Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства юридического лица: проведение проверки и образец заключения > Закон
Ваши законные права    


Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства юридического лица: проведение проверки и образец заключения

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства юридического лица: проведение проверки и образец заключения

Правила проведения экспертизы на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства определены в Постановлении Правительства №855.

СодержаниеПоказать

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Фиктивное банкротство – это ложное сообщение руководства фирмы о факте банкротства без наличия реальных признаков такового, осуществляется с целью уклонения от финансовых обязательств или получения отсрочки по платежам без начисления пеней и штрафов.

Признаками фиктивного банкротства являются:

  • сокрытие части прибыли компании;
  • сокрытие сведений о проведенных расчетах с кредиторами;
  • наличие фиктивных обязательств;
  • перевод части активов в нематериальные с плохой ликвидностью.

Сокрытие прибыли и проводимых регулярных платежей имеет целью введение суда в заблуждение относительно платежеспособности компании, чтобы суд открыл производство о банкротстве и приостановил действие исполнительных листов.

При преднамеренном банкротстве руководство должника умышленно провоцирует неплатежеспособность путем вывода и присвоения активов компании, одновременно прекращая вносить обязательные платежи с целью инициации процедуры банкротства и списания долгов посредством конкурсного производства.

Признаками преднамеренного банкротства являются следующие действия руководства фирмы:

  • сокрытие финансовых обязательств;
  • неоправданные расходы в период прекращения внесения обязательных платежей;
  • приобретение неликвидной собственности;
  • нарушения при ведении бухгалтерии (включая утрату отчетных документов);
  • подозрительные движения денежных средств по счетам;
  • переоформление подразделений в дочерние фирмы;
  • невнесение платежей по обязательствам;
  • оформление займов и кредитов под высокий процент;
  • венчурные инвестиции и т. д.

Главным критерием преднамеренного банкротства является факт неоправданного уменьшения активов с одновременным ростом обязательств (пассивов).

Выявление фиктивного банкротства

Выявление признаков фиктивного банкротства осуществляется управляющим в рамках дела о банкротстве, если дело было открыто по заявлению должника. Управляющий анализирует следующие показатели:

  • коэффициент абсолютной ликвидности;
  • коэффициент относительной ликвидности;
  • степень обеспеченности текущих обязательств активами;
  • степень платежеспособности.

Если данные показатели не ухудшились существенно за последний квартал перед возбуждением дела о банкротстве, управляющий делает вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства.

Выявление преднамеренного банкротства

Проверка признаков преднамеренного банкротства происходит в следующем порядке:

  1. Заинтересованное лицо подает в арбитражный суд ходатайство о проведении проверки на наличие признаков преднамеренного банкротства.
  2. Суд выносит решение о проведении экспертизы.
  3. Управляющий запрашивает необходимые документы и проводит финансовый анализ.
  4. По итогам анализа выносится заключение, на основе которого суд принимает решение о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство.

Ходатайство о проведении проверки могут подавать:

  • управляющий;
  • кредиторы;
  • уполномоченные органы;
  • представители исполнительной власти.
В ходатайстве приводятся основания для проведения проверки и подтверждающие данные, также указываются данные компании должника, заявителя и номер дела о банкротстве. Образец ходатайства можно посмотреть здесь.

Для проведения проверки управляющий затребует:

  • учредительные и бухгалтерские документы;
  • договоры;
  • постановления по административным и уголовным делам, заведенным в отношении компании и ее руководства;
  • сведения о счетах и недвижимости компании;
  • сведения об аффилированных с учредителями компании лицах;
  • отчеты аудиторов и ревизионных комиссий;
  • внутренние нормативные акты;
  • перечень должников и кредиторов компании.

Проверка происходит в два этапа – сначала управляющий проводит финансовый анализ в соответствии с правилами, утвержденными Постановлением Правительства №367. В ходе такого анализа оцениваются количественные экономические показатели компании, которые могут служить индикатором платежеспособности.

Если по итогам анализа было установлено, что два и более коэффициентов существенно снизились за последний квартал, то проводится второй этап проверки – анализ заключенных договоров и других действий руководства компании и аффилированных с ним лиц.

В ходе второго этапа оценивается соответствие условий сделок законодательству РФ, а также обоснованность действий руководства. К сделкам, не соответствующим реальным рыночным условиям, относятся:

  • сделки по замещению активов неликвидным имуществом;
  • заведомо невыгодные сделки;
  • сделки по отчуждению критически важного для бизнеса имущества фирмы;
  • сделки по замене одних обязательств другими, менее выгодными.
Действия руководства должника оцениваются как минимум за двухлетний период, предшествующий открытию дела о банкротстве, но проверяются также более ранние сделки и операции, совершенные уже после открытия дела.

Если в ходе проводимой проверки управляющий обнаружил причинение крупного ущерба на сумму, превышающую 2 250 000 рублей, то дело вместе с проведенными расчетами передается для дальнейшего расследования в прокуратуру и возбуждается уголовное дело по ст. 196 УК РФ.

Заключение управляющего

По итогам проведенной проверки управляющий составляет письменное заключение, в котором приводится следующая информация:

  • дата и место составления;
  • ФИО управляющего, проводившего проверку;
  • наименование суда;
  • дата открытия и номер дела о банкротстве;
  • реквизиты компании должника;
  • проведенные расчеты;
  • список проанализированных документов и сведений;
  • вывод управляющего.
Образец заключения управляющего можно посмотреть здесь.

В выводе управляющий заявляет:

  • о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
  • об отсутствии таких признаков;
  • о невозможности установить наличие или отсутствие признаков по причине нехватки документов и/или сведений.

Каждый вариант вывода должен быть подкреплен доказывающими сведениями, расчетами, обоснованиями.


Гарантийное письмо о выполнении обязательств по договору: правила оформления и образец документа

Гарантийное письмо о выполнении обязательств по договору: правила оформления и образец документа Виды гарантийных писем по договорным обязательствам, их плюсы и минусы. Правила составления и оформления гарантийных писем. Образец бланка письма....

16 07 2026 4:29:36

Федеральный закон №416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» с изменениями на 2019 год

Федеральный закон №416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» с изменениями на 2019 год В 2019 году в Федеральный закон №416-ФЗ были внесены изменения, которые главным образом коснулись нормативов работы со сточными водами....

15 07 2026 14:52:40

Прекращение исполнительного производства в связи с банкротством должника юридического лица

Прекращение исполнительного производства в связи с банкротством должника юридического лица Исполнительное производство при банкротстве должника, представленного юридическим лицом: правовая основа, особенности приостановления и возобновления....

14 07 2026 10:22:12

Запрос цен по 223-ФЗ: общие требования, порядок проведения в электронной форме, необходимые документы

Запрос цен по 223-ФЗ: общие требования, порядок проведения в электронной форме, необходимые документы Открытый запрос ценовых предложений по 223-ФЗ является конкурентной формой закупки, позволяющей найти поставщика в максимально сжатые сроки....

13 07 2026 4:39:41

Имущественные права и обязанности родителей

Имущественные права и обязанности родителей Имущественные права и обязанности родителей, их содержание, порядок нормативного регулирования, охрана имущественных прав....

12 07 2026 19:36:38

Особенности взаимозачета при покупке квартиры

Особенности взаимозачета при покупке квартиры Зачет вторичного жилья при покупке новостройки: схема, отличительные черты, необходимые документы, пошаговый алгоритм, возможные риски и их минимизация....

11 07 2026 20:39:27

Как взыскать текущие платежи при банкротстве юрлица? Очередность, порядок действий, необходимые документы

Как взыскать текущие платежи при банкротстве юрлица? Очередность, порядок действий, необходимые документы Взыскание текущих платежей при банкротстве юридического лица производится во внеочередном порядке. Такие требования кредиторов не входят в реестр....

10 07 2026 1:40:56

Накопительный счет юридического лица

Накопительный счет юридического лица Накопительный счет Временные расчетные (накопительные) счета в обязательном порядке открываются при создании юридического лица. В соответствии с требованиями...

09 07 2026 13:40:59

Покупка квартиры с обременением по ипотеке: особенности сделки

Покупка квартиры с обременением по ипотеке: особенности сделки Что такое обременение? Покупка квартиры с ипотечным обременением: порядок действий. Где проверить существующие обременения?...

08 07 2026 1:44:42

Детское пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет: порядок получения и размеры выплат

Детское пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет: порядок получения и размеры выплат Ежемecячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет: порядок получения, максимальный и минимальный размеры. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет....

07 07 2026 3:23:16

Хотим усыновить новорожденного ребенка

Хотим усыновить новорожденного ребенка Где усыновить новорожденного ребенка В такой ситуации все равно остается шанс стать счастливым родителем – усыновить ребенка. Одинокой женщине или мужчине, или...

06 07 2026 16:57:48

Что нужно для регистрации по месту жительства? Порядок получения

Как проходит регистрация по месту жительства и что нужно для ее оформления? Актуальный перечень документов, алгоритм подачи и заполнения заявления....

05 07 2026 2:21:44

Работа в ночное время по ТК РФ: кому разрешена, кому запрещена и как оплачивается?

Работа в ночное время по ТК РФ: кому разрешена, кому запрещена и как оплачивается? Работа в ночью оплачивается выше, поэтому многие граждане соглашаются на нее. Но есть категории, которым по ТК РФ запрещено работать с 10 вечера до 6 утра....

04 07 2026 7:22:16

"Аптечная наркомания": изменения законодательства в 2019 году и размеры штрафов за нарушение правил

"Аптечная наркомания": изменения законодательства в 2019 году и размеры штрафов за нарушение правил Проблема «аптечной наркомании» в России: изменения в законодательстве в 2019 году, увеличение штрафов, дисквалификация и приостановление деятельности....

03 07 2026 0:11:39

Как оформить развод через МФЦ: порядок действий

Как оформить развод через МФЦ: порядок действий Суть, понятие и правовые тонкости развода в российском законодательстве. Расторжение бpaка в суде и через ЗАГС: в чем разница? Порядок оформления развода через МФЦ....

02 07 2026 2:29:30

Договор тепло и энергоснабжения с управляющей компанией: образец документа, порядок перезаключения при смене собственника

Договор тепло и энергоснабжения с управляющей компанией: образец документа, порядок перезаключения при смене собственника Что такое договор энергоснабжения и зачем его заключать? Особенности оформления и переоформления договоров теплоснабжения и снабжения электроэнергией....

01 07 2026 5:29:44

Несовершеннолетние родители: их права и обязанности

Несовершеннолетние родители: их права и обязанности Кто такие несовершеннолетние родители? Перечень их прав и обязанностей. Порядок действий по защите прав несовершеннолетних родителей....

30 06 2026 0:53:28

Возврат бpaкованного товара: порядок действий, сроки, основания, законодательство

Возврат бpaкованного товара: порядок действий, сроки, основания, законодательство Закон "О защите прав потребителей" защищает покупателей в случае приобретения товара с дефектами и содержит условия для возврата бpaкованного товара....

29 06 2026 14:38:27

Федеральный закон №89-ФЗ с изменениями на 2019 год: новые правила вывоза и захоронения твердых коммунальных отходов

Федеральный закон №89-ФЗ с изменениями на 2019 год: новые правила вывоза и захоронения твердых коммунальных отходов ФЗ №89 с изменениями на 2019 год: контроль за работой с отходами передается региональным властям, новый механизм формирования тарифов за вывоз ТБО и ТКО....

28 06 2026 16:11:51

Изменения в НДС с 1 октября 2019 года: новые ставки на пальмовое масло, ягоды, фрукты и другие нововведения

Изменения в НДС с 1 октября 2019 года: новые ставки на пальмовое масло, ягоды, фрукты и другие нововведения С 1 октября 2019 года начинается новый налоговый период для начисления НДС. Изменяются ставки для пальмового масла, фруктов и ягод....

27 06 2026 10:11:57

Госпрограмма "Первый автомобиль" в 2019 году: условия, список автомобилей, сроки действия

Госпрограмма "Первый автомобиль" в 2019 году: условия, список автомобилей, сроки действия Государством предусмотрены различные льготные схемы кредитования, одной из которых является программа “Первый автомобиль”. Условия и перечень автомобилей....

26 06 2026 5:45:28

Налоговая не принимает декларацию по НДС – что делать?

Налоговая не принимает декларацию по НДС – что делать? Что делать, если налоговая не принимает декларацию по НДС. Причины отказа в приеме декларации. Составление иска и обращение в суд....

25 06 2026 7:23:19

С детской площадки украли велосипед: что делать родителям и как быть, если потом увидел его у другого ребенка?

С детской площадки украли велосипед: что делать родителям и как быть, если потом увидел его у другого ребенка? Обнаружив пропажу велосипеда, важно быстро обратиться в полицию. Шансы найти украденную вещь увеличатся, если вы проведете расследование самостоятельно....

24 06 2026 10:43:44

Как написать заявление об отмене судебного приказа? Инструкция, структура и образец документа

Как написать заявление об отмене судебного приказа? Инструкция, структура и образец документа При своем несогласии с вынесенным судебным приказом ответчик вправе направить свои возражения суду через заявление. Образец заявления и сроки его подачи....

23 06 2026 2:22:49

Бонус за аккуратное вождение: с 2020 года планируют ввести систему мотивации для водителей

Бонус за аккуратное вождение: с 2020 года планируют ввести систему мотивации для водителей Систему мотивации водителей за аккуратное вождение планируется начать тестировать уже в 2020 году. За соблюдение ПДД автомобилистам готовят бонусы....

22 06 2026 23:50:33

Перечень товаров подлежащих обязательной сертификации: последние изменения 2018 года

Перечень товаров подлежащих обязательной сертификации: последние изменения 2018 года Список продукции, подлежащей обязательной сертификации. Какие товары не подлежат сертификации и подтверждению качества в виде декларации соответствия?...

21 06 2026 19:30:28

Реквизиты Верховного суда РФ для оплаты госпошлины при подаче кассационной жалобы

Реквизиты Верховного суда РФ для оплаты госпошлины при подаче кассационной жалобы При подаче кассационной жалобы в Верховный суд необходимо заплатить госпошлину в установленном размере. Для ее оплаты необходимо знать реквизиты....

20 06 2026 6:24:46

ОКВЭД для госзакупок: какие коды нужны для участия в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ?

ОКВЭД для госзакупок: какие коды нужны для участия в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ? ОКВЭД нужен для банковских операций, при лицензировании, участии в тендерах. Когда заказчик создаёт заявку на госзакупку, он обязательно указывает её код....

19 06 2026 19:25:43

Можно ли по закону фотографировать товары и ценники в магазине и что запрещено снимать?

Можно ли по закону фотографировать товары и ценники в магазине и что запрещено снимать? При запрете сотрудниками магазина фотографировать товары и ценники покупатель имеет право вызвать полицию и написать заявление на нарушителей закона....

18 06 2026 13:31:33

В течении какого времени можно вернуть товар в магазин с чеком или без него по закону?

В течении какого времени можно вернуть товар в магазин с чеком или без него по закону? Для возврата товара необходимо заполнить заявление и доказать продавцу факт покупки в его магазине. Срок и порядок возврата товара в магазин....

17 06 2026 1:13:18

Как поменять электронный билет на поезд купленный на сайте РЖД и сколько это стоит?

Как поменять электронный билет на поезд купленный на сайте РЖД и сколько это стоит? Что нужно знать, чтобы не допустить ошибок в обмене электронных железнодорожных билетов? Какие условия и ограничения существуют?...

16 06 2026 1:39:16

Что следует учесть при продаже квартиры в рассрочку?

Что следует учесть при продаже квартиры в рассрочку? Пошаговая инструкция продажи квартиры в рассрочку, составление договора с учётом возможных рисков, преимущества и недостатки для покупателя и продавца....

15 06 2026 23:51:40

Как правильно составить договор купли продажи квартиры?

Как правильно составить договор купли продажи квартиры? Особенности договора покупки квартиры. Электронная версия договора купли-продажи, важные моменты составления и образец документа....

14 06 2026 15:26:30

Выкуп долгов юридических лиц: правила, порядок и основные нюансы проведения процедуры

Выкуп долгов юридических лиц: правила, порядок и основные нюансы проведения процедуры Выкуп долгов юридических лиц: возможности покупки и продажи денежных обязательств компаний, преимущества процедуры, правила и алгоритм проведения....

13 06 2026 2:54:17

Образование земельных участков: способы. Кадастровые работы

Образование земельных участков: способы. Кадастровые работы Образование ЗУ из земель. Способы и порядок образования. Кадастровые работы и межевание. Протокол образования. Многоконтурный земельный участок....

12 06 2026 17:13:16

Риски банкротства предприятия: количественные и качественные методы оценки, способы управления

Риски банкротства предприятия: количественные и качественные методы оценки, способы управления Банкротство юрлица можно предвидеть при помощи качественного и количественного анализов показателей. Методы предотвращения зависят от модели оценки рисков....

11 06 2026 22:44:19

Виды банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное, преднамеренное, умышленное

Виды банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное, преднамеренное, умышленное Реальное банкротство предполагает невозможность исполнить обязательства перед кредиторами, а умышленное и фиктивное являются уголовно наказуемыми деяниями....

10 06 2026 7:53:19

Каким категориям сотрудников не устанавливается испытательный срок при приеме на работу?

Каким категориям сотрудников не устанавливается испытательный срок при приеме на работу? Испытательный срок является правом работодателя. ТК РФ перечисляют случаи, когда работодатель не вправе проводить испытания при приеме на работу....

09 06 2026 10:27:58

Порядок заполнения поля 107 в налоговой платежке по НДФЛ: изменения для 2019 года

Порядок заполнения поля 107 в налоговой платежке по НДФЛ: изменения для 2019 года Поле 107 в платежке по НДФЛ заполняется плательщиком полной общепринятой стандартной датой, налоговый агент заполняет это поле в формате МС.ХХ.ГГГГ....

08 06 2026 16:44:54

Куда можно пожаловаться на магазин? Как правильно написать и подать претензию?

Куда можно пожаловаться на магазин? Как правильно написать и подать претензию? Если вам продали просроченные продукты, то следует подавать жалобу на магазин. Куда подается такая жалоба и в какие сроки она должна быть рассмотрена?...

07 06 2026 7:34:25

В каких случаях и зачем нужны услуги юриста по защите прав потребителей?

В каких случаях и зачем нужны услуги юриста по защите прав потребителей? По каким вопросам следует обращаться за консультацией к юристу по защите прав потребителей? Перечень предоставляемых услуг....

06 06 2026 16:19:16

Выбор земельного участка под строительство жилого дома

Выбор земельного участка под строительство жилого дома Индивидуальное жилое строительство. Как выбрать земельный участок? Выбор района, типа местности, формы участка. Инфраструктура и экология....

05 06 2026 6:51:56

Передача имущества по наследству

Передача имущества по наследству Наследование отдельных видов имущества: недвижимость, авто и банковские вклады Существует две формы передачи наследства: по закону и завещанию. Состав...

04 06 2026 10:55:48

Доходы, не облагаемые НДФЛ: изменения для 2019 года и отражение их в декларации

Доходы, не облагаемые НДФЛ: изменения для 2019 года и отражение их в декларации Доходы, не облагаемые НДФЛ: изменились правила для обложения государственных пособий и компенсаций, добавились исключения для ветеранов, доноров и т. д....

03 06 2026 21:53:28

Письмо об увольнении за прогулы образец

Письмо об увольнении за прогулы образец Образец письма с уведомлением об увольнении за прогулы Письмо-уведомление об увольнении за прогулы - образец 00 года - может пригодиться сотрудникам кадровых...

02 06 2026 7:56:34

Виды разрешенного использования земли сельхозназначения

Виды разрешенного использования земли сельхозназначения Прежде чем начать заниматься сельским хозяйством, нужно изучить ЗК РФ. Что предусмотрено за нарушение правил по эксплуатации фермерских земель? Виды земли....

01 06 2026 19:31:14

Закрытый конкурс с ограниченным участием по 44-ФЗ: особенности процедуры, порядок проведения

Закрытый конкурс с ограниченным участием по 44-ФЗ: особенности процедуры, порядок проведения Ключевой отличительной чертой закрытого конкурса с ограниченным участием является необходимость прохождения дополнительного предквалификационного отбора....

31 05 2026 11:11:33

Как не остаться без денег при сделках с недвижимостью? Сервис безопасных расчетов от Сбербанка

Как не остаться без денег при сделках с недвижимостью? Сервис безопасных расчетов от Сбербанка Принцип работы и особенности использования сервиса расчетов от Сбербанка. Как проходят сделки по купле-продажи недвижимости с использованием этого сервиса?...

30 05 2026 5:52:33

Куда можно обратиться с жалобой на бездействие управляющей компании?

Куда можно обратиться с жалобой на бездействие управляющей компании? Составление жалобы на недобросовестную работу управляющей компании. В какие инстанции можно направлять жалобу? Сроки ожидания ответа....

29 05 2026 20:18:37

Досудебная претензия по договору займа между физическими лицами: порядок оформления и образец документа

Досудебная претензия по договору займа между физическими лицами: порядок оформления и образец документа Если заемщик не торопится возвращать денежные средства по договору займа, то кредитор составляет досудебную претензию и передает ее должнику....

28 05 2026 14:24:57

Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::