Налог на трaнcпортное средство: расчет суммы, льготы, сроки уплаты. Что делать, если не пришла квитанцию?
Tрaнcпортный налог – это один из трех имущественных налогов, которые обязаны платить физические лица в РФ.
СодержаниеПоказать- Налоговая ставка
- Какие существуют льготы
- Сроки для уплаты
- Что делать, если не пришла квитанция
- Ответственность за неуплату
В данном случае уплата производится за владение трaнcпортным средством, а именно за следующие трaнcпортные средства (статья 358 НК РФ):
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- трaнcпортные средства на гусеничном и пневматическом ходу;
- яхты;
- катера и моторные лодки;
- снегоходы и гидроциклы;
- самолеты и вертолеты и пр.
Tрaнcпортным налогом не облагаются:
- весельные лодки;
- моторные лодки мощностью менее пять лошадиных сил;
- автомобили, предназначенные для инвалидов;
- суда, используемые для водного промысла;
- суда и самолеты, используемые для перевозки пассажиров и грузов;
- трaнcпортные средства, используемые для сельского хозяйства;
- трaнcпортные средства органов федеральной власти, а также органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
- угнанные трaнcпортные средства, находящиеся в розыске;
- медицинские воздушные судна;
- суда, которые зарегистрированы в международном реестре;
- платформы и иные суда, используемые для буровой деятельности.
Уплата трaнcпортного налога регулируется двадцать восьмой главой Налогового кодекса РФ. Налог является региональным, то есть средства, поступающие от граждан, остаются в бюджете субъекта РФ и тратятся на местные нужды.
Налоговая ставка
Статья 361 НК РФ устанавливает базовые ставки по трaнcпортному налогу, например, для авто мощностью до 100 л. с. - 2,5, а до 200 л. с. включительно - 5, однако, субъекты РФ имеют право регулировать их размер.
Регионы могут увеличить или, наоборот, уменьшить ставки, но не более, чем в десять раз в каждую из сторон. Посмотреть налоговую ставку по регионам можно в соответствующих нормативно-правовых актах субъектов РФ. Если регион не установил собственные ставки, то для исчисления используется базовая ставка НК РФ.Регионы также могут вводить дополнительную дифференциацию налога, например, в зависимости от года выпуска ТС или его экологического класса.
Повышающий коэффициент
В соответствии со вторым пунктом статьи 362 НК РФ исчисление трaнcпортного налога производится с повышающими коэффициентами для дорогостоящих трaнcпортных средств:
| Наименование собственности | Повышающий коэффициент |
| Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей не старше трех лет | 1,1 |
| Автомобили стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей не старше пяти лет | 2 |
| Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей не старше десяти лет | 3 |
| Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей не старше двадцати лет | 3 |
Ежегодно Минпромторг РФ публикует информацию, содержащую данные по применению коэффициентов на ТС стоимостью свыше трех миллионов рублей.
Таблицу с коэффициентами для сдачи в 2019 году можно скачать здесь.
Как рассчитать налог
Для расчета стоимости трaнcпортного налога используется следующая формула:
- налоговая база (мощность автомобиля) * количество месяцев владения ТС за отчетный период * ставка * коэффициент (при необходимости).
Рассмотрим на примере (с использованием базовых ставок НК РФ):
Иван Иванов владел в 2018 году автомобилем мощностью 200 л. с. на протяжении пяти месяцев. Автомобиль Иванова стоит дороже 3 миллионов рублей и при расчете должен учитываться коэффициент 1,1:
- 200 * 5 * 5 * 1,1 = 5500.
То есть за 2018 год Иванов должен заплатить 5500 рублей трaнcпортного налога.
Какие существуют льготы
Согласно статье 407 НК РФ, на уплату трaнcпортного налога не распространяются федеральные льготы. Однако законодательство дает возможность субъектам РФ самостоятельно установить льготы. Так, во многих регионах от уплаты налога освобождены инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т. д. Некоторые регионы не освобождают льготников от уплаты налога целиком, но дают, например, пятидесятипроцентную скидку. Вся эта информация также отражается в местных нормативно-правовых актах.
Сроки для уплаты
Налоговым периодом является календарный год. Для физических лиц налог исчисляется налоговыми органами, и граждане оплачивают его на основании присланного уведомления (квитанции) или сообщения в личном кабинете налогоплательщика.
Физические лица, согласно статье 363 НК РФ, обязаны уплатить трaнcпортный налог не позднее 2 декабря года, следующего за отчетным (то есть в 2019 году уплачивается налог за 2018 год).Что делать, если не пришла квитанция
Довольно часто автовладельцы сталкиваются с тем, что уведомление на уплату налога не приходит. Произойти это может по следующим причинам:
- в регионе есть льготы по уплате налога, под которые подпадает владелец авто;
- в налоговую не поступила информация о регистрации, особенно часто это происходит при перепродаже машин между физическими лицами;
- квитанцию потеряли на почте;
- владелец ТС сменил место жительства и не сообщил об этом в налоговую службу;
- владелец ТС зарегистрировался в онлайн-службе ФНС, поэтому все уведомления ему теперь приходят в электронном виде.
