Налог на трaнcпортное средство: расчет суммы, льготы, сроки уплаты. Что делать, если не пришла квитанцию?
Tрaнcпортный налог – это один из трех имущественных налогов, которые обязаны платить физические лица в РФ.
СодержаниеПоказать- Налоговая ставка
- Какие существуют льготы
- Сроки для уплаты
- Что делать, если не пришла квитанция
- Ответственность за неуплату
В данном случае уплата производится за владение трaнcпортным средством, а именно за следующие трaнcпортные средства (статья 358 НК РФ):
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- трaнcпортные средства на гусеничном и пневматическом ходу;
- яхты;
- катера и моторные лодки;
- снегоходы и гидроциклы;
- самолеты и вертолеты и пр.
Tрaнcпортным налогом не облагаются:
- весельные лодки;
- моторные лодки мощностью менее пять лошадиных сил;
- автомобили, предназначенные для инвалидов;
- суда, используемые для водного промысла;
- суда и самолеты, используемые для перевозки пассажиров и грузов;
- трaнcпортные средства, используемые для сельского хозяйства;
- трaнcпортные средства органов федеральной власти, а также органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
- угнанные трaнcпортные средства, находящиеся в розыске;
- медицинские воздушные судна;
- суда, которые зарегистрированы в международном реестре;
- платформы и иные суда, используемые для буровой деятельности.
Уплата трaнcпортного налога регулируется двадцать восьмой главой Налогового кодекса РФ. Налог является региональным, то есть средства, поступающие от граждан, остаются в бюджете субъекта РФ и тратятся на местные нужды.
Налоговая ставка
Статья 361 НК РФ устанавливает базовые ставки по трaнcпортному налогу, например, для авто мощностью до 100 л. с. - 2,5, а до 200 л. с. включительно - 5, однако, субъекты РФ имеют право регулировать их размер.
Регионы могут увеличить или, наоборот, уменьшить ставки, но не более, чем в десять раз в каждую из сторон. Посмотреть налоговую ставку по регионам можно в соответствующих нормативно-правовых актах субъектов РФ. Если регион не установил собственные ставки, то для исчисления используется базовая ставка НК РФ.Регионы также могут вводить дополнительную дифференциацию налога, например, в зависимости от года выпуска ТС или его экологического класса.
Повышающий коэффициент
В соответствии со вторым пунктом статьи 362 НК РФ исчисление трaнcпортного налога производится с повышающими коэффициентами для дорогостоящих трaнcпортных средств:
| Наименование собственности | Повышающий коэффициент |
| Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей не старше трех лет | 1,1 |
| Автомобили стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей не старше пяти лет | 2 |
| Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей не старше десяти лет | 3 |
| Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей не старше двадцати лет | 3 |
Ежегодно Минпромторг РФ публикует информацию, содержащую данные по применению коэффициентов на ТС стоимостью свыше трех миллионов рублей.
Таблицу с коэффициентами для сдачи в 2019 году можно скачать здесь.
Как рассчитать налог
Для расчета стоимости трaнcпортного налога используется следующая формула:
- налоговая база (мощность автомобиля) * количество месяцев владения ТС за отчетный период * ставка * коэффициент (при необходимости).
Рассмотрим на примере (с использованием базовых ставок НК РФ):
Иван Иванов владел в 2018 году автомобилем мощностью 200 л. с. на протяжении пяти месяцев. Автомобиль Иванова стоит дороже 3 миллионов рублей и при расчете должен учитываться коэффициент 1,1:
- 200 * 5 * 5 * 1,1 = 5500.
То есть за 2018 год Иванов должен заплатить 5500 рублей трaнcпортного налога.
Какие существуют льготы
Согласно статье 407 НК РФ, на уплату трaнcпортного налога не распространяются федеральные льготы. Однако законодательство дает возможность субъектам РФ самостоятельно установить льготы. Так, во многих регионах от уплаты налога освобождены инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т. д. Некоторые регионы не освобождают льготников от уплаты налога целиком, но дают, например, пятидесятипроцентную скидку. Вся эта информация также отражается в местных нормативно-правовых актах.
Сроки для уплаты
Налоговым периодом является календарный год. Для физических лиц налог исчисляется налоговыми органами, и граждане оплачивают его на основании присланного уведомления (квитанции) или сообщения в личном кабинете налогоплательщика.
Физические лица, согласно статье 363 НК РФ, обязаны уплатить трaнcпортный налог не позднее 2 декабря года, следующего за отчетным (то есть в 2019 году уплачивается налог за 2018 год).Что делать, если не пришла квитанция
Довольно часто автовладельцы сталкиваются с тем, что уведомление на уплату налога не приходит. Произойти это может по следующим причинам:
- в регионе есть льготы по уплате налога, под которые подпадает владелец авто;
- в налоговую не поступила информация о регистрации, особенно часто это происходит при перепродаже машин между физическими лицами;
- квитанцию потеряли на почте;
- владелец ТС сменил место жительства и не сообщил об этом в налоговую службу;
- владелец ТС зарегистрировался в онлайн-службе ФНС, поэтому все уведомления ему теперь приходят в электронном виде.
В любом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться с этой ситуацией. Сделать это можно двумя способами:
- Посетить ФНС лично.
- Зарегистрироваться на сайте ФНС и запросить извещение в личном кабинете.
Ответственность за неуплату
С первого дня просрочки уплаты налогоплательщику начисляется пени, которая рассчитывается по формуле:
- задолженность по уплате налога * 1/300 ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки.
Например, налог составляет 7000 рублей:
- 7000 * 1/300 * 7,5 * 30 дней = 52,5.
Таким образом, за месяц «набежит» более пятидесяти рублей пени.
Иной ответственности, например, в виде штрафов, законодательством не предусмотрено.
Калькулятор трaнcпортного налога предоставлен сайтом calcus.ru
Компании должны получать от поставщиков продукцию, соответствующую установленным требованиям. Верификация соответствия проводится по установленным нормам....
16 07 2026 17:12:17
Единовременная материальная помощь 💰 малоимущим семьям - одна из форм государственной поддержки 🤝 лиц с недостаточными доходами....
15 07 2026 7:11:44
В Законе "О защите прав потребителей" существенную роль играют положения о возврате некачественного товара. Они представлены в статье 18 Закона....
14 07 2026 0:34:23
Минимальный размер земельного участка для ИЖС в Московской области. Максимальные размеры. Как регулируются размеры в Подмосковье?...
13 07 2026 22:28:17
Квартира, полученная в наследство: правила продажи, порядок действий и режим налогообложения. Сроки продажи унаследованной квартиры....
12 07 2026 13:40:47
Заполнение декларации по НДС при импорте: особенности подачи декларации по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров из стран бывшего таможенного союза и из остальных стран, заполнение разделов...
11 07 2026 20:19:16
Для участия в электронном аукционе нужно получить аккредитацию на ЭТП и разместить в ЕИС две части заявки, содержание которых приведено в ст. 66 44-ФЗ....
10 07 2026 16:54:50
При резком перепаде напряжения бытовая техника может выходить из строя. Оплачивать понесенный ущерб должна виновная сторона....
09 07 2026 0:18:49
Содержание статьи 67 закона 44-ФЗ о порядке рассмотрения первых частей заявок на аукцион закупок. Применение положений статьи при проведении аукциона....
08 07 2026 8:12:26
Работа в ночью оплачивается выше, поэтому многие граждане соглашаются на нее. Но есть категории, которым по ТК РФ запрещено работать с 10 вечера до 6 утра....
07 07 2026 8:37:29
Справка плательщика НДС: для чего может потребоваться справка о примиряемой системе налогообложения, запрос контрагента, форма справки...
06 07 2026 20:34:14
Когда можно вернуть некачественную обувь и когда нельзя? Как составить и передать претензию на возврат? Что делать, если продавец на нее не отреагировал?...
05 07 2026 21:29:21
Подводные камни покупки технически сложных товаров надлежащего качества: что это и чем грозит незнание правил их возврата?...
04 07 2026 3:18:54
Что такое товар ненадлежащего качества? Какие права имеют покупатели? Как отремонтировать, заменить или вернуть товар ненадлежащего качества?...
03 07 2026 12:23:54
Госпошлина за подачу апелляционной жалобы в суд: размер и порядок оплаты пошлины, льготы при оплате. Кто должен платить госпошлину?...
02 07 2026 1:35:10
После ратификации Конвенции ООН по правам ребенка в России появилась должность омбудсмена. Основные направления деятельности и обязанности омбудсменов....
01 07 2026 2:35:56
Какими правовыми нормами регулируется работа Конституционного суда РФ? Кто вправе подать жалобу? Как ее правильно составить и подать? Образец заполнения....
30 06 2026 8:59:35
Закупки ЦБ РФ: нормативная основа, применяемые виды и формы тендеров, правила поиска и участия, торговые площадки, необходимые документы, порядок действий....
29 06 2026 19:22:33
Жалоба на ВТБ 24: основания для жалобы, порядок оформления жалобы, способы ее подачи в Роспотребнадзор, Центробанк, ФАС, прокуратуру, суд....
28 06 2026 13:21:54
Онлайн калькулятор сроков аукциона, проведение которого регулирует Федеральный закон "О контpaктной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" от 05.04.2013 N 44-ФЗ. Расчет для закупки до трех миллионов рублей или более....
27 06 2026 14:50:43
Жалоба в ФАС на недобросовестную конкуренцию: случаи нарушения законодательства, образец заявления, правила подачи, причины отказа в рассмотрении....
26 06 2026 21:40:43
Как продать квартиру без ремонта? Влияние состояния квартиры на скорость и цену продажи. Выгода и убытки от предпродажного ремонта....
25 06 2026 14:55:20
Для того, чтобы возвратить деньги, ошибочно перечисленные на чужой номер Теле2, необходимо соблюсти требуемые условия и совершить несколько шагов....
24 06 2026 11:56:11
Можно ли пройти техосмотр без владельца В прямом эфире слушатели задавали важные вопросы, касающиеся техосмотра и допуска к дорожному движению. Самые любопытные...
23 06 2026 4:26:22
На основе открытого запроса предложений по 223-ФЗ заказчик может выбрать наиболее оптимальное предложение от поставщика по нескольким параметрам....
22 06 2026 13:23:21
Адвокат кораблев фарид валерьевич Клиент Кораблева — -летний полковник Валерий Шакиров, бывший сотрудник одного из самых закрытых подразделений МВД — бюро...
21 06 2026 21:24:41
Квартальный отчет по форме П-2 и годовой по форме П-2 (инвест) необходимы для формирования статистики по инвестиционной деятельности предприятий....
20 06 2026 6:37:56
Кто может получить возврат денег за проезд к месту отдыха и обратно? Как составить заявление на получения компенсации, куда и как его подать?...
18 06 2026 17:34:55
На директора школы могут пожаловаться родители учащихся и учителя. Подача жалобы в Министерство и Департамент образования, Роспотребнадзор, прокуратуру....
17 06 2026 22:32:26
В 2019 году КБК подвергся существенным изменениям: нововведения в сфере таможни и страховых взносов на ОПС. Внесены новые коды для уплаты налогов....
16 06 2026 3:52:46
Уголовная и административная ответственность сторон за нарушения действующего законодательства в сфере государственных и муниципальных закупок....
15 06 2026 11:25:33
Есть ли возможность подать заявление в суд на выплату алиментов через Госуслуги? Какими возможностями могут воспользоваться пользователи Госуслуг? Есть ли разница по регионам проживания?...
14 06 2026 12:55:37
Отказаться от брони в отеле можно в любой момент и получить деньги обратно. Как это сделать и как вернуть потраченные денежные средства назад?...
13 06 2026 18:42:18
Как правильно написать претензию в трaнcпортную компанию? Сроки и порядок подачи. Ответственность трaнcпортной компании за испорченный груз....
12 06 2026 16:20:28
Понятие земельного участка для дачного строительства. Возможность строительства дачи на участках различных категорий. Законодательное регулирование....
11 06 2026 18:39:35
Что такое мopaльный вред? Как он возмещается и включается ли мopaльный вред в цену иска по гражданским делам по защите прав потребителей?...
10 06 2026 2:22:32
Жалоба на действие и бездействие сотрудников полиции: нормативная база, причины подачи жалобы, инстанции обращения, правила составления жалобы и ее образец....
09 06 2026 15:54:22
Председатель правления СНТ имеет множество обязанностей, ненадлежащее исполнение которых может привести к конфликту с последующей жалобой в прокуратуру....
08 06 2026 5:53:20
Банкротство физического лица предполагает реализацию его имущества и потерю им финансовой независимости. Плюсы и минусы процедуры для должника....
07 06 2026 18:30:44
Очаково-Матвеевское включено в программу реновации столицы. В районе будет снесено 67 домов. Первые переселенцы смогут въехать в новые квартиры в 2018 году....
06 06 2026 2:26:10
Жалоба в ФАС о нарушениях Федерального закона №44-ФЗ: правила подачи, сопровождающие документы, регламент рассмотрения, судебная пpaктика. Реестр жалоб....
05 06 2026 23:35:26
Какие права имеют родители дошкольника, для чего нужен родительский комитет и куда можно жаловаться в случае необходимости....
04 06 2026 5:46:29
Внесение изменений в УК РФ: статьи 15, 210, 210.1, 263, 264 и их основное содержание. Иные нововведения в соответствии с федеральным законодательством....
03 06 2026 11:39:12
Аванс даже при условии, что сделка не состоялась по вине покупателя, должен вернуться к нему, если иное не предусмотрено договором между сторонами....
02 06 2026 10:31:25
Правила приобретения жилья с использованием средств материнского капитала без ипотечного займа. Какие существуют ограничения?...
01 06 2026 18:55:42
В Инструкция ЦБ РФ №153-И в 2019 году изменились правила открытия текущих и депозитных счетов для физических лиц, а также другие нововведения....
31 05 2026 13:12:40
Порядок заполнения и оформления договора купли продажи квартиры несовершеннолетнему. Типовой бланк документа. Как правильно оформить?...
30 05 2026 18:13:24
Звонки из банка с требованием погасить долг - не редкость. В случае ошибки со стороны финансовой организации нужно собрать документы о выполненных платежах....
29 05 2026 13:39:18
Ведение государственного земельного кадастра: назначение, цели и задачи, порядок ведения, как сведения о земельных участках вносятся в кадастр...
28 05 2026 2:52:48
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл