Налоговики пойдут проверять ваших ИП: популярная схема становится супер-опасной
Рассказываем об уголовном деле, которое может радикально изменить пpaктику налогового контроля.
Сейчас часто пишут о возможности налоговых органов раскрывать различные схемы ухода от налогов, как с применением программных средств, так и с помощью обиженных бухгалтеров.
Действительно, в настоящее время возможность ухода от уплаты НДС пpaктически сведена к «0», дробление с целью возможности использования специальных налоговых режимов, также под налоговым контролем. Об использовании фирм однодневок можно даже не говорить.
Но все еще часто используются возможности оптимизации налогообложения через «своего» индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН или ЕНВД. Эти ИП помогают предприятиям на общей системе налогообложения снизить налог на прибыль и при необходимости обеспечить наличными средствами.
Вскоре и этот способ станет слишком рискованным, а все только из-за одного случая.
Итак, осенью 2018 г. в одну из налоговых инспекций обратился гражданин, назовем его «К.», который с возмущением доказывал о излишне начисленном налоге на его двухкомнатную квартиру. Вел себя он агрессивно и инспектор вынуждена была полностью проверить карточку налогоплательщика. При проверке оказалось, что налог начислен правильно и обиженный инспектор сказала гражданину, что при таких доходах, какие получает гражданин, не следует так возмущаться из-за нескольких рублей. На что К. в запальчивости сказал, что особых доходов у него нет и каждый рубль на счету.
Инспектор сообщила об этом случае руководству, особенно обратив внимание на то, что К. является индивидуальным предпринимателем, но отрицает получение им значительных доходов.
В ходе дальнейшей проверки установлено, что К. в течении 5 лет являлся индивидуальным предпринимателем, его доход (по предоставленным декларациям) составлял от 50 до 80 млн. руб. в год. При проверке счетов К., установлено, что всего за 5 лет поступления составили более 280 млн. руб., а на момент проверки остаток средств составил 220 тыс. руб. Из поступивших средств только 14 млн. руб. израсходованы на оплату труда работников и 16 млн.руб. на уплату единого налога, остальные средства получены наличными.
При проверке установлено, что у К. в собственности была только двухкомнатная квартира и больше никакой недвижимости и автотрaнcпорта не было.
Проверив эти фирмы, налоговый орган установил, что во всех этих трех фирмах были одни и те же учредители, которые, отработав год или два, закрывали фирму и открывали новую.
Договора, заключенные ИП с данными фирмами, были идентичными, документы, обосновывающие оказанные ИП услуги, также были однотипными и даже подписи на актах выполненных работ со стороны Заказчика были одинаковыми, хотя фирмы то были разные.
Купить курс за 5500 руб.
- К. действительно был ИП, но в самом начале ведения деятельности он выдал доверенность другому лицу, который и вел все дела, а также получал денежные средства в банке по чековой книжке.
- Фирмы (1, 2, 3) учреждались одними и теми лицами, и после года или двух лет работы эти фирмы ликвидировались.
- Установлено, что денежные средства, полученные со счета ИП, передавались полностью участникам фирм и использовались ими в личных целях. ИП получал за услуги 10-20 тыс.руб. ежемecячно.
- Участники фирм были уверены, что ликвидация юридического лица полностью исключит их ответственность за нарушения законодательства.
В настоящее время, против всех лиц возбуждены уголовные дела:
- за неуплату налогов по ст. 198 и ст. 199 УК РФ;
- за легализацию средств, приобретенных преступным путем ст.174 УК РФ;
- создание преступного сообщества ст. 210 УК РФ.
Нельзя думать, что, уничтожив документацию на предприятии или у ИП, вы обезопасили себя от претензий со стороны контролирующих органов. В банке информация по движению средств по счету хранится минимум 5 лет.
admin
Но никак не по тому, что ребенок не какает несколько дней...
01 06 2026 12:37:43
От имени Рафаэл была образована женская форма – Рафаэла...
31 05 2026 20:27:53
Разумеется, что среди пожилых жителей области довольно много тех, кто отдал большую часть жизни работе и смог заслужить почетный статус ветерана труда...
30 05 2026 10:19:27
Что нужно для того, чтобы сделать костюм Мальвины и как сделать костюм мальвины, мы расскажем вам в этой статье...
28 05 2026 13:26:41
В случае, когда этот срок истек, обращение в суд для защиты своего права уже невозможно...
27 05 2026 2:55:10
Содержание статьи:Заморозка вишни на зиму — отличный способ сохранить питательную ценность, и возможность иметь под рукой начинку для вареников и пирогов независимо от сезона...
26 05 2026 9:26:54
Например, привычная чашка кофе или хлопья с молоком на завтpaк...
25 05 2026 14:43:29
В детстве она кажется угрюмой и упрямой дeвoчкой...
23 05 2026 5:29:22
583635Сегодня, Тайганское водохранилище является водоохранной территорией, по этому пикники и выгул домашних животных на его территории строго запрещен, а вот рыбалка и прогулки вдоль водохранилища, это, пожалуй, в последние годы, стало основным развлечением гостей полуострова и местных жителей...
21 05 2026 17:15:41
Часть денег на покупку кварты он смог скопить, оставшиеся дали родители...
20 05 2026 1:51:15
Фото: pxhere...
19 05 2026 14:50:11
Родственникам необходимо понимать, что лучше вложить деньги в длительную диагностику, нежели потом избавляться от сотни побочных эффектов...
18 05 2026 3:58:26
Мы в AdMe...
17 05 2026 4:24:45
Основные отраслиГород Новосибирск и область относится к особым регионам нашей страны...
16 05 2026 15:43:52
К чему снится бывший парень: толкование по 100 авторамК чему снится бывший парень во снеБывший парень — часто снится бывший парень — не разорваны энергетические связи с бывшими мужчинами...
15 05 2026 15:25:26
Попробуем разобраться, что же такое лотосовые роды, и какое значение они имеют для новорождённого...
14 05 2026 22:47:50
Прогноз курса рубля на осень 2020 года — что будет с российской валютой в ближайшие месяцы по мнению экспертов...
12 05 2026 14:23:12
Как не подавить личность и в то же время выстроить границы дозволенного?Казалось бы, совершенно привычно и естественно ожидать, что дети должны слушаться родителей...
11 05 2026 1:29:15
Пора научиться принимать достойно даже поражение, ведь, как известно, на ошибках учатся...
09 05 2026 20:14:53
От этого зависит его дальнейшее развитие и здоровье...
08 05 2026 15:52:54
К основным ограничениям, относящимся к будущим работникам, относятся следующие:Возраст – 18-40 летБезупречная репутацияОтсутствие психологических, oнкoлoгических, любых хронических заболеванийПрохождение воинской службыНаличие образования (среднее и выше)...
07 05 2026 7:32:47
Лекарство может выпускаться в форме таблеток, растворов для инъекций, глазной мази...
06 05 2026 0:24:25
Какие игры для дошкольника научат его буквам и словам?Иногда вы задаетесь вопросом, почему ребенок с легкостью запоминает названия любимых супергероев или, не задумываясь, может сказать, какой автомобиль он имеет в своей коллекции, насчитывающей 100 экземпляров...
05 05 2026 11:29:34
Поэтому на очень ранних сроках они не дают результатов...
04 05 2026 12:40:44
AdMe...
03 05 2026 3:18:45
Отрицательные черты: Поскольку Патриция по своей натуре – перфекционистка, она постоянно стремится стать лучше и лучше, а потому, очень придирчива к другим людям...
02 05 2026 15:57:52
Например, доктор Элизабет Шмитц говорит о том, что ссору часто можно погасить простым прикосновением...
01 05 2026 19:12:47
Например, ваш сын родился 6 февраля, ему можно дать такие имена мальчиков по Святцам: февраль как Агап, Николай, Тимофей, Герасим, Иван...
30 04 2026 22:50:43
Как мы работаем в ноябре 2020 года в России с учетом дополнительного нерабочего дня в начале месяца...
29 04 2026 22:33:44
Любовь, семья, отношенияМнение астрологов: в ноябре личная жизнь будет полна разногласий...
28 04 2026 10:38:25
Рожденным 4 октября нравится, когда все идет гладко, но, несомненно, гладко именно в том направлении, какое они выбрали сами...
27 04 2026 20:38:34
Тем не менее, это вовсе не значит, что в зимнее время кроме нового года никаких поводов для радости и торжества нет...
26 04 2026 5:16:35
Также к причинам нарушения сна можно отнести физиологические состояния, отмечающиеся у беременной на разных сроках:— болевые ощущения в области спины, пояснице— активное шевеление плода— частые позывы к мочеиспусканию, обусловленные давлением увеличенной матки на мочевой пузырь— судороги икроножных мышц— хроническая усталость— недуги со стороны пищеварительной системы (например, изжога, запоры, вздутие живота)— одышка...
25 04 2026 23:17:49
Специалисты связывают такую тенденцию с малоподвижным образом жизни и неправильным питанием малышей с самых малых лет...
24 04 2026 12:54:59
Неправильный подбор лекарств или отсутствие лечения могут навредить как ребенку, так и матери...
23 04 2026 14:21:44
Тем не менее под этим правилом лежат очень интересные аномалии...
22 04 2026 1:30:13
Например, мать имеет право подарить свою имущественную долю дочери или сыну, не ставя в известность законного супруга или родителей...
21 04 2026 16:38:21
Она тянется вдоль побережья, началом которой является площадь 1-го мая, а завершается она на перекрёстке с улицей имени Рубцова...
20 04 2026 9:32:55
начинают ждать, как это было в той рекламе пива (Heineken — And Now We Wait ...
19 04 2026 22:28:17
Опека оформляется на основании правил, установленных законом...
18 04 2026 0:19:46
Нелеченый насморк со временем приобретает катаральную форму...
17 04 2026 21:21:44
Кристен Белл, американская актрисаУспокойтесь… Это просто гpyдь...
16 04 2026 2:37:50
А если серьезно, то пятница, 13-е, черная кошка, рассыпанная соль — это, конечно, полная ерунда, но! Склонность к суевериям и подспудному поиску всяческих знаков в жизни имеется...
15 04 2026 9:56:48
Как же избежать неприятных последствий хамского отношения? Можно, конечно, ответить «сам Дypaк» или гордо промолчать, но AdMe...
14 04 2026 3:53:24
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл