на защиту интересов кредиторов....
23 06 2026 5:45:43
Перевод земель из садоводства в ИЖС: когда требуется смена категории? Законодательство. Основные этапы процедуры: подготовка и подача документов....
22 06 2026 18:19:27
Если нарушаются права сразу нескольких граждан, то в таком случае от их имени составляется коллективная жалоба. Как правильно составить и подать жалобу?...
21 06 2026 6:30:55
Федеральный закон «Об ответственном обращении с животными», принятый в конце 2018 года, внес важные изменения не только в правила содержания домашних животных, но и в сферу деятельности цирков и контактных зоопарков....
20 06 2026 3:20:45
Какие правила оформления есть для универсального передаточного документа? Что необходимо указывать в обязательном порядке? Образец заполненного документа....
19 06 2026 6:11:57
Понижающий коэффициент для госконтpaктов по 44-ФЗ нужно рассчитать, если предполагается закупка отдельных товаров и услуг либо поэтапное выполнение работ....
18 06 2026 4:38:33
Почему в школе от родителей требуют, чтобы ребенок имел регистрацию? Когда можно оформиться без родителей? Что делать, если у родителей разная регистрация?...
17 06 2026 6:40:29
Иногда лишение матери родительских прав становится необходимостью. Это неприятная процеДypa, но в интересах ребенка нужно провести ее как можно скорее....
16 06 2026 21:18:31
ПроцеДypa усыновления ребенка из детского дома: список необходимых документов для усыновления и критерии оценки потенциальных родителей....
15 06 2026 11:34:27
Арбитражный управляющий по банкротству должен пройти специальную подготовку, стажировку, вступить в СРО и застраховать гражданскую ответственность....
14 06 2026 17:30:36
Вырубка деревьев, принадлежащих государству, наказывается законом как административной, так и уголовной ответственностью в зависимости от суммы урона....
13 06 2026 20:42:51
Телевизор, являясь технически сложным товаром, может быть возвращен в магазин на законных основаниях при наличии недостатков в течение 15 дней....
12 06 2026 2:30:27
Для каких товаров и услуг действует ставка НДС 18%? Какие виды продукции не попадают под действие основной ставки и почему?...
11 06 2026 18:28:13
Коэффициент прогноза банкротства юридического лица – это количественный способ оценки возможного наступления финансовой несостоятельности компании....
10 06 2026 11:50:48
Невозвратный билет на самолет: ключевые особенности, условия и алгоритм полного и частичного возврата денег при отказе от перелета по невозвратному билету....
09 06 2026 18:59:41
Ценности, найденные при раскопке, принадлежат тому, на чьей земле они были откопаны. Клад не представляющий культурной ценности принадлежит нашедшему....
08 06 2026 18:42:38
Понятие и суть письма-претензии. В каких случаях направляется претензионное письмо? Правила составления претензии. Сроки рассмотрения и подачи ответа....
07 06 2026 17:41:49
В июле 2019 года в Федеральный закон 218-ФЗ о регистрации недвижимости были внесены изменения. Они затронули нормы сделок с долевым имуществом....
06 06 2026 13:28:23
Земли для индивидуального жилищного строительства и садовое некоммерческое товарищество. Чем отличается ИЖС от СНТ? Целесообразность покупки земли....
05 06 2026 23:44:30
Дебиторская задолженность выражается в сумме долговых обязательств третьих лиц перед фирмой, а кредиторская - в сумме долгов юрлица перед кредиторами....
04 06 2026 8:43:42
Получить компенсацию за вклады советских времен можно, если они были открыты не позднее 20 июня 1991 года и закрыты не ранее 1 января 1992 года....
03 06 2026 14:30:19
Согласно действующему законодательству, сотрудники ФССП имеют право изымать и накладывать арест на животных, так как они являются имуществом своих хозяев....
02 06 2026 1:26:27
Что делать, если налоговая не принимает декларацию по НДС. Причины отказа в приеме декларации. Составление иска и обращение в суд....
01 06 2026 22:36:16
Постановление Пленума ВАС РФ №63 от 23 декабря 2010 года: перечень действий и сделок должника, которые можно оспорить в соответствии с законодательством....
31 05 2026 8:37:34
Заполнение декларации по НДС на УСН. Порядок предоставление отчетности в электонной форме. Отчетность на бумажных носителях...
30 05 2026 2:43:50
Возврат денежных средств за неиспользованный тур у Библио Глобус: порядок действий, основные правила составления заявления и необходимые документы....
29 05 2026 9:52:45
Получение иформации об участии своего дома в программе реновации на сайте мэрии Москвы. Пошаговая инструкция проверки дома по адресу....
28 05 2026 1:53:27
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл