Изменения для УСН в 2019 году: повышение страховых взносов, отмена налоговой декларации, обязательное использование онлайн-касс
В Налоговый кодекс внесён ряд изменений, которые коснутся всех видов предприятий вне зависимости от типа налогообложения и организационно-правовой формы.
СодержаниеПоказатьИзменения законодательства
Поправки косвенно затрагивают плательщиков УСН. Сюда входят:
- отмена налога на движимое имущество;
- повышение ставки НДС до 20%;
- увеличение размера страховых взносов.
Конкретно для УСН введены следующие изменения:
- отмена льгот по страховым взносам;
- введение обязательного использования онлайн-касс;
- снятие обязанности подачи декларации (для отдельных видов компаний).
Отмена пониженных страховых взносов
Ранее некоторые предприятия и индивидуальные предприниматели на УСН имели право на пониженные тарифы по страховым взносам (20% в ПФР, 0% - в ФСС и ФОМС). С 2019 года льготы отменяются (пп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ). Теперь компании обязаны платить по стандартной ставке - 30% (п. 2 ст. 425 НК РФ). В зависимости от назначения платежа будут использованы следующие пошлины:
- на пенсионное страхование – 22% в рамках фиксированного размера базы и 10% при превышении лимита;
- на временную нетрудоспособность и материнство – 2,9%;
- на медицинское страхование – 5,1%;
- за травмы на рабочем месте – от 0,2% до 8,5%.
При этом индивидуальных предпринимателей на УСН коснулось повышение размера страховых взносов:
- при годовой выручке не более 300 000 рублей взносы на пенсию составят 29 354 рублей, а на медицинское страхование - 6 884 рублей. При доходе выше: +1% с суммы, превышающей 300 000 (п. 1 ст. 430 НК РФ).
Также увеличены лимиты страховых платежей:
- для пенсионных платежей предельная фиксированная сумма поднята до 1 150 000 рублей. Всё, что превысит её, оплачивается по ставке 10%. Для взносов в ФСС предельный размер - 865 000. На суммы выше взносы не начисляются (Постановление Правительства от 28.11.2018 №1426).
Освобождение от подачи декларации
В 2019 году Министерство финансов продолжает разpaбатывать законопроект, согласно которому, будет отменена подача налоговых деклараций для предприятий и ИП на УСН (ID проекта: 02/04/03-18/00079035). Для этого требуется соответствовать двум критериям:
- вести деятельность с применением онлайн-касс;
- применять режим "Доходы".
Таким образом, налоговики будут сами определять конкретную сумму пошлины к оплате. Для налогоплательщиков отпадает необходимость повторно дублировать информацию.
Переход на онлайн-кассы
С 1 июля 2019 года применение онлайн-касс становится обязательным для всех налогоплательщиков на УСН.
Требования перейти на ККТ появились со вступлением в силу закона №290-ФЗ летом 2016 года.
После этой даты осталось всего 4 категории налогоплательщиков на УСН, освобожденных от обязательного использования онлайн-касс:
- ИП, оказывающие бытовые услуги;
- занимающиеся вендинговой торговлей;
- занятые в сфере общественного питания или розничной торговли и не имеющие при этом наёмных работников.
Процесс работы с ККТ прописан в приказе №ММВ-7-20/207@ от 09.04.2018. При переходе на онлайн-кассы необходимо:
- изменить реквизиты чеков кассы;
- бить чеки на все операции, которые прописаны в Налоговом кодексе.
За несоблюдение требований введены наказания (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
- на наёмного сотрудника – от четверти до половины размера суммы расчета, выполненного без применения онлайн-кассы (не менее 10 000 руб.);
- на юридическое лицо – от ¾ до полного размера суммы, рассчитанной с использованием наличных денежных средств и/или электронных средств платежа без применения кассового аппарата (минимум 30 000 руб.);
- повторное нарушение при сумме от 1 млн руб.:
- для наёмного сотрудника - дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет;
- для индивидуального предпринимателя и юридического лица - административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Отмена налога на движимое имущество
С 2019 действуют новые правила расчёта налога на имущество предприятий. Платить теперь нужно только за недвижимость, движимая собственность больше не считается объектом налогообложения. Основные поправки:
- налог теперь платится только с недвижимости (п. 1 ст. 374 НК РФ в ред. от 03.08.2018 302-ФЗ);
- декларация подаётся по месту нахождения объекта недвижимости для большинства организаций (п. 1. ст. 386 НК РФ в ред. от 03.08.2018 302-ФЗ);
- если цена недвижимости пересмотрена по инициативе налогоплательщика или по причине изменения параметров объекта, перерасчёт будет произведён за весь период применения неправильной цены (п. 15 в ред. Федерального закона от 03.08.2018 334-ФЗ).
Увеличение ставки НДС
С 2019 года стандартная ставка налога поднята на 2 пункта (до 20%). Изменения затрагивают не только размер пошлины, но и перечень работ, товаров и услуг, облагаемых ею. Основные поправки по НДС:
- Основная ставка увеличена на 2 пункта и теперь составляет 20%.
- Значительно расширен перечень налоговых агентов, подпадающих под оплату НДС.
К ним добавлены:
- сельскохозяйственные предприятия-плательщики ЕСХН (п. 12 ст. 9 335-ФЗ от 27.11.2017);
- компании, занимающиеся реализацией бумажных отходов (пп. 31 п. 2 ст. 149 НК РФ);
- предприятия, которые закупают бумажные отходы (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Как будет проходить программа жилищной реновации в ближайшее время? Планы и графики властей, мнения москвичей о программе....
16 10 2026 12:19:51
Заказчик вправе передать некоторые полномочия по проведению закупок в пользу уполномоченного органа по Федеральному закону № 44-ФЗ....
15 10 2026 21:10:27
ПроцеДypa выпуска приказа об изменении фамилии работника предприятия. Последствия отсутствия приказа и законодательное регулирование....
14 10 2026 10:47:33
Во время новогодних каникул учащается травматизм и количество несчастных случаев. Чтобы избежать подобных проблем, следует соблюдать правила безопасности....
13 10 2026 21:35:36
ПроцеДypa банкротства юридического лица: необходимые документы и порядок обращения в арбитражный суд, этапы и их последовательность, мировое соглашение....
12 10 2026 10:48:19
В случае оказания некачественных услуг стоматологической клиникой пациент имеет право обратиться в нее с претензией с изложенными в ней требованиями....
11 10 2026 9:30:38
Кто может получить субсидии на оплату НДС? Кто предоставляют субсидии и как должен быть восстановлен НДС при получении субсидии?...
10 10 2026 1:51:22
Как узнать категорию земельного участка по кадастрому номеру? Наиболее удобным способом является получение информации на публичной кадастровой карте Росреестра...
09 10 2026 7:59:16
Хаpaктеристика на многодетную мать обычно запрашивается при представлении матери к награде. Структура, содержание и образец документа....
08 10 2026 15:20:35
Пошаговая инструкция по получению социальной выплаты на покупку жилья молодой семье. Сбор документов и включение семьи в список нуждающихся....
07 10 2026 10:30:51
Заполнение раздела 7 декларации по НДС: пошаговая инструкция, список документации и перечень всех возможных кодов операций...
06 10 2026 16:48:18
Бригадный договор подряда: образец Нанять бригаду рабочих, чтобы возвести объект или выполнить ремонт, можно посредством договора бригадного подряда. В тексте...
05 10 2026 6:26:43
Порядок отказа от телевизионной антенны в квартире через МФЦ и напрямую через компанию-поставщика. Список документов и образец заявления....
04 10 2026 16:29:35
Телефонный справочник После того, как нужный город выбран, появится общая информация об этом населённом пункте, с указанием его местонахождения, численности...
03 10 2026 2:21:54
Алименты от государства если отец не платит. Описание законопроекта, по которому планируется получать алименты от государства при невозможности разыскать бывшего супруга. ПроцеДypa получения....
02 10 2026 0:42:12
Госпошлина 0 тысяч за развод В средствах массовой информации стали появляться сведения о том, что государственная пошлина за развод будет существенно увеличена...
01 10 2026 5:26:12
Товары, купленные за рубежом, облагаются пошлиной. Заплатить придётся за любые вещи, приобретённые за пределами РФ как лично, так и через интернет-магазин....
30 09 2026 15:36:46
Общие положения Постановления Правительства РФ №55: правила продажи некоторых видов товаров и перечень товаров, не подлежащих возврату....
29 09 2026 9:35:18
Если исковое заявление не соответствует требованиям к оформлению или подано не в тот суд, то его возвращают заявителю. Правовые последствия возврата по ГПК....
28 09 2026 9:55:28
Задаток при покупке квартиры: что это такое? Чем он отличается от аванса? Возвращается ли задаток? Сумма задатка и срок действия, порядок передачи....
27 09 2026 0:53:44
В 2018 году в программу реновации в Санкт-Петербурге планируется внести ряд существенных изменений. Последние новости, официальный сайт "СПб Реновация"....
26 09 2026 11:18:12
Государственный заказчик по 44-ФЗ: понятие, виды, права и полномочия, обязанности в сфере госзакупок, плюсы и минусы работы с государственными заказчиками....
25 09 2026 20:21:16
В случае если арбитражный суд признает заявление о признании должника банкротом обоснованным, он вводит в отношении него процедуру наблюдения....
24 09 2026 19:31:31
В ряде случаев при покупке квартиры покупатель может вернуть часть затраченных денег, оформив имущественный налоговый вычет....
23 09 2026 8:54:50
Отчет об исполнении контpaкта по 44-ФЗ - обязательная форма при конкурентных способах закупки, которая публикуется заказчиком в установленные сроки в ЕИС....
22 09 2026 17:19:24
Замена страхового полиса на автомобиль: порядок действий, необходимые документы и сроки. Какие ещё документы придётся менять?...
21 09 2026 10:43:43
Ставка трaнcпортного налога определяется каждым субъектом РФ самостоятельно. Какие изменения в законодательстве произошли в 2019 году? Льготы и калькулятор....
20 09 2026 14:25:48
Суд открывает дело о банкротстве сельскохозяйственного предприятия, если оно имеет неоплаченные в течение 3 месяцев долги на сумму 500 000 рублей или выше....
19 09 2026 7:13:29
Заполнение раздела 6 декларации по НДС: инструкция по заполнению, пакет нужной документации, используемые коды операций...
18 09 2026 6:32:31
С 2020 года меняются требования к кадастровым инженерам. Они несут административную ответственность и их материальные риски должны быть застрахованы....
17 09 2026 23:16:18
Как оформить жилой дом в собственность на земельном участке ИЖС: законодательство. Этапы оформления: техпаспорт, документы, постановка дома на учет....
16 09 2026 18:18:40
Основания для подачи претензии на ненадлежащую работу РЖД. Исправить нанесенный ущерб можно, подав жалобу с помощью горячей линии и официального сайта....
15 09 2026 22:42:13
Ликвидация учреждений происходит по решению органа местной или федеральной исполнительной власти в целях обеспечения исполнения законов и принятого бюджета....
14 09 2026 8:28:13
Часто при покупке дорогостоящих товаров от продавца поступает предложение об оформлении постгарантийного обслуживания. Что это такое и что в себя включает?...
13 09 2026 13:58:58
Даже незначительное событие на дороге, связанное с небольшим ущербом, может иметь серьёзные последствия в виде лишения водительских прав....
12 09 2026 5:22:36
По закону проведение ремонта в подъезде является обязанностью управляющей компании. Он производится за счет взносов собственников квартир....
11 09 2026 8:52:54
Заявление на смену фамилии на работе в отдел кадров. Образец для 2018 года. Зачем оно нужно? Каким правовым документом регулируется?...
10 09 2026 5:53:11
Распространение приемных семей для пожилых людей в России: общие требования и порядок оформления. Какие документы нужны для создания приемной семьи?...
09 09 2026 14:57:18
Если судья уличен в неподобающем поведении, или есть сомнения в его объективности, то можно подать на него жалобу и потребовать отвода. Порядок действий....
08 09 2026 18:38:32
Неполное исполнение контpaкта по 44-ФЗ: понятие, виды разрешения ситуации, дополнительное соглашение, правила размещения отчета в ЕИС....
07 09 2026 3:22:15
От НДС освобождается реализация некоторых услуг (медицинских, образовательных и т. п.) и товаров. Услуги посредников, кроме специальных случаев, облагаются....
06 09 2026 16:59:33
Трудовая книжка индивидуального предпринимателя: нужно ли заполнять документ учета трудовой деятельности? Правила заполнения трудовых книг....
05 09 2026 23:58:28
Банкротство градообразующих предприятий - это процеДypa признания финансовой несостоятельности компании, где работают 25% трудоспособного населения города....
04 09 2026 16:31:54
Собственники квартир могут держать в них собак, но только, если это не противоречит законам о содержании животных, о тишине и санитарным нормам....
03 09 2026 11:28:40
Что регулирует статья 20 Закона "О защите прав потребителей"? Сроки ремонта товара по гарантии. Всегда ли можно запросить временную замену?...
02 09 2026 1:42:37
Как вернуть некачественный товар обратно в магазин? Порядок и условия возврата товара по гарантии и при отсутствии гарантийного срока....
01 09 2026 2:31:48
Льготы малоимущим семьям: на оплату ЖКХ, улучшение жилищных условий, оплату детского сада. Нормативная основа их получения и правила оформления....
31 08 2026 13:26:50
Невыплата кредита, если он был оформлен для другого человека, влечет за собой для заемщика необходимость выплачивать его самостоятельно....
30 08 2026 4:11:31
Краску для волос не допускается возвращать обратно в магазин при условии ее должного качества. Возврат краски возможен, если она является некачественной....
29 08 2026 10:52:22
ПроцеДypa банкротства физлица по нормам 127-ФЗ может длиться не более 7 месяцев, но на пpaктике указанные сроки могут варьироваться....
28 08 2026 20:51:38
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
