Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства: порядок действий и необходимые документы
В настоящее время существенным образом увеличилось количество юридических лиц, которые были ликвидированы Федеральной налоговой службой по причине отсутствия каких-либо действий, совершаемых таким юридическим лицом, в том числе действий финансового хаpaктера. Такое право дано Федеральной налоговой службе, как государственному органу, осуществляющему процедуру регистрации юридических лиц.
СодержаниеПоказать- Правовая основа
- Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь
- Основания и условия
- Порядок привлечения и необходимые документы
Правовая основа
С 1 июля 2017 года вступили в силу изменения в федеральное корпоративное законодательство, а также в федеральное законодательство о финансовой несостоятельности и банкротстве. Эти изменения были внесены Федеральным законом №488-ФЗ от 28 декабря 2016 года. Данные изменения, в частности, расширили права заинтересованных лиц обращаться в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, которые ранее выступали в качестве выгодоприобретателей юридических лиц, ликвидированных Федеральной налоговой службой ввиду отсутствия юридически значимых действий на протяжении последних полутора лет. Указанным Федеральным законом до этого предела увеличен срок, в течение которого юридическим лицом не должны быть совершены никакие действия, чтобы оно было признано подлежащим принудительной ликвидации.
На основании этих изменений, осуществленных указанным Федеральным законом, стало возможно привлечение к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства.
Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь
Привлечение к данному виду ответственности осуществляется в тех случаях, когда юридическое лицо было ликвидировано в принудительном порядке на основании соответствующего решения Федеральной налоговой службы после изучения фактического состояния такого юридического лица.
Как правило, такие юридические лица ликвидируются с достаточно большими долгами, в том числе перед кредиторами, а также перед уполномоченными государственными органами (например, перед самой Федеральной налоговой службой). В случае если был установлен такой факт, заинтересованные лица могут направить в адрес арбитражного суда заявление о привлечении учредителя и руководителя организации к субсидиарной ответственности. В данном случае суд примет такое заявление к рассмотрению, так как имеют место долги организации перед заинтересованными лицами, но фактически провести процедуру банкротства невозможно из-за отсутствия организации-должника. Это и называется внебанкротной субсидиарной ответственностью. Взыскания в данном случае будут обращены на бывших выгодоприобретателей, то есть на бывших учредителей юридического лица, а также на бывших руководителей. Данная мера может быть принята в отношении только обществ с ограниченной ответственностью, так как право Федеральной налоговой службы на принудительную ликвидацию зафиксировано только в отношении этого вида юридических лиц.
Федеральной налоговой службе запрещено проводить процедуру принудительной ликвидации юридического лица, если была получена информация о проведении процедуры банкротства в отношении такого юридического лица либо о приостановлении такой процедуры на определенный срок (до шести месяцев). В соответствии с этими правилами и привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности становится невозможным.Если говорить о конкретном перечне лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства, то к этому перечню относятся:
- руководитель организации, принимавший решения по функционированию юридического лица, в том числе при котором было принято решение о прекращении каких-либо действий юридического и финансового хаpaктера, подтверждающих существование такого юридического лица;
- члeны коллегиального органа управления юридического лица, которые принимали непосредственное участие в действии организации и оказывали влияние на принимаемые решения в рамках организации;
- учредители или иные выгодоприобретатели, которые при функционировании юридического лица получали свои дивиденды, но при первых признаках убыточности приняли решение о полной заморозке организации, с юридической и финансовой точек зрения;
- иные лица, в том числе не имеющие фактической связи с конкретным юридическим лицом, но в отношении которого установлен факт получения выгоды от оставления организации в состоянии с долгами и юридического и финансового бездействия, если будет доказано, что такие лица обладали влиянием на принимаемые в организации решения.
Основания и условия
Перечень оснований, по которым происходит привлечение к субсидиарной ответственности, если не было проведения процедуры банкротства, отличается от аналогичной ответственности при банкротстве и включает следующие случаи:
- отсутствие возможности проведения полного расчета с имеющимися кредиторами по причине того, что было осуществлено какое-либо юридически или финансово значимое действие, в результате которого кредитору был причинен существенный ущерб;
- после того как в адрес контролирующего должника лица или самой организации-должника были установлены и применены различные предусмотренные законодательством меры ответственности, возникло более пятидесяти процентов требований кредиторов третьей очереди, которые подлежат обязательному удовлетворению в соответствии с положениями действующего федерального законодательства о банкротстве;
- в ходе рассмотрения фактического состояния ликвидированного в принудительном порядке юридического лица было установлено, что прекращению финансово-хозяйственной и юридической деятельности предшествовали обстоятельства, демонстрирующие финансовую несостоятельность организации, однако, уполномоченными на то лицами не были поданы документы о признании организации банкротом в судебном порядке по собственному ходатайству;
- на момент прекращения деятельности юридического лица отсутствовали документы финансовой и бухгалтерской отчетности, что сделало невозможным проведение процедуры банкротства.
Другие основания для признания правомерным привлечений к внебанкротной субсидиарной ответственности рассматривает суд в ходе специального заседания и принимает решение по каждому конкретному случаю.
Порядок привлечения и необходимые документы
Привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности в части порядка действий имеет некоторые отличия, а именно:
- сначала необходимо установить, в каком финансовом состоянии было ликвидировано юридическое лицо, и имелись ли у него задолженности, которые можно погасить только таким способом;
- если установлен факт наличия задолженностей перед кредиторами и уполномоченными государственными органами, заинтересованные лица устанавливают перечень контролирующих должника лиц, которых можно привлечь к субсидиарной ответственности;
- после того как такой круг установлен, в арбитражный суд направляется исковое заявление о привлечении к ответственности тех лиц, которые перечислены в тексте данного документа;
- в этом же документе устанавливается тот размер ответственности, к которому необходимо привлечь указанных лиц. Размер такой ответственности устанавливается на основании размера ущерба, причиненного кредиторам и уполномоченным государственным органам;
- суд рассматривает поданное заявление совместно с прилагаемыми документами и выносит свое решение по поднятому в документе вопросу.
Для того чтобы дело было рассмотрено судом в полном объеме, необходимо к исковому документу предоставить также:
- документы, подтверждающие факт того, что именно привлекаемые к субсидиарной ответственности лица несут ответственность за то положение ликвидированного принудительно юридического лица, в котором и произошла процеДypa ликвидации (например, приказы об осуществлении сделок в конкретном ключе, если такие сделки повлекли создание угрозы финансовому положению юридического лица и реализацию таковой);
- свидетельские показания лиц, которые могут предоставить достоверную информацию о положении дел в организации на момент ее ликвидации;
- документы финансовой, бухгалтерской и налоговой отчетностей, запрошенные из архивов уполномоченных органов, где имеется отражение фактического состояния организации на момент принудительной ликвидации, а также позволяющие доказать, что состояние с долгами в момент ликвидации организации было допущено на основании действий лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности;
- заключения экспертов, привлеченных для анализа положения организации, в том числе если такие эксперты были приглашены для участия в процессе непосредственно судом или заинтересованными в рассмотрении дела лицами.
Иные документы суд истребует самостоятельно в случае возникновения такой необходимости.
Знание закона, своих потребительских прав и установленного срока возврата помогут без труда вернуть люстру обратно в магазин. Порядок возврата....
16 07 2026 21:40:33
Нужно ли регистрироваться иностранцу в России до получения гражданства? Законодательный фундамент и основания для одобрения в регистрации....
15 07 2026 6:39:29
Закупка топлива по 44-ФЗ - это закупка горюче-смaзoчных материалов для государственных и муниципальных заказчиков по правилам о контpaктной системе....
14 07 2026 6:22:42
Допустимые максимальные нормы площади участка во владении гражданина или юридического лица. Законодательный регламент. Льготное получение участка....
13 07 2026 2:40:25
Проверить автомобиль по базе гибдд онлайн При реализованном аресте автомобиль находится на штрафной стоянке и к его управлению никто не допускается, включая и...
12 07 2026 20:40:49
Сотрудничество с недобросовестными контрагентами влечёт за собой финансовые потери. Обезопасить себя можно, проверив поставщика через специальные сайты....
11 07 2026 18:33:52
Развод при ипотеке. Как можно разделить долги при разводе супругов? Способы раздела квартиры, купленной в ипотеку? Кто должен платить ипотеку и в каких случаях?...
10 07 2026 11:45:20
При обмане со стороны интернет-магазина стоит обратиться в нужные инстанции, так как такой обман является нарушением прав. Кужа жаловаться на мошенников?...
09 07 2026 19:38:49
Претензия является необходимым документом досудебного урегулирования конфликта. Она подходит для предъявления требований как к должнику, так и к магазину....
08 07 2026 3:41:17
ПроцеДypa банкротства физлица по нормам 127-ФЗ может длиться не более 7 месяцев, но на пpaктике указанные сроки могут варьироваться....
07 07 2026 15:57:49
Банкротство юрлица можно предвидеть при помощи качественного и количественного анализов показателей. Методы предотвращения зависят от модели оценки рисков....
06 07 2026 11:20:46
Вступил в силу ФЗ №286 от 02.08.2019 года, который изменил правила государственной регистрации сделок с недвижимостью с использованием электронной подписи....
05 07 2026 9:43:19
Что такое долевое строительство? Насколько рискованно сейчас участвовать в долевом строительстве? Что такое проектное финансирование?...
04 07 2026 14:57:26
Статья 139 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве" регулирует вопросы оценки имущества, утверждает порядок продажи активов должника....
03 07 2026 0:30:47
ПроцеДypa защиты права собственности на участок земли в суде. Подготовка документов, описание процесса. Что делать при спорах с соседями или администрацией?...
02 07 2026 15:23:56
Шаг аукциона - это величина снижения начальной максимальной цены контpaкта, которая применяется в ходе проведения электронной закупки по нормам 44-ФЗ....
01 07 2026 15:13:10
Правила составления договора купли-продажи недвижимого жилого имущества с мебелью и бытовой техникой. Особенности проведения сделки....
30 06 2026 23:13:30
Особенности составления и содержания договора купли-продажи жилья при помощи ипотечного кредита. Существенные условия и законодательство....
29 06 2026 3:43:37
Гарантийные обязательства в строительстве: правовые нормы и ответственность застройщика. В каких случаях подрядчик обязан провести гарантийное обслуживание?...
28 06 2026 17:13:11
Гражданам следует знать порядок действий, которые необходимо предпринять для возврата денег за некачественный товар по Закону "О защите прав потребителей"....
27 06 2026 17:41:49
Форма 2 для аукциона по 44-ФЗ представляет собой первую часть заявки на участие в тендере, которую необходимо передать заказчику. Образец заполнения....
26 06 2026 14:13:21
Если руководитель превышает свои полномочия по отношению к подчиненным, то сотрудники вправе обратиться к вышестоящему руководству с коллективной жалобой....
25 06 2026 10:53:53
Банкротство отсутствующего должника происходит в упрощенном порядке. Его может инициировать кредитор или уполномоченный орган....
24 06 2026 12:44:36
Возражение на жалобу в ФАС является законным способом защиты интересов участниками госзакупки, на которых пожаловалась вторая сторона. Образец ответа....
23 06 2026 2:22:22
Раздел 9 декларации по НДС: как, кому и какие данные вносить и не вносить в данный раздел, подробная инструкция по заполнению раздела...
22 06 2026 20:56:19
Изменение фамилии и внесение данных в трудовую книжку: правила осуществления. Порядок действий при внесении записи в трудовую книжку....
21 06 2026 23:52:31
С 1 октября 2019 года вступает в силу ФКЗ №1, который вводит в судебную систему РФ два отдельных новых вида судов: апелляционный и кассационный....
20 06 2026 3:43:55
Отмена усыновления ребенка: на каких основаниях и в каком порядке суд может принять решение о прекращении родственных связей между новыми родственниками?...
19 06 2026 10:17:46
Документы для оформления квартиры в ипотеку: перечень для банка. В какой срок они должны бить собраны? Какие документы нужны, если у заемщика или созаемщиков есть дополнительный доход?...
18 06 2026 16:12:39
После того как истекли сроки для вступления в наследство, наследник может подтвердить свой правовой статус, если он заранее заявил о своих правах....
17 06 2026 5:31:43
В ст. 30 44-ФЗ приводятся особенности участия субъектов малого бизнеса и социально ориентированных организаций в госзакупках и предоставляемые преимущества....
16 06 2026 10:31:16
Перераспределение земельных участков, находящихся в собственности: основания, документы, порядок действий, возможные проблемы, составление договора...
15 06 2026 11:21:51
Статьей 9 закона №127-ФЗ "О несостоятельности" регулируются случаи обязательной подачи искового заявления в суд о признании банкротства юридического лица....
14 06 2026 4:24:23
При просрочке ⏰ обязательств по выполнению гарантийного ремонта 🛠 покупатель имеет право по истечении 45 дней потребовать возврата ему денег за товар....
13 06 2026 4:57:33
Срок ремонта автомобиля по КАСКО можно найти в страховом договоре, который заключен со страхователем и зависит от комплекса факторов....
12 06 2026 12:49:30
Расчет пенсии сотрудников министерства обороны: инструкция по использованию онлайн калькулятора. Изменения для военнослужащих с 1 октября 2019 года...
11 06 2026 23:51:14
Программа реновации будет проходить в ВАО до 2032 года. В план сноса пятиэтажек вошли Измайлово, Гольяново, Перово, Богородское и другие районы....
10 06 2026 11:36:52
Как формируется стоимость на сельхоз земли? Что следует учесть при проведении оценки? Сколько стоит гектар такой земли в среднем по России?...
09 06 2026 11:34:24
Ликвидатор ООО: определение понятия, права и обязанности, порядок назначения на должность, особенности ликвидации юридического лица с одним учредителем....
08 06 2026 2:22:14
Что называют минимальным размером участка? Какой самый маленький надел может быть при разделе? Средний минимальный размер надела по регионам страны....
07 06 2026 6:56:10
Потерял полис омс как восстановить В статье ответим на вопрос «что делать, если страховой полис утерян?» Зачем нужна страховка Название удостоверения – «полис...
06 06 2026 7:52:11
Получение ЭЦП для проведения и участия в закупка по 44-ФЗ с 2019 года становится обязательным условием для участия в торгах....
05 06 2026 2:26:13
Внесение изменений в законодательство по поводу организации отпуска за счет работодателя: действительно ли сотрудники теперь могут отдыхать бесплатно?...
04 06 2026 6:25:18
Закупка ОСАГО по 44-ФЗ: правила и особенности проведения, формирование начальной максимальной цены контpaкта и формула ее расчета....
03 06 2026 15:16:11
У расселения коммунальных квартир есть свои нюансы. Собственники муниципального жилья в любом случае получат новые квартиры по программе реновации....
02 06 2026 13:58:15
Неустойка за просрочку платы за коммунальные платежи. Чем различаются размеры пени для физических и юридических лиц? Способы отменить пени....
01 06 2026 4:33:44
Основные способы проверки подлинности регистрации иностранного гражданина в России. Почему это важно? Можно ли проверить через интернет?...
31 05 2026 5:56:11
Покупка квартиры от застройщика: порядок действий. Необходимые документы и нюансы, которые следует учесть. Риски приобретения....
30 05 2026 10:39:28
44-ФЗ содержит указание на перечень возможных целей для осуществления государственных закупок. Этому посвящена статья 13 Федерального закона № 44-ФЗ....
29 05 2026 8:33:17
Установление отцовства в добровольном порядке: порядок признания, сроки осуществления, стоимость, нормативное регулирование....
28 05 2026 20:20:15
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл