Сколько можно вернуть денег с покупки квартиры и как это правильно сделать? Порядок оформления имущественного вычета
По законам РФ граждане, совершающие сделки по купле-продаже недвижимости, вправе получить финансовые льготы в виде имущественных налоговых вычетов (ИНВ). В результате ИНВ уменьшается величина налога, взимаемого с налогоплательщика.
СодержаниеПоказать- Кто может претендовать на вычет
- Сумма ИНВ
- Число повторений получения ИНВ
- Порядок получения
- Сроки возврата денег
Основные положения по получению ИНВ при покупке гражданином квартиры приведены в ст. 220 НК. Кроме того, существуют дополнительные уточняющие документы. Например, уточнения к НК приведены в законе №330-ФЗ от 2011г., в письме ФНС №ЕД-4-3-8721 от 2013 г. и т. п.
Кто может претендовать на вычет
По общему положению ИНВ может получить гражданин, облагающийся налогом по ставке в 13%.
В частности, к таким людям относятся:
- уплачивающие налог обычные граждане РФ;
- работающие пенсионеры;
- иностранцы-резиденты РФ.
Не смогут получить ИНВ:
- лица моложе 18 лет;
- нигде неработающие граждане, студенты;
- лица, купившие квартиру не за свой счет;
- неработающие пенсионеры.
При этом ИНВ могут получить только лица, купившие квартиру на свои деньги. В частности, вычет не дается, если квартира куплена на деньги:
- работодателя или других лиц;
- маткапитала;
- бюджета.
Также не выплачивается вычет при покупке квартиры у родных.
Сумма ИНВ
Вычет, который дается при покупке квартиры, равен размеру фактических затрат.
Сумма вычета ограничивается 2 млн. рублей. Если плательщик использовал вычет на величину, меньшую предельной суммы, то оставшаяся часть может быть использована при дальнейших его сделках.Под фактическими расходами понимаются затраты, связанные как с оплатой за саму квартиру, так и затраты на ее отделку. Затраты на отделку квартиры принимаются в случае, когда в договоре о купле-продаже отмечено, что покупается незавершенка.
Максимальная сумма денег (S), возвращаемая с помощью ИНВ, составляет:
S= 2000000* 13% = 260000 руб.
Число повторений получения ИНВ
НК ограничивает многократное использование налогового вычета. Если покупка квартиры была совершена до начала 2014 г., то действует правило об однократном использовании ИНВ, независимо от суммы вычета.
Если первая покупка произведена после 1 января 2014 г., то вычет можно применить несколько раз, но его общая сумма не должна быть более 2 млн. руб.Порядок получения
Получить ИНВ при покупке квартиры покупатель может 2 способами:
- получением компенсации от ФНС;
- освобождением от НДФЛ по месту работы.
Получение денег через ФНС
При оформлении вычета через ФНС плательщик действует по следующему алгоритму.
Шаг 1. Собирает необходимые документы:
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- заявление с реквизитами банка для получения денег;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- договор о купле-продаже;
- квитанцию об оплате;
- выписку из ЕГРН;
- акт приемки.
Шаг 2. Передает документы в ФНС.
Документы в ФНС гражданин может подавать лично, по почте или по Интернету в электронном виде.
Шаг 3. Ждет решения ФНС.
Заявление рассматривается ФНС в течение 3 месяцев (ст. 88 НК). Затем в течение 10 дней ФНС отправит уведомление о своем решении. При положительном решении на счет плательщика в течение 30 дней будут переведены положенные ему деньги.
Оформление у работодателя
В этом случае компенсацию по ИНВ можно получить сразу после получения выписки из ЕГРН.
Порядок действий следующий:
- Собрать документы. Список документов совпадает со списком документов первого случая, за исключением форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
- Отправить документы в ФНС.
- Получить уведомление ФНС о праве на вычет (в течение 1 месяца).
- Предоставить уведомление в бухгалтерию работодателя.
- Со следующего месяца бухгалтерия перестанет взимать подоходный налог.
- В соответствии с рекомендациями Минфина (письмо No15201 от 2017 г.) работодатель может вернуть НДФЛ с начала года.
- Если в текущем году вычет не был полностью использован, то плательщик может перенести остаток вычета на другой год. Для этого он должен заказать в ФНС новое уведомление и предоставить его в бухгалтерию.
Сроки возврата денег
При оформлении компенсации по налоговому вычету через ФНС заявление подается по окончанию налогового периода (п. 8, ст. 220 НК), в котором была совершена покупка квартиры.
В течение 3 месяцев происходит проверка документов. При благоприятном окончании проверки казначейство в течение 1 месяца переводит деньги на счет плательщика.Для получения вычета через работодателя соответствующее заявление (с документами) может быть отправлено в ФНС после получения выписки из ЕГРН. При благоприятном решении ФНС обязано в течение 30 дней прислать заявителю подтверждение его права на налоговый вычет, которое сдается в бухгалтерию работодателя, после чего заявитель освобождается от НДФЛ.
Программа реновации жилья в Москве: официальный сайт и номер горячей линии, порядок установления очередности по сносу жилья, срок действия программы....
16 10 2026 6:50:57
Ликвидация компании через офшор: причины, порядок действий и необходимые документы, положительные и отрицательные стороны, риски и последствия....
15 10 2026 4:59:26
Кража гос номеров статья Стоит помнить что номера ежедневно подвержены воздействию внешних факторов, если автомобиль попадает в дорожно-траспортное происшествие...
14 10 2026 20:23:21
Нотариус Московского района Санкт-Петербурга Прием нотариуса ведется как по предварительной записи по телефону, так и в порядке очереди. Перед посещением...
13 10 2026 18:31:30
Особенности ставок НДС, применяющихся при налогообложении товаров в РФ. Какие товары могут облагаться ставкой 10%? Для каких действует ставка НДС в 18%?...
12 10 2026 5:42:20
В 2019 году активно обсуждается законопроект о запрете на переводе денег от физических лиц в онлайн-кaзинo. Поможет ли это в борьбе с незаконной игорной деятельностью?...
11 10 2026 2:10:18
Что такое развод с детьми через суд? Каким правовым документом регулируется развод с детьми? Как составить заявление на развод через суд? Правила заполнения заявления, структура и образец....
10 10 2026 9:33:19
Правила заполнения акта приема передачи квартиры по договору купли-продажи квартиры. Функции документа, порядок заполнения, структура, образец....
09 10 2026 9:59:48
Параграф 7 главы 9 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности" регулирует особенности и процедуру признания юрлица в статусе застройщика банкротом....
08 10 2026 18:55:56
Закон о резине на авто в 0 году Владелец любого трaнcпортного средства, в зависимости от региона проживания, обязан использовать соответствующие сезону шины....
07 10 2026 10:10:33
Льготы по земельному налогу для пенсионеров в Ленинградской области: плата за право собственности, законодательство, кадастровая стоимость участков...
06 10 2026 16:40:24
При желании подать исковое заявление при необходимости защиты своих прав как потребителя, лицу стоит учитывать сроки исковой давности....
05 10 2026 13:34:44
В каких случаях возможна ошибка в дате рождения и как её следует исправлять? Порядок внесения изменений в трудовую книжку и образец документа....
04 10 2026 1:25:29
Понижающий коэффициент для госконтpaктов по 44-ФЗ нужно рассчитать, если предполагается закупка отдельных товаров и услуг либо поэтапное выполнение работ....
03 10 2026 1:21:49
При покупке нижнего белья продавцы часто информируют потребителей о невозможности его возврата и обмена. Всегда ли это правило верно?...
02 10 2026 20:46:19
Внесение изменений в законодательство по поводу организации отпуска за счет работодателя: действительно ли сотрудники теперь могут отдыхать бесплатно?...
01 10 2026 13:32:17
Как будет выглядеть программа в ближайшие годы? Планы руководства Москвы и сроки нового строительства. Где горожане могут получить необходимую информацию?...
30 09 2026 11:42:54
Следствие лишило экс-главкома Чиркина защитника Замначальника отдела Военно-следственного управления СК РФ Олег Гриднев подписал постановление об отстранении от...
29 09 2026 20:23:35
Права и обязанности приемной семьи по отношению к несовершеннолетним детям. Правовые различия между родными и приемными родителями....
28 09 2026 14:32:52
Порядок закрытия ООО с нулевым балансом происходит по стандартному алгоритму, но у руководства есть возможность ликвидировать компанию быстрее....
27 09 2026 13:30:55
Что делать в случае, если вы не согласны с позицией суда о распределении судебных расходов? Образец оформления частной жалобы и порядок ее подачи....
26 09 2026 1:53:59
Телевизор, являясь технически сложным товаром, может быть возвращен в магазин на законных основаниях при наличии недостатков в течение 15 дней....
25 09 2026 1:52:44
Жалобу на работу такси можно подать к руководителю такси, в Роспотребнадзор, полицию, ГИБДД или в подразделение администрации города. Порядок подачи жалобы....
24 09 2026 11:35:32
Статья 137 ФЗ №127 "О несостоятельности и банкротстве" определяет размер требований кредиторов третьей очереди, а также порядок их удовлетворения....
23 09 2026 8:52:13
Правительство РФ приняло новый закон, продляющий дачную амнистию до марта 2021 года. Он распространяется только на загородную недвижимость....
22 09 2026 4:36:51
Какие виды жалобы бывают, и что предпринять когда она получена? Когда требуется писать ответ, и как его оформить? Что будет, если не ответить на жалобу?...
21 09 2026 21:24:17
Стоимость апартаментов при прочих равных условиях ниже цен на квартиры. Но экономия оборачивается существенной переплатой по коммунальным платежам....
20 09 2026 6:39:36
Описание порядка проведения экспертизы ДНК для установления отцовства. Стоимость, случаи применения и особенности процесса....
19 09 2026 16:40:43
Принцип работы и особенности использования сервиса расчетов от Сбербанка. Как проходят сделки по купле-продажи недвижимости с использованием этого сервиса?...
18 09 2026 13:19:33
Увольнение директора при ликвидации ООО: особенности расторжения трудового договора, порядок действий, если он же и единственный учредитель, выплаты....
17 09 2026 17:53:30
Развод во время беременности по инициативе супруга и по решению жены: в каком случае суд удовлетворит иск? Требуемые для предоставления документы....
16 09 2026 21:38:29
Расчету НМЦК по 44-ФЗ отводится важное значение: полученная цена должна быть обоснованная. Для удобства можно воспользоваться онлайн-калькулятором....
15 09 2026 19:46:33
Расчет пенсии сотрудников Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков: подробная инструкция по использованию онлайн калькулятора. Данные для работников ФСКН РФ на 2019 год....
14 09 2026 11:23:27
Как подать заявление в ЗАГС онлайн? Пошаговая инструкция по подаче заявления на регистрацию бpaка через сайт Госуслуг. Сроки и стоимость услуги....
13 09 2026 4:34:57
Одной из наиболее важных статей в законе "О банкротстве" ФЗ-127 является ст. 134, которая регламентирует порядок удовлетворения требований кредиторов....
12 09 2026 5:35:28
Ограничение родительских прав: правила оформления искового заявления, требования к документу, судебное решение, образцы документов....
11 09 2026 1:55:47
Для участия в закупках Газпрома по 223-ФЗ исполнителю нужно зарегистрироваться на площадке и пройти предквалификацию. Правила участия и поиск тендеров....
10 09 2026 3:43:15
Замена российского и заграничного паспорта при смене фамилии: законодательство, размер госпошлины, размер штрафа, от чего зависит?...
09 09 2026 8:12:19
Какие понадобятся документы для прописки в частный дом? Сегодня мы постараемся осветить все основные моменты, связанные с процедурой прописки в частном доме....
08 09 2026 8:45:11
Снятие с регистрационного учета в принудительном порядке: как производится? Основания для отказа в регистрации гражданина по месту жительства....
07 09 2026 15:35:51
Регистрация иностранного гражданина в своей квартире: обязанности собственника. Чем грозит прописка мигрантов? Уголовная ответственность за фиктивность....
06 09 2026 10:51:40
ФЗ №283 от 2 августа 2019 года внес изменения в Градостроительный кодекс РФ. Расширены права застройщиков, снижена длительность публичных слушаний и др....
05 09 2026 3:16:26
Ребенок до 14 лет может трудиться с согласия родителей в творческих профессиях. Дети старше 14 лет могут при определенных условиях выбрать работу по душе....
04 09 2026 23:35:22
Региональная информационная система в сфере закупок: понятие, взаимодействие с ЕИС, правила функционирования, возможности подключения....
03 09 2026 11:50:12
Какими законами регулируется процесс возврата кредита или товара, купленного в рассрочку в течение 14 дней? Какие могут возникнуть сложности?...
02 09 2026 19:53:36
Проверить автомобиль по базе гибдд онлайн При реализованном аресте автомобиль находится на штрафной стоянке и к его управлению никто не допускается, включая и...
01 09 2026 9:16:58
Что такое товар ненадлежащего качества? Какие права имеют покупатели? Как отремонтировать, заменить или вернуть товар ненадлежащего качества?...
31 08 2026 11:13:16
Договор купли-продажи квартиры в новостройке: особенности, структура, необходимые документы, порядок заполнения договора, образец 2018....
30 08 2026 8:45:48
Сведения о банкротстве юридического лица подлежат обязательной публикации в открытом доступе в газете "Коммерсант" и на сайте Федресурс....
29 08 2026 14:21:25
Изменения в ФЗ №196 "О безопасности дорожного движения" в 2019 году: владельцы автобусов и грузовиков обязаны устанавливать тахографы и другие нововведения....
28 08 2026 11:53:45
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
