Налоговики пойдут проверять ваших ИП: популярная схема становится супер-опасной
Рассказываем об уголовном деле, которое может радикально изменить пpaктику налогового контроля.
Сейчас часто пишут о возможности налоговых органов раскрывать различные схемы ухода от налогов, как с применением программных средств, так и с помощью обиженных бухгалтеров.
Действительно, в настоящее время возможность ухода от уплаты НДС пpaктически сведена к «0», дробление с целью возможности использования специальных налоговых режимов, также под налоговым контролем. Об использовании фирм однодневок можно даже не говорить.
Но все еще часто используются возможности оптимизации налогообложения через «своего» индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН или ЕНВД. Эти ИП помогают предприятиям на общей системе налогообложения снизить налог на прибыль и при необходимости обеспечить наличными средствами.
Вскоре и этот способ станет слишком рискованным, а все только из-за одного случая.
Итак, осенью 2018 г. в одну из налоговых инспекций обратился гражданин, назовем его «К.», который с возмущением доказывал о излишне начисленном налоге на его двухкомнатную квартиру. Вел себя он агрессивно и инспектор вынуждена была полностью проверить карточку налогоплательщика. При проверке оказалось, что налог начислен правильно и обиженный инспектор сказала гражданину, что при таких доходах, какие получает гражданин, не следует так возмущаться из-за нескольких рублей. На что К. в запальчивости сказал, что особых доходов у него нет и каждый рубль на счету.
Инспектор сообщила об этом случае руководству, особенно обратив внимание на то, что К. является индивидуальным предпринимателем, но отрицает получение им значительных доходов.
В ходе дальнейшей проверки установлено, что К. в течении 5 лет являлся индивидуальным предпринимателем, его доход (по предоставленным декларациям) составлял от 50 до 80 млн. руб. в год. При проверке счетов К., установлено, что всего за 5 лет поступления составили более 280 млн. руб., а на момент проверки остаток средств составил 220 тыс. руб. Из поступивших средств только 14 млн. руб. израсходованы на оплату труда работников и 16 млн.руб. на уплату единого налога, остальные средства получены наличными.
При проверке установлено, что у К. в собственности была только двухкомнатная квартира и больше никакой недвижимости и автотрaнcпорта не было.
Проверив эти фирмы, налоговый орган установил, что во всех этих трех фирмах были одни и те же учредители, которые, отработав год или два, закрывали фирму и открывали новую.
Договора, заключенные ИП с данными фирмами, были идентичными, документы, обосновывающие оказанные ИП услуги, также были однотипными и даже подписи на актах выполненных работ со стороны Заказчика были одинаковыми, хотя фирмы то были разные.
Купить курс за 5500 руб.
- К. действительно был ИП, но в самом начале ведения деятельности он выдал доверенность другому лицу, который и вел все дела, а также получал денежные средства в банке по чековой книжке.
- Фирмы (1, 2, 3) учреждались одними и теми лицами, и после года или двух лет работы эти фирмы ликвидировались.
- Установлено, что денежные средства, полученные со счета ИП, передавались полностью участникам фирм и использовались ими в личных целях. ИП получал за услуги 10-20 тыс.руб. ежемecячно.
- Участники фирм были уверены, что ликвидация юридического лица полностью исключит их ответственность за нарушения законодательства.
В настоящее время, против всех лиц возбуждены уголовные дела:
- за неуплату налогов по ст. 198 и ст. 199 УК РФ;
- за легализацию средств, приобретенных преступным путем ст.174 УК РФ;
- создание преступного сообщества ст. 210 УК РФ.
Нельзя думать, что, уничтожив документацию на предприятии или у ИП, вы обезопасили себя от претензий со стороны контролирующих органов. В банке информация по движению средств по счету хранится минимум 5 лет.
adminНо по нам, по россиянам, она прошлась стальным катком...
28 03 2024 8:19:54
Уменьшительная форма имени: Парамоша, Парамоха, Парамонка, Моня...
27 03 2024 4:27:31
В каком случае составляется претензияВ случае покупки товара ненадлежащего качества покупатель имеет право обменять или вернуть его в магазин, при этом составляется претензия...
26 03 2024 13:12:55
«Они жили долго и счастливо, и умерли в один день» — чего ещё пожелать для счастливого бpaка, в котором двое настолько прилепились друг к другу, что даже в монашестве сохранили ту особую духовную связь, по которой, мы верим...
25 03 2024 20:19:54
ru решили рассказать об основных антисоциальных навыках и паттернах поведения, которые не дают человеку преуспеть в карьере...
23 03 2024 20:29:16
Географические координаты Мечети хана Узбека на карте Крыма GPS — N 45...
22 03 2024 9:57:46
Однако, что же включает в себя этот термин на самом деле?Психопатия – серьёзное нарушение, хаpaктеризующееся явным перекосом в сторону развития одного личностного качества, наряду с недостаточной сформированностью других...
21 03 2024 4:22:48
Совместимость в любвиПара этих двух знаков — лучшее подтверждение теории о том, что противоположности притягиваются...
20 03 2024 23:33:53
Содержание статьи:Если тушь не помогает достичь желаемого эффекта, а пластика – слишком радикальный шаг, отличным решением станут нарощенные ресницы — длинные, всегда идеально завитые и пушистые, они не оставят равнодушным ни одного представителя сильного пола...
19 03 2024 15:28:53
Сколько дней мы отдыхаем на 23 февраля 2020 года — как составлен производственный календарь для пятидневной и шестидневной рабочей недели на этот раз...
18 03 2024 18:28:13
На сегодняшний день эта патология достаточно успешно лечится, поэтому не стоит отчаиваться...
17 03 2024 7:37:23
Он имеет собственное мнение по любому вопросу и не приемлет никаких советов...
16 03 2024 2:24:48
Каждое представленное в Монако государство создало свой, уникальный вертеп, полностью отвечающий особенностям культуры и традиций празднования Рождества...
15 03 2024 5:55:26
Праздник начинается с первыми лучами солнца, и считается, что в этот день обязательно нужно встать пораньше, поскольку солнечные лучи омолаживают и оздоравливают организм...
14 03 2024 22:56:16
Какие трaнcформации произошлиЧасто складываются ситуации, когда выплата листка нетрудоспособности рассчитывается на основании МРОТ, а его величина периодически меняется...
13 03 2024 0:35:42
12 03 2024 14:27:25
Для того, чтобы этого достигнуть, в первую очередь, нам необходимо создать для себя психологический портрет человека, которому мы стремимся понравиться...
11 03 2024 5:41:29
1EВ 1,5 км от устья Псковы, на правобережье реки возвышается округлая башня с бойницами...
09 03 2024 0:50:56
Скоро город будет праздновать свой день рождения...
07 03 2024 19:17:40
Такие меры были вызваны рядом причин...
06 03 2024 10:36:52
Содержание статьи:Почва для рассадыМорковь-растение, которое любит солнце, поэтому его лучше сажать на солнечной стороне...
05 03 2024 5:54:41
Каждый из них утверждает, что им грозит опасность...
04 03 2024 6:30:13
То, что больше всего любят женщины, рожденные под знаком Paка, будет дано им в следующем году сполна...
03 03 2024 8:26:31
Подмена реквизитов застройщика при покупке квартиры...
02 03 2024 19:27:20
Игрушки можно изготавливать из папье-маше, бумаги, оберток от конфет, бисера, меха и так далее...
29 02 2024 1:45:36
А история гласит следующее: в третьем веке в Риме жила женщина Христиания, которая в качестве доказательства своей веры в Бога разбила статуи языческих идолов в родном доме, за что была cмepтельно наказана...
28 02 2024 21:10:42
ru собрали для вас 7 психологических эффектов, которым под силу управлять некоторыми вашими поступками, а также советы, как с этим бороться...
27 02 2024 21:55:44
Напомним, как оспорить штраф ГИБДД с камеры, в каких случаях стоит этим заниматься, к чему нужно быть готовым при отстаивании своей правоты...
26 02 2024 5:58:54
В первую очередь учитывается при праздновании золотой свадьбы, сколько лет прожили супруги вместе...
25 02 2024 6:23:23
Модельеры неустанно создают оригинальные женские модели, которые подчёркивают изящество, красоту и женственность их обладательниц...
23 02 2024 4:54:54
ru отобрали 15 цепляющих своим сюжетом фильмов, которых вы наверняка еще не видели...
22 02 2024 18:58:45
Если не знаете, с чем носить такую разновидность крассовок, то мы вам в этом поможем...
20 02 2024 14:32:45
Эмигранты из разных стран стремятся не только трудоустроиться на территории государства, но и получить ВНЖ и гражданство...
18 02 2024 10:10:25
Именно гены решают, каким родится ребёнок, какой у него будет размер ступни и объём талии...
17 02 2024 3:12:38
Располагая российским подданством, и одновременно имея вид на жительство в чужой стране, а также разрешение на постоянное проживание или удостоверение личности жителя иностранной державы, лицо обязано вовремя уведомить об этом территориальный отдел ФМС России...
16 02 2024 21:36:57
Мы знаем, как заставить косметику, которая просто пылится на полках, приносить пользу...
15 02 2024 7:46:34
А люди, страдающие от неё, пытаются скрыть своё пристрастие, поэтому не обращаются к врачу...
14 02 2024 9:42:56
Дело в том, что многим деткам палец, а также другие предметы (игрушка, уголок одеяла) заменяют гpyдь матери и соску...
13 02 2024 4:21:35
Поэтому с бизнес-партнером придется делить прибыль, которую будет приносить ваше дело...
11 02 2024 17:14:40
ru собрал несколько распространенных методов лечения, которыми лучше не пользоваться, если вы действительно хотите избавиться от недуга...
10 02 2024 8:31:47
Итак, есть 7 ответов на вопрос, почему всегда стоит расплачиваться наличными, а не виртуальными деньгами...
09 02 2024 13:27:11
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::