НДС в 2019 году: главные изменения и новые ставки > Закон
Ваши законные права    


НДС в 2019 году: главные изменения и новые ставки

НДС в 2019 году: главные изменения и новые ставки

Налог на добавленную стоимость - косвенная пошлина, которая платится продавцом товаров, работ, услуг или имущественных прав при их реализации. Его применение регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. 143-178).

СодержаниеПоказать

Изменения законодательства в 2019 году

В августе 2018 года был внесён ряд поправок в статьи Налогового кодекса, регулирующие процесс начисления и уплаты налогов и сборов (Федеральный закон от 03.08.2018 №303-ФЗ). Они затронули и НДС.

Главные изменения в налоге на добавленную стоимость с 1 января 2019 года:

  • основная ставка увеличена на 2 пункта и теперь составляет 20%;
  • значительно расширен перечень налоговых агентов, подпадающих под оплату НДС;
  • сельхозпредприятия на упрощённой системе теперь не освобождаются автоматически от уплаты пошлины.

Кого затрагивает изменение ставки НДС

Новые правила коснулись всех, кто ранее платил пошлину в стандартном размере - 18%. Согласно Налоговому кодексу, делать это должны все юридические лица (как коммерческие, так и некоммерческие), а также индивидуальные предприниматели. Оплата производится не только за товар, проданный на территории России, но и за любые ввозимые объекты.

Изменения коснулись не только плательщиков стандартной ставки. Поправки включили в список налоговых агентов тех, чья деятельность ранее не облагалась пошлиной. К ним относятся:

  • Сельскохозяйственные предприятия. Налоговый спецрежим (ЕСХН), применяемый организациями данного профиля, больше не даёт им автоматического права освобождения от уплаты НДС (п. 12 ст. 9 №335-ФЗ от 27.11.2017). Законом предусмотрены отдельные правила вывода сельхозкомпаний из-под налога, но для получения льготы потребуется подать заявление в территориальное отделение ФНС с доказательством, что доходы предприятия за 2018 год не превысили 100 млн руб. (п. 1, 3–5 ст.145 НК в ред. от 27.11.2018 №335-ФЗ).
  • Компании, занимающиеся реализацией бумажных отходов. Под налог теперь попадает и этот тип деятельности (пп. 31 п. 2 ст. 149 НК РФ).
  • Компании, которые закупают бумажные отходы. Теперь они будут рассчитывать НДС, даже если сами освобождены от уплаты налога (п. 8 ст. 161 НК РФ).
  • Иностранные компании-поставщики электронных услуг. С 2019 года они становятся налоговыми агентами и обязаны платить НДС. Для этого им потребуется встать на учёт в налоговую инспекцию. Ранее обязанность по уплате пошлины за торговлю подобными услугами полностью возлагалась на российскую компанию-покупателя. Теперь отечественные предприятия смогут принять налог к вычету и будут от него освобождены. К электронным услугам относятся: реклама в сети, доступ к электронным хранилищам и пр. (п. 9 ст. 174.2, пункт 2.1 статьи 171 НК РФ).

Новая ставка НДС

С 1 января 2019 года стандартная ставка увеличилась на 2 пункта и теперь составляет 20%. Такая пошлина применяется на весь товар, который компания передаст в пользование партнёру в 2019 году. Платить по новым правилам нужно и в том случае, если аванс за сделку был получен до нового 2019 года.

Какие тарифы остаются без изменений

Изменения коснулись только стандартной пошлины в 20%. Льготные ставки сохранились на прежнем уровне.

Помимо стандартной ставки, Налоговым кодексом предусмотрены также льготные пошлины. Нормативные акты выделяют следующие группы налогоплательщиков:

  • Компании, полностью освобождённые от уплаты НДС.
  • Предприятия, облагаемые льготной ставкой в 0%.
  • Плательщики пошлины в размере 10%.
  • Все остальные - со ставкой в 20%.

2019 год

Полностью освобождены от уплаты НДС:

  • Компании с оборотом до 2 млн руб. за последние три месяца.
  • Предприятия, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, патент).
  • Участники проекта "Сколково".

В размере 0% оплачиваются:

  • Товары на экспорт (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК).
  • Внутренние железнодорожные и некоторые воздушные перевозки межрегионального сообщения (пп. 2. п.1 ст. 164 НК).
  • Услуги по международной перевозке товаров (пп. 2. п. 1 ст. 164 НК).
  • Товары, реализуемые через свободную таможенную зону (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК).

Ставка в 10% применяется:

  • Для социально значимых продовольственных товаров: мясные и молочные продукты, растительное масло, яйца, сахар, соль, хлеб, мука, детское питание и пр. (пп. 1 п. 2 ст. 164 НК).
  • Для товаров для детей: подгузники, одежда, мебель, школьные принадлежности (пп. 2 п. 2 ст. 164 НК).
  • Для печатной прессы, книжной продукции культурного и образовательного хаpaктера (пп. 3 п. 2 ст. 164 НК).
  • Для медицинских товаров: лекарства, изделия зарубежного и отечественного производства (пп. 4 п. 2 ст. 164 НК).


Содержание статьи 10 Закона "О защите прав потребителей": обязанность продавца по предоставлению информации о товаре

Содержание статьи 10 Закона "О защите прав потребителей": обязанность продавца по предоставлению информации о товаре Какую информацию о товаре, работе или услуге должен предоставлять продавец покупателю согласно статье 10 Закона "О защите прав потребителей"?...

16 07 2026 16:25:33

Расчет неустойки за просрочку сдачи квартиры по договору долевого участия: порядок ее взыскания и сроки выплаты

Расчет неустойки за просрочку сдачи квартиры по договору долевого участия: порядок ее взыскания и сроки выплаты Вопросы взыскания неустойки при ненадлежащим исполнении договоров участия в долевом строительства: формула расчета, онлайн-калькулятор. Выплата неустойки....

15 07 2026 5:59:52

Куда можно жаловаться, если постоянно не работает лифт в доме? Образец заявления, правила подачи, предельные сроки ремонта

Куда можно жаловаться, если постоянно не работает лифт в доме? Образец заявления, правила подачи, предельные сроки ремонта Описание процедуры составления и подачи жалобы о неработающем лифте в управляющую компанию, Ростехнадзор и прокуратуру. Порядок действий и документы....

14 07 2026 22:20:40

Изменения в ипотеке в 2019 году: льготная процентная ставка для семей с детьми и другие нововведения

Изменения в ипотеке в 2019 году: льготная процентная ставка для семей с детьми и другие нововведения С 13 апреля 2019 года действует Постановление Правительства РФ, которое узаконило изменения в ипотеке. Теперь воспользоваться льготной ставкой можно в течение всего срока кредитования. Более того, расширены возможности рефинансирования: перекредитоваться теперь можно повторно....

13 07 2026 12:57:28

Алименты: понятие, виды, размер, порядок исчисления

Алименты: понятие, виды, размер, порядок исчисления Особенности начисления алиментов на несовершеннолетних детей. Кто и сколько должен платить за содержание ребенка? Изменения в законе об алиментах в 2018 году....

12 07 2026 4:10:15

Куда жаловаться на автосервис? Образец досудебной претензии на некачественный ремонт автомобиля

Куда жаловаться на автосервис? Образец досудебной претензии на некачественный ремонт автомобиля Куда подавать претензию при некачественном ремонте автомобиля? Порядок составления и подачи претензии. Для чего проводится независимая экспертиза?...

11 07 2026 16:54:36

Покупка и продажа земли. Аукцион земельных участков

Покупка и продажа земли. Аукцион земельных участков В какой газете публикуются аукционы земельных участков? Как проводятся т opги? Участие в аукционе. Приобретение земельного надела без проведения торгов....

10 07 2026 17:20:12

На какие денежные выплаты и пособия может рассчитывать мать-одиночка? Документы для органов соцзащиты

На какие денежные выплаты и пособия может рассчитывать мать-одиночка? Документы для органов соцзащиты Мать, в одиночку воспитывающая ребенка, может рассчитывать на помощь государства. В числе прочего, сюда относится выплата различных социальных пособий....

09 07 2026 0:57:36

Отмена электронного аукциона по 44-ФЗ по решению заказчика: причины, сроки, порядок действий

Отмена электронного аукциона по 44-ФЗ по решению заказчика: причины, сроки, порядок действий Законодательство о контpaктной системе допускает возможность отмены электронного аукциона по 44-ФЗ, но сделать это можно при наличии веских оснований....

08 07 2026 23:24:48

Съел товар в магазине и не заплатил: что будет и каких последствий ожидать в таком случае?

Съел товар в магазине и не заплатил: что будет и каких последствий ожидать в таком случае? Если продукт в магазине был съеден, но не оплачен, такое деяние квалифицируется, как умышленное хищение чужого имущества или кража....

07 07 2026 19:45:28

Льготы чернобыльцам в 2019 году: перечень социальных и налоговых преференций, индексация выплат

Льготы чернобыльцам в 2019 году: перечень социальных и налоговых преференций, индексация выплат Привилегии чернобыльцам: перечень социальных и налоговых льгот. Изменения законодательства в 2019 году. Индексация выплат с учетом инфляции....

06 07 2026 16:21:56

Уголовная и административная ответственность сторон за нарушение норм Федерального закона № 44-ФЗ

Уголовная и административная ответственность сторон за нарушение норм Федерального закона № 44-ФЗ Уголовная и административная ответственность сторон за нарушения действующего законодательства в сфере государственных и муниципальных закупок....

05 07 2026 22:33:14

Фактическое принятие наследства по истечении установленного срока: порядок действий через суд и через нотариуса

Фактическое принятие наследства по истечении установленного срока: порядок действий через суд и через нотариуса После того как истекли сроки для вступления в наследство, наследник может подтвердить свой правовой статус, если он заранее заявил о своих правах....

04 07 2026 7:29:12

Код возможной ошибки в декларации по НДС — как исправить

Код возможной ошибки в декларации по НДС — как исправить Виды кодов возможных ошибок в декларации по НДС. Рассмотрим как проверить и исправить ошибку в налоговой декларации....

03 07 2026 7:30:56

Увольнение работников при ликвидации предприятия в связи с банкротством: порядок действий

Увольнение работников при ликвидации предприятия в связи с банкротством: порядок действий Работодатель обязан соблюдать законодательно установленный порядок увольнения сотрудников в процессе ликвидации предприятия в связи с банкротством....

02 07 2026 7:15:57

Как вернуть деньги за страховку по кредиту при его досрочном погашении? Срок расторжения договора, образец заявления, документы

Как вернуть деньги за страховку по кредиту при его досрочном погашении? Срок расторжения договора, образец заявления, документы Заемщик имеет право отказаться от заключения договора страхования до оформления кредита или вернуть уплаченную страховую премию, если договор уже заключен....

01 07 2026 20:42:15

Перечень товаров длительного пользования на которые выдается подмена по закону

Перечень товаров длительного пользования на которые выдается подмена по закону В соответствии с законами РФ, передача покупателем некачественного товара на ремонт предполагает предоставление ему подменного товара....

30 06 2026 16:33:26

Продажа залогового имущества при банкротстве физического лица: особенности, порядок процедуры и этапы реализации

Продажа залогового имущества при банкротстве физического лица: особенности, порядок процедуры и этапы реализации Реализация залогового имущества при банкротстве физического лица осуществляется в штатном порядке, но с учетом привилегированного статуса залогодержателя....

29 06 2026 22:22:43

Претензия в управляющую компанию о ненадлежащем качестве обслуживания: образец жалобы, коллективное обращение

Претензия в управляющую компанию о ненадлежащем качестве обслуживания: образец жалобы, коллективное обращение Претензии в управляющую компанию: личные и коллективные. Правовые нормы, регулирующие этот процесс, правила оформления и сроки рассмотрения....

28 06 2026 17:45:57

Приватизация квартиры с несовершеннолетними детьми

Приватизация квартиры с несовершеннолетними детьми Приватизация квартиры с несовершеннолетним: законодательство, нюансы, правила приватизации с ребенком, необходимые документы, порядок прохождения процедуры....

27 06 2026 19:10:40

Признание электронного аукциона несостоявшимся по статье 71 закона № 44-ФЗ: последствия для участников, образец протокола

Признание электронного аукциона несостоявшимся по статье 71 закона № 44-ФЗ: последствия для участников, образец протокола Описание причин и последствий признания электронного аукциона несостоявшимся по статье 71 Федерального закона № 44-ФЗ. Образец протокола аукциона....

26 06 2026 18:43:57

Извещение и документация о закупке по статье 42 ФЗ-44: порядок формирования и размещения в ЕИС, сроки хранения сведений

Извещение и документация о закупке по статье 42 ФЗ-44: порядок формирования и размещения в ЕИС, сроки хранения сведений Извещение о закупке и сопровождающая документация: содержание, порядок подготовки и публикации, внесение изменений и отмена, ответственность за нарушение....

25 06 2026 5:41:58

Куда нужно жаловаться за нарушение трудового законодательства и как правильно составить обращение?

Куда нужно жаловаться за нарушение трудового законодательства и как правильно составить обращение? При нарушении трудового законодательства сотрудник может пожаловаться на работодателя. Подать жалобу можно руководству компании и в надзорные инстанции....

24 06 2026 9:23:24

Товары со ставкой НДС 10%: перечень и условия подтверждения

Товары со ставкой НДС 10%: перечень и условия подтверждения Какие товары облагаются НДС в 10%? Как подтвердить право применения пониженной ставки? Документы, свидетельствующие право использования и их заполнение....

23 06 2026 3:13:21

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: главные нюансы

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: главные нюансы Каким образом получить налоговый вычет, если жилая площадь была куплена супружеской парой? Важные особенности оформления....

22 06 2026 1:48:46

Изменения в детских пособиях в 2020 году: увеличение размера выплат и периода их получения

Изменения в детских пособиях в 2020 году: увеличение размера выплат и периода их получения В 2020 году граждан ожидают положительные перемены, касающиеся выплат детских пособий. Будет увеличен не только период получения пособий, но и их размер....

21 06 2026 13:37:39

Закупочная логистика: сущность, цели и задачи, ключевые стратегии, системные проблемы

Закупочная логистика: сущность, цели и задачи, ключевые стратегии, системные проблемы Закупочная логистика являет основной целью снабжение госпредприятия необходимыми для нормального функционирования товарами и услугами....

20 06 2026 19:17:20

Индексация пенсий в 2020 году: процент повышения страховой и социальной частей

Индексация пенсий в 2020 году: процент повышения страховой и социальной частей В 2020 году правительство повысит пенсии. Часть из них вырастет только на официальный уровень инфляции, часть - получат действительно существенную прибавку....

19 06 2026 12:59:29

Жалоба на воспитателя детского сада от родителей: образец оформления, порядок подачи в Департамент образования и прокуратуру

Жалоба на воспитателя детского сада от родителей: образец оформления, порядок подачи в Департамент образования и прокуратуру В случае ненадлежащего исполнения воспитателем своих обязанностей родители имеют право подать на него жалобу. Как правильно написать и подать жалобу?...

18 06 2026 7:32:11

Завершение конкурсного производства согласно положениям статьи 149 Федерального закона №127-ФЗ "О банкротстве"

Завершение конкурсного производства согласно положениям статьи 149 Федерального закона №127-ФЗ "О банкротстве" Этап конкурсного производства является завершающим в процедуре банкротства юридического лица, и его окончание происходит по статье 149 127-ФЗ....

17 06 2026 4:37:32

Ежемecячное пособие по уходу за ребенком: размеры выплат, порядок получения и необходимые документы

Ежемecячное пособие по уходу за ребенком: размеры выплат, порядок получения и необходимые документы Описание порядка оформления пособия по уходу за ребенком. Лица, имеющие право на выплаты, место обращения за пособием и законодательное регулирование....

16 06 2026 4:17:55

На сколько повысится МРОТ с 1 января 2020 года, и на какие выплаты повлияет его повышение?

На сколько повысится МРОТ с 1 января 2020 года, и на какие выплаты повлияет его повышение? С 1 января 2020 года размер МРОТ составит 12 130 рублей. С его увеличением вырастут размеры отпускных, больничных, декретных, пособия по уходу за ребенком....

15 06 2026 1:47:20

Реновация в Зюзино: список домов под снос, план застройки, стартовые площадки, последние новости

Реновация в Зюзино: список домов под снос, план застройки, стартовые площадки, последние новости Программа реновации в Зюзино будет исполняться в несколько этапов до 2032 года. Первая волна переселения жителей района в новые дома закончится в 2021 году....

14 06 2026 12:55:51

Односторонний отказ от исполнения контpaкта или от проведения закупки по 44-ФЗ: общий порядок

ФЗ-44 о государственных закупках допускает возможность одностороннего отказа от исполнения контpaкта по инициативе заказчика и поставщика....

13 06 2026 7:32:32

Претензия в трaнcпортную компанию о повреждении груза: порядок оформления, образец документа, сроки подачи

Претензия в трaнcпортную компанию о повреждении груза: порядок оформления, образец документа, сроки подачи Как правильно написать претензию в трaнcпортную компанию? Сроки и порядок подачи. Ответственность трaнcпортной компании за испорченный груз....

12 06 2026 18:38:25

Список изменений в Конституцию РФ в 2020 году: какие поправки анонсированы Президентом Путиным в Послании Федеральному Собранию

Список изменений в Конституцию РФ в 2020 году: какие поправки анонсированы Президентом Путиным в Послании Федеральному Собранию В ходе Послания Федеральному Собранию 15 января 2020 года Президент РФ Владимир Путин предложил внесение поправок в действующую Конституцию....

11 06 2026 9:33:34

Какие правовые последствия наступают для приемных родителей и детей после усыновления?

Какие правовые последствия наступают для приемных родителей и детей после усыновления? В результате усыновления ребенок получает возможность воспитываться в семье. С этого момента для него и приемных родителей наступают правовые последствия....

10 06 2026 14:27:37

Хаpaктеристика на ребенка в органы опеки: цель, содержание и образец документа

Хаpaктеристика на ребенка в органы опеки: цель, содержание и образец документа Хаpaктеристика на ребенка помогает органам опеки определить психологическое состояние ребенка. Оценку дают воспитатель, классный руководитель и психолог....

09 06 2026 7:48:55

Как узнать задолженность за квартплату в Москве? Оплата услуг ЖКХ по лицевому счету

Как узнать задолженность за квартплату в Москве? Оплата услуг ЖКХ по лицевому счету Существует множество способов узнать и оплатить задолженность по квартплате. Это можно сделать не выходя из дома по лицевому счету....

08 06 2026 6:43:17

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: обязательства первого, второго и третьего порядка

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве: обязательства первого, второго и третьего порядка Законодательство о банкротстве предусматривает строгий порядок погашения задолженности перед кредиторами. Оно содержит три очереди....

07 06 2026 19:30:37

Как вернуть страховку по кредиту в Сбербанке? Условия возврата, образец заявления и сроки его рассмотрения

Как вернуть страховку по кредиту в Сбербанке? Условия возврата, образец заявления и сроки его рассмотрения Кто может вернуть деньги за страховой взнос по кредиту в Сбербанке и в какие сроки? Какие документы нужны? В каких случаях банк может отказать клиенту?...

06 06 2026 2:38:11

Регистрация по месту пребывания для иностранных граждан

Регистрация по месту пребывания для иностранных граждан Как происходит постановка на миграционный учет иностранных граждан в России? Образец бланка уведомления и заявления на продление учета. Сроки и отказы....

05 06 2026 4:37:11

Переоформление регистрации по месту жительства. Сроки

Переоформление регистрации по месту жительства. Сроки Как и за какой срок нужно оформить новую прописку? Законодательный регламент. Какой штраф налагается на нарушителя правил регистрационного учета?...

04 06 2026 11:39:10

Законодательные изменения в сфере ЖКХ в 2019 году: повышение тарифов, расширение льготников по капремонту, вывоз бытовых отходов

Законодательные изменения в сфере ЖКХ в 2019 году: повышение тарифов, расширение льготников по капремонту, вывоз бытовых отходов Нормативные акты, принятые Правительством РФ в 2019 году меняют правила оплаты отопления, расширяют льготные категории лиц по капремонту и др....

03 06 2026 23:47:20

УИК РФ с изменениями на 2019 год: ужесточение мер наказания для некоторых категорий преступников, новый алгоритм подачи ходатайства

УИК РФ с изменениями на 2019 год: ужесточение мер наказания для некоторых категорий преступников, новый алгоритм подачи ходатайства Вторая часть Уголовно-исполнительного кодекса РФ в январе 2019 года стала действовать в новом формате, включившим изменения, принятые в декабре 2018 года....

02 06 2026 21:39:44

Как оформить землю в собственность, если нет документов на землю?

Как оформить землю в собственность, если нет документов на землю? Как оформить землю в собственность, если нет документов на землю: что нужно, куда обращаться. Виды документов на землю...

01 06 2026 17:38:49

ПроцеДypa усыновления (удочерения) ребенка жены: необходимые документы, образец искового заявления

ПроцеДypa усыновления (удочерения) ребенка жены: необходимые документы, образец искового заявления ПроцеДypa усыновления ребенка законной жены: требования к кандидату в усыновители, подготовка пакета документов, порядок усыновления и спopные ситуации....

31 05 2026 9:12:45

Права и обязанности ребенка до 18 лет. Защита несовершеннолетних детей в России

Права и обязанности ребенка до 18 лет. Защита несовершеннолетних детей в России Права несовершеннолетних в России защищены законом 📖 и увеличиваются по мере взросления: с 14, 16 и 18 лет. Кроме этого, у детей 👶 есть обязанности, так же определенные законодательно....

30 05 2026 20:10:37

Можно ли продать квартиру в ипотеке? Пошаговая инструкция

Можно ли продать квартиру в ипотеке? Пошаговая инструкция Можно ли продать квартиру с обременением ипотекой? Схема продажи, необходимые документы. Как уведомить банк? Налогообложение, особенности сделки....

29 05 2026 4:16:16

Постоянная или временная регистрация через портал Госуслуги

Постоянная или временная регистрация через портал Госуслуги Смена регистрации места жительства через госуслуги. Быстрое, удобное оформление и смена прописки граждан рф в интернет ресурсах....

28 05 2026 5:32:43

Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::