Преднамеренное и фиктивное банкротство: цели, признаки, ответственность по статьям 196 и 197 УК РФ
Порядок выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства определен в Постановлении Правительства №855.
СодержаниеПоказать- Преднамеренное банкротство
- Фиктивное банкротство
- Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством
- Ответственность за правонарушения
Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем компании умышленных действий (или бездействие), приведших к неспособности компании исполнять свои финансовые обязательства (платить налоги, вносить кредитные платежи и т. д.).
Какие цели преследует
Целями преднамеренного банкротства являются:
- присвоение собственности и активов компании ее руководителями или учредителями;
- избегание ответственности за неэффективное руководство;
- смена руководства и/или учредителей организации.
Присвоение активов является наиболее частой целью преднамеренного банкротства, при которой средства оборотного капитала выводятся из компании и присваиваются руководством, в результате чего наступает невозможность исполнять обязательства, и фирма признается банкротом. Менее распространенной целью преднамеренного банкротства является перепрофилирование производства или смена руководства в ходе внешнего управления по решению суда, если финансовый кризис в компании был спровоцирован искусственно. Суд устанавливает вину руководителя должника при наличии следующих условий:
- факт умышленного совершения действий или бездействия руководством фирмы должника;
- наличие признаков банкротства;
- наличие причинно-следственной связи между действиями руководства и признаками банкротства.
Признаки
К признакам преднамеренного банкротства, позволяющим заподозрить умысел в действиях руководства фирмы должника и назначить экспертизу, относят:
- сокрытие вновь возникших обязательств;
- факт совершения инвестиций и других венчурных вложений при одновременном прекращении исполнения обязательств;
- наличие неофициальной («серой») бухгалтерии;
- подозрительные движения средств по счетам компании;
- рост просрочек по обязательствам;
- оформление займов под высокие проценты без необходимости;
- покупка неликвидных активов.
Оформление кредитов под высокий процент с одновременным выводом активов из оборота напрямую свидетельствует о присвоении средств компании, при этом последующая несостоятельность должна являться поводом для законного списания долгов с компании вследствие отсутствия средств и имущества, достаточного для погашения обязательств.
Как проходит экспертиза преднамеренного банкротства
В целях выявления признаков преднамеренного банкротства суд назначает экспертизу, в ходе которой анализируются:
- совершенные сделки;
- бухгалтерские документы;
- постановления об административных и уголовных делах, заведенных в отношении компании;
- сведения о переводах средств компании.
Экспертиза назначается судом по заявлению управляющего, кредитора, уполномоченного органа или представителя исполнительной власти. В заявлении нужно указать:
- данные заявителя;
- наименование фирмы должника;
- дата открытия и номер дела о банкротстве;
- ФИО привлекаемого эксперта;
- основания для проведения экспертизы;
- список прилагаемых документов.
По результатам экспертизы суд принимает решение о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство и назначении наказания, а также об отмене всех фиктивных сделок, сопутствующих преднамеренному банкротству и нарушающих права третьих лиц.
Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.
Цели
Целями фиктивного банкротства являются:
- уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
- получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).
Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.
Признаки
Признаки фиктивного банкротства:
- сокрытие финансовой документации о вносимых платежах по кредитам;
- перенаправление дополнительной прибыли и сэкономленных средств в резервные фонды;
- частичный перевод средств компании в нематериальные активы с заниженной инвентаризационной стоимостью;
- сокрытие дополнительной прибыли в пользу фирмы.
В целях выявления фиктивного банкротства экспертная комиссия анализирует реальную стоимость активов компании и оценивает объем действующих обязательств. Наличие электронных баз данных зарегистрированных сделок и право надзорных органов запрашивать сведения об условиях договоров юрлиц позволяют устанавливать факт фиктивного банкротства в ходе досудебной проверки.
Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством
При преднамеренном банкротстве ставится цель довести фирму до реальной неспособности исполнять обязательства, параллельно выводя средства оборотного капитала в целях его присвоения, а при фиктивном – правонарушитель имеет целью не обанкротить предприятие, а приостановить исполнительные производства, получив таким образом отсрочку платежей без начисления неустоек.
Ответственность за правонарушения
Если доказано, что имело место преднамеренное или фиктивное банкротство, то у виновных лиц наступает административная ответственность в виде штрафа в размере 1000-3000 рублей для физлиц и 5000-10000 рублей для должностных лиц (ст. 14.12 КоАП).
Если действия виновного при преднамеренном банкротстве привели к ущербу свыше 2250000 рублей, то наступает уголовная ответственность по ст. 196 УК:
- штраф в сумме 200-500 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-3 года;
- принудительные работы до 5 лет;
- тюремное заключение до 6 лет.
Вместе с лишением свободы может назначаться штраф до 200000 рублей или в размере дохода за полтора года.
За фиктивное банкротство, приведшее к ущербу свыше 2250000 рублей, полагается аналогичное уголовное наказание, только размер штрафа составит 100-300 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-2 года, а назначаемый вместе с лишением свободы штраф достигает 80000 рублей или доход за полгода (ст. 197 УК).
Закон о фейковых новостях вступил в силу: какая информация теперь будет подвергаться блокировке. Что ждет нарушителей?...
31 08 2026 9:32:50
Программа реновации в ЦАО будет проводиться в округе до 2032 года. План сноса пятиэтажек, стартовые площадки, последние новости....
30 08 2026 4:40:53
Декретные и детские пособия в 2020 году будут пересмотрены в феврале с учетом плановой индексации, также изменится расчетный период для определения суммы....
29 08 2026 4:20:37
Коллективным участником закупки по 223-ФЗ является объединение юридических или физических лиц, созданное для торгов и отвечающее требованиям заказчика....
28 08 2026 10:18:54
Какие методы мошенничества по телефону бывают? Как можно пожаловаться на мошенников и какое наказание предусматривает закон за факт мошенничества?...
27 08 2026 6:14:13
В ФЗ №2395-1 «О недрах» в 2019 году изменились правила добычи подземных вод для нужд СНТ и ОНТ, изменился список возможностей использования участков....
26 08 2026 7:56:37
В договоре о суррогатном материнстве указываются все важные детали, касающиеся ведения беременности, оплаты и других вопросов....
25 08 2026 8:26:40
Возврат товара надлежащего качества ситилинк Помимо розничного магазина, Ситилинк предлагает корпоративное обслуживание, продажи товаров по безналичному расчету...
24 08 2026 22:48:17
Продажа квартиры после приватизации: законодательство, налогообложение. Когда можно заключать сделку после приватизации? Документы, этапы купли-продажи....
23 08 2026 20:12:25
Пути минимизации затрат при получении наследства. Во сколько обойдутся нотариальные услуги, работы по оценке имущества, оплата госпошлин?...
22 08 2026 14:18:26
Досудебная санация может заключаться в рефинансировании долгов предприятия третьими лицами, изменении структуры компании, поглощении фирмы должника....
21 08 2026 14:48:55
УК РФ предусматривает ответственность за разглашение тайны усыновления или удочерения. Однако первоначально следует доказать наличие состава преступления....
20 08 2026 5:13:23
Исковое заявление о признании права собственности на земельный участок: что это за документ, составление иска, структура и содержание документа...
19 08 2026 2:11:36
Новые Методические рекомендации Минэнерго от 1 августа 2019 года позволили систематизировать и уточнить специфику перевозки и хранения нефтепродуктов....
18 08 2026 5:58:14
Временная регистрация граждан СНГ - миграционный учет по месту пребывания. Какие документы подаются для регистрации? Сроки и штрафы за нарушения правил....
17 08 2026 13:37:14
В каких случаях следует обратиться с претензией в сервисный центр? Как правильно оформить и подать претензию на некачественный ремонт телефона?...
16 08 2026 17:33:39
Ст. 61 127-ФЗ "О несостоятельности и банкротстве": оспаривание сделок и круг лиц, обладающих таким правом, субсидиарная ответственность контролирующих лиц....
15 08 2026 4:26:34
Банкротство физических лиц происходит по строгой инструкции: начинается с подачи заявления и заканчивается присвоением статуса и списанием долгов....
14 08 2026 9:11:45
Кредит на исполнение государственного контpaкта: какие банки дадут и на каких условиях, какие требования к заемщикам? Возможности получения без залога....
13 08 2026 11:26:50
Возможно ли продлить регистрацию, если истек срок ее действия? Что необходимо предпринять, если свидетельство о регистрации было потеряно?...
12 08 2026 21:15:42
При невозможности отправить ребенка в лагерь родители могут вернуть деньги, потраченные на путевку. Отказ от путевки, порядок и сроки возврата денег....
11 08 2026 21:32:15
44-ФЗ содержит указание на перечень возможных целей для осуществления государственных закупок. Этому посвящена статья 13 Федерального закона № 44-ФЗ....
10 08 2026 2:25:42
Отец или мать ребенка имеют право установить запрет на выезд несовершеннолетнего за границу. Несогласие оформляется письменно и регистрируется в МВД....
09 08 2026 21:23:44
Банкротство юридического лица в схемах и таблицах: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение....
08 08 2026 23:20:42
Отличия сделки купли-продажи жилья, заключаемой с родственниками. Порядок оформления договора и предполагаемые изменения в 2018....
07 08 2026 6:51:32
В роддоме в первые дни жизни ребенок получает две прививки: БЦЖ против туберкулеза, а также против гепатита В. Однако родители могут отказаться от вакцинации ребенка, предоставив медперсоналу заявление об отказе....
06 08 2026 22:19:39
Расчет пенсии сотрудников уголовно-исполнительной системы: подробная инструкция по использованию онлайн калькулятора. Данные для работников ФСИН на 2018 год....
05 08 2026 12:23:34
Ограничение конкуренции по 44-ФЗ является существенным нарушением принципов контpaктной системы, за которое заказчику грозит ответственность....
04 08 2026 22:12:27
Можно ли шуметь на даче? Вводная информация: На дачном участке (в садовом товариществе) есть небольшая футбольная площадка. Дети играют на ней в футбол и...
03 08 2026 23:11:57
Незаконной торговлей алкоголем является его реализация без лицензии, в ночное время, несовершеннолетним, поблизости детских и общественных учреждений....
02 08 2026 1:30:39
Постановление Правительства №832 по 44-ФЗ устанавливает запреты на допуск пищевых продуктов иностранных производителей для сферы государственных закупок....
01 08 2026 23:50:34
Покупка квартиры в строящемся доме в ипотеку: пошаговая инструкция. Какие документы потребуется подать покупателю? Как выбрать надежного застройщика: минимизация основных рисков....
31 07 2026 21:58:44
Выдел доли в натуре земельного участка из общей долевой собственности: понятие выдела, способы выдела, процеДypa, возможные трудности...
30 07 2026 18:40:44
Если полиция остановила на улице – это всегда стресс, особенно когда в кармане нет ни одного документа, который бы помог тебя идентифицировать. Если гражданин не совершил противоправных действий, максимум, что с ним может произойти – задержание на 3 часа до установления личности....
29 07 2026 7:45:10
Как составить исковое заявление о взыскании неустойки Письменным соглашением определяется размер неустойки и условия ее причисления, которое пишут стороны между...
28 07 2026 0:26:53
В статье 94 Федерального закона №44-ФЗ прописаны особенности исполнения государственных контpaктов, в частности, процеДypa приемки выполненных работ....
27 07 2026 17:40:44
В Законе "О защите прав потребителей" существенную роль играют положения о возврате некачественного товара. Они представлены в статье 18 Закона....
26 07 2026 20:12:21
Что представляет собой участок ЛПХ? Какие земли используются? Особенности земель для ведения личного подсобного хозяйства. Назначение и ограничения....
25 07 2026 19:27:48
Правительство РФ приняло закон о господдержке многодетных семей, оформивших ипотеку. На ее погашение будет предоставлена денежная сумма до 450 000 рублей....
24 07 2026 17:40:16
Почему в школе от родителей требуют, чтобы ребенок имел регистрацию? Когда можно оформиться без родителей? Что делать, если у родителей разная регистрация?...
23 07 2026 20:18:19
Возврат денег на карту через терминал: через отмену операции по номеру чека и через отмену последней операции. Срок возврата денег на карту....
22 07 2026 10:53:43
Для участия в электронном аукционе участник обязательно подает заявку, которая подтверждает его соответствие установленным требованиям....
21 07 2026 5:41:17
Закупки ФГУП "Почта России" по 223-ФЗ: способы и формы торгов, ресурсы для размещения и поиска тендеров, необходимые документы для участия....
20 07 2026 21:10:38
Нарушение заказчиком или поставщиком условий контpaкта по 44-ФЗ влечет административную и гражданско-правовую ответственность....
19 07 2026 8:53:23
Сделка купли-продажи квартиры с несовершеннолетним дольщиком: как получить разрешение от органов опеки, причины отказа, какие документы нужны?...
18 07 2026 8:25:29
Порядок оформления и выдачи свидетельства об усыновлении (удочерении) ребенка: пошаговый алгоритм процедуры в соответствии с российским законодательством....
17 07 2026 14:32:29
В Федеральном законе №44-ФЗ предусмотрены преимущества для учреждений уголовно-исправительной системы и организаций инвалидов по статьям 28 и 29....
16 07 2026 13:15:46
Может ли потребитель, купив велосипед, передумать? Всё, что нужно знать о возврате велосипеда надлежащего и ненадлежащего качества....
15 07 2026 17:17:30
Статья 94 Федерального закона "О контpaктной системе": основные понятия, нюансы использования и возможные сложности при реализации....
14 07 2026 6:56:13
От чего зависят виды разрешённого использования земли? Согласно чему назначаются? Кроме выбора основного вида, допускается выбор вспомогательного....
13 07 2026 0:14:43
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