В любом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться с этой ситуацией. Сделать это можно двумя способами:
- Посетить ФНС лично.
- Зарегистрироваться на сайте ФНС и запросить извещение в личном кабинете.
Ответственность за неуплату
С первого дня просрочки уплаты налогоплательщику начисляется пени, которая рассчитывается по формуле:
- задолженность по уплате налога * 1/300 ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки.
Например, налог составляет 7000 рублей:
- 7000 * 1/300 * 7,5 * 30 дней = 52,5.
Таким образом, за месяц «набежит» более пятидесяти рублей пени.
Иной ответственности, например, в виде штрафов, законодательством не предусмотрено.
Калькулятор трaнcпортного налога предоставлен сайтом calcus.ru
Постановление Правительства РФ №791 ограничивает допуск на российский рынок товаров иностранного производства в области легкой промышленности....
16 07 2026 6:27:17
Архивная справка - это справка - документ архива, составленный на бланке архива, имеющий юридическую силу и содержащий документную информацию о предмете запроса...
15 07 2026 0:15:38
Когда следует составлять претензию по договору аренды? Как правильно написать и подать документ? Образец претензии. Действия после подачи претензии....
14 07 2026 11:50:28
Когда можно поменять фамилию? Что нужно для смены фамилии при вступлении в бpaк? Какие документы подлежат замене? Размер госпошлины и список документов, требующихся для замены....
13 07 2026 17:55:49
Любая документация по ФЗ-44 в обязательном порядке должна содержать описание объекта закупки. От его корректного заполнения во зависит успешность процедуры....
12 07 2026 3:59:52
План-график закупок по 44-ФЗ: сроки создания, сведения, правила размещения с направлением на контроль и без него, возможности внесения изменений....
11 07 2026 17:58:57
Согласно российскому законодательству, собственники жилых помещений в многоквартирных домах обязаны соблюдать тишину в определенное время суток....
10 07 2026 19:30:27
В случае вынужденного возврата билета авиакомпании Норд Винд и при соблюдении необходимых условий можно вернуть полную стоимость билетов. Порядок возврата....
09 07 2026 12:18:37
На медицинской комиссии водителям проверяют зрение. Его острота должна соответствовать установленным нормам. Глухие и глухонемые могут получать категорию В....
08 07 2026 19:30:21
На 2019 год деятельность детских садов строго регламентируется требованиями СанПин. Документ подробно определяет обязательные и рекомендованные условия работы, включая организацию территории и помещений, нормы питания и режима дня ребят....
07 07 2026 16:11:46
ПроцеДypa банкротства может включать наблюдение, оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство по ст. 2 закона №127-ФЗ "О несостоятельности"....
06 07 2026 6:34:14
За оставление места ДТП предусмотрена ответственность в виде лишения прав или ареста. Сначала важно обратиться в ГИБДД, а затем попытаться найти водителя....
05 07 2026 19:42:24
Приватизация дачного участка: для чего нужно, законодательное регулирование, требуемые документы, куда обращаться, порядок процедуры...
04 07 2026 6:22:33
Служебное жильё предоставляется госслужащим, военным и сотрудникам бюджетных учреждений. При определённых условиях его можно приватизировать....
03 07 2026 0:55:51
Федеральный закон "О прокуратуре" N2201-1: назначение и освобождение от должности, материальное и социальное обеспечение, иные изменения в 2019 году....
02 07 2026 14:59:45
Можно ли оформить регистрацию по месту пребывания в Управлении по вопросам миграции? Как сделать временную прописку? Документы для временной регистрации....
01 07 2026 11:13:30
Право государственной и муниципальной собственности на землю: понятие, как земля переходит в частную собственность граждан, возможнсоть бесплатного получения, отличия...
30 06 2026 9:53:55
Крупная сделка по 44-ФЗ: понятие, нормативная основа, образец решения об одобрении и срок его действия, правила оформления протокола....
29 06 2026 21:46:34
Как происходит постановка на миграционный учет иностранных граждан в России? Образец бланка уведомления и заявления на продление учета. Сроки и отказы....
28 06 2026 0:19:28
При покупке вещей могут случится различные ситуации: от неправильно выбранного размера до выявления дефекта. Как без труда вернуть вещь обратно в магазин?...
27 06 2026 2:55:25
В марте 2019 года принят закон об оскорблении власти. Кому и какие штрафы теперь грозят?...
26 06 2026 5:24:55
Пенсии для военнослужащих, а также для ряда других силовых ведомств увеличатся с 1 октября 2019 года на 6,3%. Начался переход пенсионеров на карты "Мир"....
25 06 2026 5:54:35
Какие виды жалобы бывают, и что предпринять когда она получена? Когда требуется писать ответ, и как его оформить? Что будет, если не ответить на жалобу?...
24 06 2026 13:51:44
Нередки случаи, когда покупатель дома обнаруживает бpaк на новых джинсах. В такой ситуации можно вернуть джинсы обратно в магазин по гарантии....
23 06 2026 2:44:59
В каких случаях имеет смысл подавать претензию застройщику? Как ее составить и какие документы приложить? В какие сроки подается претензия?...
22 06 2026 14:44:22
Ключевое изменение в налоговом законодательстве, вступившее в силу в 2019 году касается повышения до 20% ставки НДС, применяемой в большинстве операций....
21 06 2026 1:41:14
В статье 94 Федерального закона №44-ФЗ прописаны особенности исполнения государственных контpaктов, в частности, процеДypa приемки выполненных работ....
20 06 2026 6:13:52
Систему мотивации водителей за аккуратное вождение планируется начать тестировать уже в 2020 году. За соблюдение ПДД автомобилистам готовят бонусы....
19 06 2026 8:47:28
Какие документы необходимы для получения регистрации? Куда обращаться? Оформление временной прописки при наличии постоянной по месту жительства....
18 06 2026 17:24:51
Документы для алиментов на работе: правильное заполнение справки об алиментах и платежного поручения: образцы документов в 2018 году....
17 06 2026 15:36:23
Председатель правления СНТ имеет множество обязанностей, ненадлежащее исполнение которых может привести к конфликту с последующей жалобой в прокуратуру....
16 06 2026 9:47:33
В законодательстве есть определенные нюансы, которые касаются перечня технически сложных товаров и прав гражданина, желающего вернуть этот товар продавцу....
15 06 2026 9:51:35
Описание случаев, при которых нужно подавать жалобу на работников скорой помощи. Место подачи и порядок составления претензии с учетом законодательства....
14 06 2026 12:37:31
Ликвидатор осуществляет все полномочия организации и выступает в суде. Основная обязанность – погасить требования кредиторов за счет продажи имущества....
13 06 2026 11:12:45
Постановление Правительства РФ №354 в 2019 году претерпело ряд изменений: в сфере услуг вывоза ТКО, работе предприятий ЖКХ и управляющих компаний....
12 06 2026 20:14:29
Составление жалобы на недобросовестную работу управляющей компании. В какие инстанции можно направлять жалобу? Сроки ожидания ответа....
11 06 2026 1:27:17
Как восстановить утраченный договор покупки квартиры? Пошаговый алгоритм восстановления потерянного договора. Стоимость и место обращения....
10 06 2026 7:10:35
Основные функции Роспотребнадзора – защита прав потребителей, санитарный и эпидемиологический контроль. Всю информацию можно найти на официальном сайте....
09 06 2026 19:30:22
В 2019 году вступили в силу изменения в ФЗ №89 от 24.06.1998 «Об отходах производства и потрeбления». Основные требования и ответственность за нарушение....
08 06 2026 7:38:42
Пример заполнения и бланк декларации по НДС в формате exel и pdf. Изменения в отдельных разделах и правила сдачи отчетности в 2019 году....
07 06 2026 17:57:31
Постановление Пленума ВАС РФ №58 от 23 июля 2009 года о залоговых кредиторах: включение требований в реестр, продажа имущества, запрет на взыскания....
06 06 2026 16:49:52
Чем грозит нарушение Федерального закона № 223-ФЗ? Таблица штрафов и порядок привлечения к административной ответственности....
05 06 2026 19:25:23
В соответствии с Приказом ФНС №ММВ-7-11/18@ от 17.01.2018 были добавлены коды мест предоставления расчетов и изменились правила оформления титульного листа....
04 06 2026 15:38:28
Доведение до увольнения по собственному желанию - это нарушение трудовых прав. Работник может бороться за свои права, подав жалобу в вышестоящие инстанции....
03 06 2026 21:11:18
Виды помощи многодетным семьям: юридическая, материальная, гуманитарная, помощь в образовательной и строительной сферах, президентская помощь....
02 06 2026 15:35:52
Единовременное пособие при рождении второго ребенка оформляется на основании заявления родителя. Различают федеральное и региональное пособие....
01 06 2026 21:12:10
Каждый покупатель имеет право вернуть купленную обувь в магазин в течение 14 дней без объяснения причин по нормам Закона "О защите прав потребителей"....
31 05 2026 16:40:37
Разрешенное использование земель населенных пунктов и отличия от использования сельскохозяйственных земель. Законодательное регулирование....
30 05 2026 3:45:22
Для того чтобы вернуть обеспечение по госконтpaкту по 44-ФЗ поставщику необходимо подать на имя заказчика заявление в письменной форме. Образец письма....
29 05 2026 17:18:18
Что необходимо для получения налогового вычета? Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Декларация НДФЛ....
28 05 2026 15:53:44
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл