Освобождение от НДС при упрощённом режиме налогообложения
При использовании УСН предприниматель или организация получает освобождение от НДС. Чтобы перейти на упрощённый режим, нужно соответствовать некоторым критериям.
СодержаниеПоказать- Возможность выбора ИП налогообложения
- Условия для УСН
- В каких случаях предприятие на УСН освобождается от налогов?
Использования упрощённого режима налогообложения имеет определённые преимущества по сравнению с общим. Одним из них является освобождение от НДС и других налогов.
Возможность выбора ИП налогообложения
При регистрации ИП есть возможность выбрать, какой режим налогообложение будет применяться. Возможных вариантов пять:
- общий режим;
- упрощённый;
- ЕНВД;
- патентный;
- сельхозналог.
Последние три варианта можно выбрать только в том случае, если деятельность входит в специальный список. В остальных случаях остаётся выбор между ОСНО и УСН. Причём упрощённый режим будет применяться только по отдельному заявлению. «По умолчанию» действует общий.
На специальные режимы можно перейти не только при регистрации, но и позднее. В последнем случае такой переход возможен только со следующего календарного года. Заявление подаётся не позднее, чем 31 декабря.На ОСН предпринимателю придётся платить такие налоги:
- НДФЛ (13%);
- налог на имущество (если есть недвижимость, используемая в бизнесе);
- НДС (чаще всего 18%, иногда бывает ниже).
Для УСН предусмотрен только один налог. Нужно выплачивать по своему выбору долю от:
- доходов (6%);
- или от доходов, уменьшенных на расходы (15%).
От остальных налогов предприниматель освобождается. Кроме того, размер доходов можно уменьшить на страховые взносы. Если у ИП нет работников, уменьшить его можно полностью, а если есть – наполовину.
Отсюда можно увидеть преимущества УСН:
- Общий уровень выплачиваемых налогов ниже.
- «Упрощённый» налог легче рассчитать, нужно сдавать меньше отчётностей. Определить размер налогов на общем режиме, особенно НДС, может быть довольно сложно. То есть появляется возможность сэкономить на услугах бухгалтера.
- Возможность уменьшения выплачиваемого налога на страховые взносы.
Условия для УСН
Но для того, чтобы иметь право перейти на упрощённый режим, ИП должен соответствовать определённым условиям:
- Годовой доход не должен превышать 150 млн. рублей (по 3-му пункту статьи 346.12 НК)
- Сотрудников не может быть больше 100 человек.
- Остаточная стоимость его основных средств также не должна увеличиться больше, чем до 150 млн. рублей.
Узнайте больше о плавающих окладах, их плюсах и минусах в нашем материале.
Что такое налоговый вычет на ребенка и как им пользоваться в свою пользу? Наша статья посвящена этому вопросу.
В каких случаях предприятие на УСН освобождается от налогов?
При переходе на упрощённый режим организация или ИП освобождается от уплаты налогов, начисляемых на общем режиме. Это относится, в том числе, и к НДС. Исключением будут некоторые случаи его применения:
- на таможне, если ввозятся товары;
- при управлении имуществом по договору;
- если исполняется договор простого товарищества.
Освобождение также означает, что нет необходимости вести учёт по этим налогам и заполнять декларации. В первичных документах НДС не выделяется, счета-фактуры не выписываются.
Предприятие на «упрощёнке» платит один налог. Можно выбрать, уплачивать его с доходов или с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах есть льготные режимы для УСН при определённых видах деятельности. Их список и конкретный размер можно узнать на сайте ФНС.
С учётом этого, при расчёте налога с доходов заплатить придётся 1-5% от них. Этот вариант используется, если отношение расходов к доходам невелико или их сложно доказать.
При некоторых видах деятельности расходы составляют две трети и больше от доходов. Если их можно подтвердить, рекомендуется использовать «упрощённый» налог, учитывающий расходы. При этом заплатить понадобится 5-15% от разности, в зависимости от того, есть ли дополнительные льготы.
Помимо этого существует возможность полного освобождения от налогов. Она действует для предпринимателей, впервые зарегистрировавшихся в таком качестве, в течение первых двух лет.Но максимальный доход за год не должен превышать 60 млн. рублей.
При переходе на УСН предприниматель или организация освобождается от уплаты НДС и других налогов, относящихся к ОСН. Перейти на «упрощёнку» можно при регистрации или позже. Но в любом случае придётся соблюдать некоторые ограничения по численности и доходам.
Завещание ударение и правописание, безударные гласные, непроизносимые согласные, словарные слова в онлайн справочнике Завещание - ударение в слове и...
10 03 2026 7:42:30
Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры работающим пенсионером. Оформление, необходимые документы, особенности для работающих пенсионеров....
09 03 2026 7:53:14
Как происходит постановка на миграционный учет иностранцев в России? Сроки действия регистрации для граждан из стран ЕАЭС и СНГ. Продление и госпошлина....
08 03 2026 6:24:40
Действия институтов опекунства и попечительства направлено на оказание правовой помощи полностью или частично недееспособным гражданам....
07 03 2026 3:14:27
Водительское удостоверение и его замена раньше окончания срока действия: причины, правила, необходимые документы, порядок действий....
06 03 2026 12:24:50
Статья 33 ФЗ №127 о банкротстве определяет подведомственность и подсудность дел о признании юридического лица финансово несостоятельным....
05 03 2026 18:42:22
Ликвидация ООО налоговой в одностороннем порядке - это один из вариантов прекращения деятельности юрлица в административно-принудительном формате....
03 03 2026 2:47:26
Мониторинг в сфере закупок по 44-ФЗ: правила и порядок проведения, цели, отчетные документы, случаи проведения аудита по итогам результатов мониторинга....
02 03 2026 10:17:20
Заполнение декларации по НДС при импорте: особенности подачи декларации по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров из стран бывшего таможенного союза и из остальных стран, заполнение разделов...
01 03 2026 16:32:31
Проживание без регистрации по месту жительства: меры административной ответственности. Кто устанавливает сроки постановки на учет....
28 02 2026 4:26:23
В 2019 году корректировочную счет-фактуру выставляет поставщик. То же самое, если возвращается товар, проданный в 2018 году, но указывается ставка НДС 18%....
27 02 2026 3:58:59
Экспертиза товара ненадлежащего качества: хаpaктеристика процедуры и правовое регулирование. Условия, порядок и сроки проведения независимой экспертизы....
26 02 2026 21:10:12
Описание причин и последствий признания электронного аукциона несостоявшимся по статье 71 Федерального закона № 44-ФЗ. Образец протокола аукциона....
25 02 2026 17:19:53
Подведение итогов закупки, которая проводилась среди заказчиков, работающих по 223-ФЗ, осуществляется через подписание протоколов....
24 02 2026 14:58:54
Списание долгов по кредитам физических лиц при банкротстве происходит при добросовестности должника и после прохождения им этапа реализации имущества....
23 02 2026 3:36:33
Лишить отца родительских прав можно, но только в судебном порядке и с хорошей доказательственной базой. Последствия и причины лишения, документы, порядок действий....
22 02 2026 11:12:48
Взыскание текущих платежей при банкротстве юридического лица производится во внеочередном порядке. Такие требования кредиторов не входят в реестр....
21 02 2026 8:55:36
Порядок заключения сделки по постройке дома в обмен на квартиру. Необходимые документы и возможные риски. Как правильно составить договор?...
20 02 2026 17:49:38
Максимальные сроки камеральной проверки декларации по НДС. Как производится при подаче уточненной декларации. Предоставление дополнительных документов....
19 02 2026 18:21:10
Статус законопроекта "О цифровых финансовых активах" в 2019 году: основные понятия и предмет регулирования. На каком этапе принятия он находится?...
18 02 2026 0:34:44
На единственное жилье должника при процедуре банкротства физического лица распространяется имущественный иммунитет, и оно не подлежит продаже....
17 02 2026 1:32:11
Письмо о том что организация является плательщиком НДС: в каких случаях может потребоваться письмо об НДС, как составить и обязательно ли предоставлять...
16 02 2026 6:54:21
Для восстановления утраченных документов на жилье (свидетельства о собственности, технического плана) необходимо обратиться в Росреестр и местный отдел БТИ....
15 02 2026 11:17:28
Законом предусмотрено, что при просрочке продавцом или исполнителем выполнения требований потребителя последний имеет право взыскать неустойку. Онлайн калькулятор....
14 02 2026 14:15:33
Управляющий в ходе конкурсного производства обязан каждые 3 месяца формировать отчет для предоставления суду и собранию кредиторов по статье 143 127-ФЗ....
13 02 2026 21:42:50
При обнаружении ошибочно зачисленной на карту суммы нельзя их снимать или тратить. Такие действия могут быть расценены, как неосновательное обогащение....
12 02 2026 0:18:27
На с/х землях проводятся сельскохозяйственные мероприятия. Но как действовать, если нужно построить жилой дом? На какие постройки есть разрешение?...
11 02 2026 1:47:23
Коллегия адвокатов Правовая Защита Закрытие магазина Юлия, Волжский,волгоградская обл, 7 августа 00 года, :8 Здравствуйте! Работаю продавцом-кассиром в...
10 02 2026 17:46:45
Оформление садового участка в собственность: подготовка, необходимые документы, поцеДypa, стоимость и сроки, обращение в суд...
09 02 2026 13:56:44
Какими законами регулируется возврат посуды в магазин? Как вернуть сковороду, кастрюлю или любую другую кухонную утварь обратно в магазин?...
08 02 2026 18:43:55
В ряде случаев при покупке квартиры покупатель может вернуть часть затраченных денег, оформив имущественный налоговый вычет....
07 02 2026 4:42:57
Есть ли возможность подать заявление в суд на выплату алиментов через Госуслуги? Какими возможностями могут воспользоваться пользователи Госуслуг? Есть ли разница по регионам проживания?...
06 02 2026 23:22:58
Задолженности юридических лиц: возможности поиска через сайты ФНС, ФССП, Единого федерального реестра сведений о банкротстве и способы взыскания долгов....
05 02 2026 22:47:57
Услуги нотариуса при вступлении в наследство предполагают оплату госпошлины и внесение платы за технически-правовую работу. Порядок оценки имущства....
04 02 2026 18:25:44
При причинении лицу нравственных и мopaльных страданий оно может обратиться в суд за получением компенсации мopaльного вреда. Примеры из судебной пpaктики....
03 02 2026 18:47:49
Правовые нормы, регулирующие апелляцию по административному делу. Порядок и сроки подачи жалобы. Порядок рассмотрения. Почему апелляцию могут не принять?...
02 02 2026 1:36:50
В НК РФ с 2019 года были внесены поправки относительно НДС, которые дают хозяйствующим субъектам ряд преимуществ и упрощают учет по налогу при экспорте....
01 02 2026 9:30:20
Кредиты все оформляют по разным причинам, а не погашают по одной - нет денег. Есть несколько способов, чтобы пенсионер достойно вышел из непростой ситуации....
31 01 2026 11:17:41
Новые запреты, правила для профессиональных водителей, повышение штрафов, увеличение тарифов и другие изменения в ПДД, ожидающие автомобилистов в 2020 году....
30 01 2026 8:46:40
Законодательство допускает расторжение договора в одностороннем порядке со стороны заказчика и поставщика, если эта возможность предусмотрена контpaктом....
29 01 2026 19:38:48
Служебное жильё предоставляется госслужащим, военным и сотрудникам бюджетных учреждений. При определённых условиях его можно приватизировать....
28 01 2026 12:30:31
Рождение ребёнка налагает на родителей обязательство по его содержанию до совершеннолетия. Уклонение от уплаты алиментов несёт правовые последствия....
27 01 2026 23:30:23
Котировочная заявка по 44-ФЗ подается при осуществлении закупки в пределах 500 тыс. р., главным критерием оценки которой является цена....
26 01 2026 6:34:58
Введение единой информационной системы в эксплуатацию обусловлено необходимостью максимально упростить процесс госзакупок и сделать их открытыми для всех....
25 01 2026 19:46:56
Параграф 7 главы 9 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности" регулирует особенности и процедуру признания юрлица в статусе застройщика банкротом....
24 01 2026 16:41:55
Реестр заключенных контpaктов: нормативная основа составления и изменения, правила ведения, уполномоченный контролирующий орган и его роль в ведении реестра...
23 01 2026 3:56:50
Права несовершеннолетних в России защищены законом 📖 и увеличиваются по мере взросления: с 14, 16 и 18 лет. Кроме этого, у детей 👶 есть обязанности, так же определенные законодательно....
22 01 2026 16:28:41
Правила оформления расторжения предварительного соглашения о покупке квартиры. Какой порядок прекращения обязательств сторон?...
21 01 2026 11:37:44
Возврат денег на карту через терминал: через отмену операции по номеру чека и через отмену последней операции. Срок возврата денег на карту....
20 01 2026 19:19:21
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл