Налоговая система Чехии в 2019 году: как рассчитывается налог на прибыль для иностранцев > Закон
Ваши законные права    


Налоговая система Чехии в 2019 году: как рассчитывается налог на прибыль для иностранцев

Налоговая система Чехии в 2019 году: как рассчитывается налог на прибыль для иностранцев

Система налогообложения Чехии похожа на налогообложение других европейских стран. В Чехии взимаются следующие налоги: НДС, налог на прибыль, налог на недвижимость, дорожный налог, налог на имущество, налог на подарки и наследство, акцизный сбор, налог на передачу недвижимости и налог на охрану окружающей среды. Каждый налог регулируется отдельным законом.

За сбор налогов отвечает Министерство финансов и подчиняющиеся ему органы.

Действующая в Чешской Республике налоговая система полностью соблюдает принципы фискальной политики рыночной экономики. Она следит за обеспечением гибкой взаимосвязи доходов и расходов государственного бюджета с развитием валового внутреннего продукта, созданием равных условий конкуренции, поддержкой общественно полезной предпринимательской деятельности и преследует цель сближения налоговой системы ЧР с системой ЕС.

Основные хаpaктеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным члeном Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Налогооблагаемая база

Налогом на прибыль облагается разница, возникшая между доходом юридического лица и расходами, признанными государством.
Примеры расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу:

• амортизация материальных и нематериальных активов
• арендные платежи
• расходы на комaндировки
• расходы на уплату определенных налогов (напр., налог на недвижимое имущество, дорожный налог)
• обязательные платежи медико-социального хаpaктера, совершаемые работодателем и проч.

К другой категории расходов могут быть отнесены:

• представительские расходы
• штрафы и неустойка (не связанные с исполнением контpaктов)
• проценты по кредитам и займам в соответствии с правилом тонкой капитализации
• расходы, связанные с необлагаемым налогом доходом
• налоги, уплаченные за другого налогоплательщика и проч.

Налогообложение физических лиц

Плательщиками подоходного налога являются физические лица, граждане Чехии и граждане других государств, проживающие на территории Чешской республики постоянно (то есть не менее 183 дней в календарном году). Иностранцы, находящиеся на территории Чешской Республики только с целью учебы или лечения, а также иностранные специалисты работающие в Чехии, обязаны вносить подоходный налог только с доходов, полученных от чешских источников.

Объектом налогообложения являются

  • доходы от заработной платы
  • доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные доходы
  • доходы от облигаций, ценных бумаг и другого капитала
  • доходы от работы по найму
  • остальные доходы.

Налогоплательщики, которые не имеют постоянного места жительства на территории Чешской республики, платят налоги только от доходов, получаемых из чешских источников. Налог рассчитывается и оплачивается по итогам года к 31 марта последующего года.

Налоги в Чехии на юридических лиц

Сборы взимаются с местных компаний и всех их филиалов, то есть по общемировому принципу. Иностранные фирмы в Чехии оплачивают налоги только с внутреннего дохода вне зависимости от количества филиалов и представительств за границами юрисдикции. Все предприятия облагаются по одной из трех существующих ставок:

  1. 5% – только для доходов, полученных от инвестиционных операций или пенсионных фондов.
  2. 15% – отдельная налоговая база, относящаяся к прибыли, полученной компанией-резидентом от иностранных предприятий.
  3. 19% – стандартная пошлина, принятая в 2011 году.

Ставки налога на прибыль в Чехии относятся как к головным офисам, так и к филиалам. Количество льгот ограничивается при наличии убытков, разрешается перенос убытков на 5 лет вперед в счет будущей прибыли.

Прирост капитала от сбыта долей или ценных бумаг организациям, зарегистрированным в ЕС, не облагается пошлиной. Налоговый год может соответствовать как календарному, так и экономическому.

То есть может начаться первого числа любого месяца и длиться 12 месяцев подряд.

Как облагается добавленная стоимость

НДС в Чехии насчитывается обязательно на все товары и услуги, кроме тех, для которых законодательством установлены определенные льготы.

  • Общая ставка составляет 21%. Такая величина действует с 2013 года, однако есть вероятность, что в будущем она будет пересмотрена.
  • Для определенных видов товаров предусмотрена сниженная ставка НДС в размере 10% и 15% от стоимости продукта/услуги. Льгота действует для определенных продуктов питания, лекарственных препаратов, услуг по поставке электроэнергии и так далее.
  • Кроме того, традиционно нулевой налог на добавленную стоимость устанавливается для той продукции, которая предназначена для экспорта, в том числе в пределах ЕС.

В качестве плательщика должен регистрироваться каждый субъект предпринимательской деятельности (как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо), годовой оборот которого составляет миллион и более чешских крон.

В 2019 году был изменен порядок подачи отчетности по НДС, и на сегодняшний день предприниматели, являющиеся плательщиками, обязаны подавать соответствующие отчеты о своей деятельности ежемecячно.

Правила уплаты НДС в Чехии

Налог на добавленную стоимость (сокращенно DPH) взимается с торговой наценки на каждом этапе – от производства до продажи конечному потребителю. В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% – базовая
  • 15% – на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клинингу, уход за больными и детьми и прочее
  • 10% – на детское питание, лекарства для человека и животных, нерекламные печатные издания.

Регистрации в качестве плательщика подлежат все фирмы и частные лица-предприниматели, годовой оборот которых превысил миллион чешских крон.

Налоги на недвижимость

Их два: на покупку и дальше уже на само владение недвижимостью.

Налог на покупку недвижимости (Daň z nabytí nemovitých věcí)

Равен 4%, и раньше он был налогом на продажу: платил продавец, а покупатель выступал лишь гарантом выплаты. Это приводило к тому, что при заключении сделки сторонам доводилось отдельно оговаривать судьбу суммы, равной сумме налога: продавец получал эти деньги после того, как показывал покупателю документы об уплате налога.

1 ноября 2019 года этой пpaктике пришел конец: закон поправили – налог с покупки стал платить покупатель. Обосновали это тем, что речь, мол, идет о налоге на имущество, который по сути своей неразрывно связан с собственностью, поэтому должен платить тот, кто приобретает в собственность.

Налог на недвижимость (Daň z nemovitých věcí)

Это уже налог на владение, который платят собственники недвижимости. Нужно успеть заплатить до конца января того года, который идет после года покупки. Купили квартирку в Праге в августе 2019 года – должны оплатить налог на недвижимость до конца января 2019.

Счет вам пришлют из налоговой – и будет потом присылать ежегодно.

Основа налога – две кроны за квадратный метр. Сумму умножают на коэффициент 1,22, а затем еще и на местный коэффициент, который зависит от города. Самый высокий – в Праге, самый маленький – в городах, где живут меньше 1000 человек.

В последнем случае местный коэффициент равен единице – то есть ни на что не влияет. В среднем выходит немного: за обычную двушку будете платить около 700 крон (27 евро).

Налоги для иностранцев

Когда дом, квартиру или участок покупает иностранный гражданин, он обязан перечислить налог на приобретение недвижимости. Раньше его вносил продавец, но теперь это стало обязанностью покупателя.

Таким образом чехи решили проблему с большим количеством перекупщиков.

Размер пошлины составляет 4% от стоимости объекта, указанной в договоре или той цены, что была определена экспертами по недвижимости. Выбирается та стоимость, которая больше на текущее время.

Не нужно платить сбор только в случае, если приобретается квартира в новостройке. Такие объекты недвижимости освобождены от налогообложения на протяжении 5 лет со дня введения в эксплуатацию.

Важно: оплата осуществляется после подачи налоговой декларации. Сделать это нужно до 31 января следующего года.

Насколько целесообразно приобретение статуса налогового резидента в Чехии

Чешскому правительству удается находить баланс между обеспечением социальных нужд общества и сохранением либеральной налоговой системы. Количество налогов и их ставки радуют не только обладателей чешского паспорта, но и иностранцев, которые намерены вести свой бизнес в Чехии или переехать сюда на ПМЖ.

В случае поступления основных финансовых доходов из чешских источников иностранному бизнесмену стоит задуматься над получением статуса налогового резидента в Чехии.

Льготы в налогообложении

Экономика Чешской Республики стремительно развивается, в связи с чем правительством осуществляются различные мероприятия, для привлечения инвестиций в страну. Однако по-прежнему остается слишком высоким порог получения налоговых привилегий – инвестиции должны быть размером не меньше 850.000.000,-Кч.

2019-03-27admin


Эмиграция и иммиграция: чем отличается, причины

Эмиграция и иммиграция: чем отличается, причины Миграция оказывает существенное влияние на экономическую составляющую положения страны, и на общую численность проживающего в ней населения...

16 07 2026 7:14:24

Какие льготы положены малоимущим семьям в 2020 году

Какие льготы положены малоимущим семьям в 2020 году Принцип, по которому человек или семья признается малоимущим — уровень доходов ниже прожиточного минимума...

15 07 2026 1:23:21

Как принять себя (или другого)

Как принять себя (или другого) Ну, Зыгмантович это исправит...

14 07 2026 17:13:20

ВНЖ в Чехии в 2019 году: как получить, способы и этапы оформления

Какие преимущества дает иммиграция в ЧехиюИммиграция на ПМЖ, помимо смены обстановки, возможности обзавестись новыми знакомыми, расширить свой кругозор, дает возможность обзавестись и куда более прагматичными бонусами...

12 07 2026 17:24:34

Что такое выплаты социального хаpaктера и что в них входит

Что такое выплаты социального хаpaктера и что в них входит Особняком, вне фонда заработной платы, стоят выплаты социального хаpaктера...

10 07 2026 11:43:21

Как лечить насморк: способы избавиться, эффективное лечение, что делать

Как лечить насморк: способы избавиться, эффективное лечение, что делать С особой осторожностью нужно относиться к самостоятельному лечению в домашних условиях, нередки случаи, когда неправильная тактика не только не дает результатов, но и приводит к ухудшениям в состоянии пациента...

09 07 2026 6:13:58

Проверка готовности вида на жительство, действительности и подлинности, в 2019 году

Обращаться за выдачей зеленой книжки нужно в Главное управление по вопросам миграции Министерства внутренних дел Российской Федерации (ГУВМ МВД РФ)...

08 07 2026 5:50:44

Как подготовиться к зачатию ребенка

Как подготовиться к зачатию ребенка В любом случае есть время на всестороннюю подготовку...

07 07 2026 7:55:24

Почему у ребенка заложен нос, как лечить и снять сильную заложенность

Почему у ребенка заложен нос, как лечить и снять сильную заложенность Особую настороженность должны проявить мама и папа, если у ребенка постоянно заложен нос...

06 07 2026 0:51:10

Национальный парк Долина Cмepти: описание, фото

Национальный парк Долина Cмepти: описание, фото Однако некоторые путешественники отправляются на запад США, чтобы увидеть самое низкое место в Северной Америке (почти 87 метров ниже (!) уровня моря) и побывать в настоящем аду...

05 07 2026 20:32:24

11 загадочных совпадений, о которые разбивается любая логика

11 загадочных совпадений, о которые разбивается любая логика ru предлагает ознакомиться со случаями в истории, над которыми люди ломают головы многие годы...

04 07 2026 1:57:53

Прохор значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Прохор

Прохор значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Прохор Уменьшительная форма имени: Прохорка, Проха, Проша, Прошуня, Проня, Проныла...

03 07 2026 19:33:57

Правила хорошего тона: правильно дарим и принимаем подарки

Правила хорошего тона: правильно дарим и принимаем подарки Преподнесите подарок-благодарность, если ваша просьба была неожиданной и неоплачиваемой от размера услуги будет зависеть стоимость презента...

02 07 2026 15:21:50

Избавьтесь от шимпанзе: 4 совета по борьбе с тревогой

Вы беспокоитесь, вы переживаете, но не можете ничего изменить...

01 07 2026 22:26:24

Сонник Гнездо, к чему снится Гнездо во сне видеть

Сонник Гнездо, к чему снится Гнездо во сне видеть К чему снится Гнездо: толкование по 100 авторамСонник XXI векаГнездо во сне к чему снится сновидцуГнездо – Видеть во сне гнездо – к счастью и богатству, найти его – к радости, счастью, удаче, если оно пустое – к ошибке в делах, разорять его – к расстройству дел, держать в руке или видеть с птенцами – к прибыли...

30 06 2026 11:54:54

Можно ли усыновить одинокой женщине - вопрос психологу

Можно ли усыновить одинокой женщине - вопрос психологу 3 года назад, один знакомый священник не советовал мне это делать, т...

29 06 2026 23:13:39

5 замечательных стихотворений про осень

5 замечательных стихотворений про осень Александр ПушкинУнылая пора! Очей очарованье! Приятна мне твоя прощальная краса — Люблю я пышное природы увяданье, В багрец и в золото одетые леса, В их сенях ветра шум и свежее дыханье, И мглой волнистою покрыты небеса, И редкий солнца луч, и первые морозы, И отдалённые седой зимы угрозы...

28 06 2026 5:33:35

Налоги в США в 2019 году: виды, особенности, кто обязан выплачивать

Налоги в США в 2019 году: виды, особенности, кто обязан выплачивать Проблема со спиртными напитками у проживающих рядом людейЕсли у людей, которые проживают вместе с вами в одном доме, постоянно возникают проблемы со спиртными напитками, то такой человек несет не только угрозу своей жизни...

25 06 2026 11:32:59

Значение имени Марианна (Марьяна): хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение

Значение имени Марианна (Марьяна): хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение Уменьшительная форма имени: Марьянка, Мара, Янка, Марьяша...

24 06 2026 12:35:38

Бебинос для новорожденных: инструкция, как принимать, состав, противопоказания

Бебинос для новорожденных: инструкция, как принимать, состав, противопоказания Со временем, когда пищеварительная система приходит в норму, болезненные спазмы и вздутие прекращаются...

23 06 2026 23:52:42

8 утренних привычек, с которыми лучше распрощаться раз и навсегда

8 утренних привычек, с которыми лучше распрощаться раз и навсегда Например, привычная чашка кофе или хлопья с молоком на завтpaк...

22 06 2026 15:23:28

Как передать недвижимость близким родственникам

Как передать недвижимость близким родственникам Довольно часто, чтобы передать имущество, родственники заключают договор купли-продажи...

21 06 2026 12:23:36

Как отметить день рождения мужчины, парня или мальчика

Как отметить день рождения мужчины, парня или мальчика Быть может, у него уже имеются кое-какие планы относительно времяпрепровождения...

20 06 2026 14:11:49

Рамадан в 2020 году: когда начало и конец священного месяца мусульман

Рамадан в 2020 году: когда начало и конец священного месяца мусульман Месяц Рамадан в 2020 году: когда начинается и когда заканчивается этот священный месяц в следующем году...

19 06 2026 21:12:58

Семейные отношения: жертва ради детей, благо ли это?

Семейные отношения: жертва ради детей, благо ли это? Все жизненные блага надо отдавать своим любимым чадам...

18 06 2026 11:13:42

Наклоны в стороны для талии

Наклоны в стороны для талии Для этого необходимо хорошенько потрудиться...

17 06 2026 21:52:58

Здоровье детей: влияние массажных ковриков на здоровье ребёнка

Здоровье детей: влияние массажных ковриков на здоровье ребёнка Но даже когда они выходят на улицу со взрослыми, то продолжают находиться в сидячем положении...

16 06 2026 13:47:48

Водолей и Водолей: совместимость

Водолей и Водолей: совместимость Эта пара может прожить веселую жизнь, полную авантюр и юмора, но этот союз может продлиться недолго по причине усталости друг от друга...

15 06 2026 19:57:41

Рецепты с фото, блюда на Рождество, что приготовить

Рецепты с фото, блюда на Рождество, что приготовить Сам же праздник начинается с появления на небе первой звезды...

14 06 2026 4:27:54

Праздник Рождества Пресвятой Богородицы 8 сентября (21 сентября по новому стилю)

Придание, в котором идет рассказ о Рождестве Девы Марии, было написано еще во 2 веке, а праздновать это знаменательное событие начали только спустя три с половиной века...

13 06 2026 18:34:55

Продукты, укрепляющие иммунитет Укрепление иммунитета продуктами

Продукты, укрепляющие иммунитет Укрепление иммунитета продуктами Но не менее важными являются продукты питания, способные вызвать активацию резервов организма при борьбе с простудами, обеспечив иммунную систему необходимым количеством витаминов...

12 06 2026 14:36:17

Филарет значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Филарет

Филарет значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Филарет Уменьшительная форма имени: Филаретка, Филя, Ларя...

11 06 2026 20:17:24

Фасоны платьев для полных женщин

Фасоны платьев для полных женщин Содержание статьи:Основные правила выбора платья• Фасоны платьев для полных женщин со смещённой вверх линией талии переносят акцент с талии на гpyдь...

10 06 2026 19:55:26

Джамал значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Джамал

Джамал значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Джамал Уменьшительная форма имени: Джамалчик...

09 06 2026 23:40:25

Я решил проверить, можно ли питаться целую неделю всего на 1 000 рублей

Я решил проверить, можно ли питаться целую неделю всего на 1 000 рублей ru предлагает взглянуть на наш эксперимент — возможно, что-то из вынесенного нами опыта пригодится и вам самим...

08 06 2026 12:38:52

Как получить отсрочку по кредиту

Как получить отсрочку по кредиту И вопрос «Как получить отсрочку по кредиту?» становится с наступлением 2015 года актуальным как никогда ранее...

07 06 2026 21:27:41

Исковое заявление о выселении и снятии с регистрационного учета - из жилого помещения, образец

Перед тем как принять решение, нужно посоветоваться с агентами страховых компаний...

05 06 2026 15:27:11

7 возможностей вашего телефона, которыми вы до сих пор не пользуетесь

7 возможностей вашего телефона, которыми вы до сих пор не пользуетесь Сделать прослушивающее устройствоС помощью нехитрых манипуляций, которые под силу абсолютно каждому, телефон можно превратить в настоящее подслушивающее устройство или радионяню...

04 06 2026 8:58:34

Огурцы с морковкой по-корейски на зиму

Огурцы с морковкой по-корейски на зиму Единственное, чем они отличаются друг от друга – способом нарезки овощей...

03 06 2026 21:45:33

День рождения 20 февраля какой знак зодиака

С другой стороны, люди, чей день рождения 20 февраля приложат все усилия к тому, чтобы окружающие никогда не забывали их...

02 06 2026 3:51:52

Образование земельных участков: способы

Образование земельных участков: способы Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный хаpaктер...

01 06 2026 22:42:40

Как взять машину в кредит по госпрограмме в 2020 году без первоначального взноса

Как взять машину в кредит по госпрограмме в 2020 году без первоначального взноса Как взять машину в кредит без первоначального взноса по одной из госпрограмм в 2020 году, особенности льготных автокредитов в их последней редакции...

31 05 2026 14:39:20

И ещё раз о босых беременных на кухне

И ещё раз о босых беременных на кухне Дeвoчки-подростки осознают окончательно различие от мальчиков...

30 05 2026 20:42:17

Социальные выплаты на детей в Москве таблица

Социальные выплаты на детей  в Москве таблица Действующие выплатыЗа последнее время в России сформировались следующие виды государственной помощи матерям, воспитывающих детей:Каждой женщине, родившей малыша, предоставляется разовая выплата, которая останется и в 2019 году в размере 15 тыс...

29 05 2026 23:47:18

Зарплата военнослужащих в России: сколько получает контpaктник в 2019 году

Это понимает наше руководство, поэтому оно старается обеспечить российских военнослужащих как можно лучше...

28 05 2026 15:15:13

Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::