Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?
Во время продажи квартиры может иметь место налоговый вычет, за счет чего значительно уменьшается сумма подоходного налога.
При оформлении такого типа налогового вычета гражданам важно знать определенные нюансы, способные помочь в законном порядке сделать сумму установленных налогов меньше и не получить отказ во время обращения в налоговую инспекцию.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Согласно новой редакции Налогового Кодекса РФ были внесены определенные корректировки и поправки касаемо вопросов налогообложения, связанных с предоставлением гражданам имущественных налоговых вычетов. Новые правила регламентируют налогообложение дохода от продажи объектов жилого имущества при соблюдении следующих нюансов:
- Если лицо являлось собственником жилого помещения в период от трех лет и более, с полученного при продаже дохода он может не оплачивать НДФЛ
- Если жилье находилось в собственности менее трехлетнего периода, указанному лицу предоставляется возможность сокращения дохода на сумму, приравненную к имущественному налоговому вычету.
Все операции, подразумевающие уплату налогов с различных доходов граждан, четко регламентируются Налоговым Кодексом РФ, закрепляя права налогоплательщиков на соответственные налоговые вычеты. К примеру, в процессе продажи квартиры продавец недвижимого имущества может воспользоваться правом на полагающуюся компенсацию от государства в виде имущественного налогового вычета.
В соответствии с НК РФ, размеры налоговой компенсации определяются в виде доходной статьи от продажи жилой площади, но не могут составлять сумму более одного миллиона рублей. Право на один миллион рублей налогового вычета можно заменить оформлением реального уменьшения налога с доходов.
Как определить большую выгоду при получении имущественного вычета?
Для определения большей экономической выгоды, необходимо произвести расчет размеров имущественного налогового вычета. Можно рассмотреть варианты подобных расчетов на реальных примерах.
Пример № 1. Получение имущественного налогового вычета
Жилплощадь, приобретенную в 2015 году за 1,9 млн. рублей, конкретное лицо продает на следующий год за 2,5 млн.
Если налогоплательщик будет применять право на вычет, действует следующая формула расчета: из дохода в 2,5 млн. отнимается вычет в 1 млн., в результате чего выходим на налоговую базу, равную 1,5 млн. рублей. Далее стандартный расчет 1,5 млн. умножается на 13%, а готовый результат в 195 тысяч рублей и будет суммой НДФЛ для уплаты по декларации.
В этом случае налогоплательщик обязан предоставить договор покупки квартиры, а также полный пакет финансовой документации об уплате за квартиру – в бумагах должна быть указана сумма в 1,9 млн. рублей.
Пример № 2. Получение налогового вычета
Гражданином в 2013 году покупалась квартира за 500 тысяч рублей, которая в 2015 успешно продается за 1,2 млн. рублей. Без учета прав на компенсацию в виде имущественного вычета, данный гражданин обязан будет уплатить НДФЛ в размере 91 тысячи рублей, исходя из формулы 1,2 млн. – 500 тыс. и полученное число, умноженное на 13%.
Однако при использовании своего права на вычет, формула расчета будет следующей: 1,2 млн. – 1 млн. умноженное на 13%. В итоге получится, что налог составит 26 тысяч рублей.
То есть явно более выгодным получается вариант, в котором учитывается применение имущественного налогового вычета.
Пример № 3. Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Гражданином была приобретена квартира за 650 тысяч рублей, которую на следующий год он продает за 780 тысяч. Налог не будет удерживаться с налогоплательщика, если им будет использовано право на вычет в сумме менее 1 миллиона рублей – то есть 780 тысяч.
Если квартира продавалась за границей, а налогоплательщик был собственником менее 3-х лет, то при получении доходов от лица с иностранным гражданством, у налогоплательщика также есть определенные права. Имущественный вычет в данном случае будет приравниваться к доходу от продажи недвижимого объекта, но опять же в сумме не более 1 миллиона.
Размеры имущественного вычета при долевой продаже
В процессе продажи недвижимости при долевом строительстве, также возможно получение налоговой компенсации. Вариантов может быть несколько:
- Данная квартира признается налоговой инспекцией разновидностью прочего имущества, а Налоговый Кодекс РФ регламентирует размер имущественной выплаты в 250 000 рублей.
- Если налогоплательщиком подается декларация по поводу продажи квартиры, которая отнесена к долевым объектам строительства, он может написать заявление о том, что претендует на вычет в 1 млн. При этом данное право ему необходимо будет оспаривать в судебном порядке.
Довольно существенный минус этого вариант заключается в том, что в случае проигрыша судебного процесса, налог нужно будет оплачивать в полном размере, как и начисленную пеню за прошедшее время.
Имущественный вычет для недостроенных объектов
Существует конкретный порядок действий и расчеты имущественного вычета при продаже квартир в недостроенных объектах. Такие варианты также можно рассмотреть на конкретных примерах.
Гражданином в начале года была приобретена квартира в недострое за 620 тысяч, а в конце года он продает долевку за 890 тысяч. В этом случае возможны несколько вариантов расчета положенного имущественного вычета.
Указанное лицо может иметь право на вычет в 250 тысяч рублей. Если же налогоплательщик документально подтверждает расходы по факту в 620 тысяч, а также не заявляет возможности права на вычет в 250 тысяч, то расчеты производятся таким образом: 890 тыс. – 620 тыс. с умножением полученного результата на 13%.
Тогда сумма положенного к оплате налога будет чуть более 35 тысяч рублей.
В том случае, если лицом по разным причинам будет принято решение о предоставлении вычета по данному объекту недвижимости как по квартире, а не по иному виду имущества, произведенная сделка сможет не облагаться налогом.
Налогоплательщиком было принято решение продать квартиру в недострое за 1,5 миллиона рублей, причем расходная часть составляет 1 млн. В данной ситуации целесообразней будет подать декларацию с вычислением суммы расходов из суммы доходов вместо предъявления прав на имущественный вычет.
Такой вариант будет аналогичен применению расчета имущественного вычета в 1 млн. рублей.
Расчет налогового вычета при продаже квартиры предпринимателем
Та же 220-я статья п.2, подпунктом 4 подразумевает отсутствие имущественного вычета в случае продажи квартиры, которую ранее использовали в целях любого вида предпринимательской деятельности.
В то же время, если лицо является частным предпринимателем, а продать хочет жилую площадь, не имеющую отношения к деятельности, эти виды доходов подразумевают законное применение прав налогоплательщика на расчеты имущественного вычета.
К примеру, если гражданин занимался сделками с недвижимостью, покупая и продавая квартиры, формулировка закона будет производиться следующим образом. Квартиру, которая была куплена с целью заработка при последующей продаже, предприниматель может продать данную жилплощадь без предоставления прав на вычет.
А при продаже квартиры, в которой проживал непосредственно налогоплательщик вместе с семьей, ему положен обязательный имущественный вычет.
Продажа квартиры несколько раз: возможности получения имущественного вычета
Законодательство не ограничивает количество сделок продажи одной и той же жилплощади или нескольких квартир и соответственные права на имущественные вычеты. То есть вычет можно получить несколько раз, однако ограничение определено стандартной суммой – 1 млн. рублей.
Поэтому в зависимости от суммы сделки, стоит решать, нужно ли применить имущественный налоговый вычет или лучше использовать возможность уменьшения доходов по показателям реальных расходов.
Учитывая конкретные юридические нюансы, которые могут быть связаны с продажей нескольких объектов, целесообразней воспользоваться услугами профессионалов для более верного и правильного расчета НДФЛ и минимизации суммы оплаты налогов.
adminИстория его жизни – это сюжет для романа – тяжелого, героического, но со счастливым финалом...
24 04 2024 22:42:28
), Как ни парадоксально, но именно тогда изготовление и продажа ферментированных чаёв находились под запретом...
22 04 2024 16:46:55
И ежедневник не похудеет, не ждите, это колесо будет крутиться бесконечно: чем больше мы успеваем, тем больше планируем, впихиваем, втискиваем, вталкиваем в свою жизнь...
21 04 2024 19:13:27
Классическое бланманже — настоящая калорийная бомба! Но обезвредить ее сможет даже начинающий сапер: достаточно заменить сыр маскарпоне (≈ 430 ккал) на нежирный творог (≈ 70 ккал)...
20 04 2024 19:36:34
Салон косметологии «Эксклюзив» по праву признан лучшим салоном Саратова...
19 04 2024 1:53:48
Так, шутливо, местное население называет крепкий ликёр Бехеровка...
18 04 2024 19:14:18
Но также не стоит забывать и о профессиональной деятельности, тем более, что в этом месяце представится шанс оказаться на вершине карьерной лестнице...
17 04 2024 10:36:52
Если брать доходы тех блогеров, которые об этом любезно сообщают, то максимум, который мы имеем — это 1$ с подписчика в месяц...
16 04 2024 19:49:24
Данный тренд можно охаpaктеризовать как «если в джинсах много дырочек и много потертостей, то это очень хорошо!»...
15 04 2024 13:53:36
В связи с этим обязательством многие родители задаются вопросами о том, зачем детям нужно пенсионное свидетельство, и где получить СНИЛС на ребенка...
14 04 2024 14:34:25
ru советует не забывать о том, что болезнь в первую очередь вызывают вирусы...
13 04 2024 12:33:25
Содержание статьи:Современные сонникиСонник ХХI века, к чему снится картошка:• есть картофель — повышение в карьере...
12 04 2024 11:56:25
Результат ощущаются через несколько дней после операции...
11 04 2024 13:49:10
Она является частью архитектурного ансамбля «Площади чудес», который состоит из собора, крестильни и кладбища Кампо-Санто...
10 04 2024 4:10:42
Иногда достаточно сделать глоток любимого яблочного компота или ощутить аромат свежеиспеченных пирожков с капустой, как тебе снова 5 лет, и ты стоишь в легком платьице посреди дачной кухни и наблюдаешь, как бабушка ставит в кастрюле тесто… (Анастасия Зурабова Бабушка знает лучше)...
09 04 2024 20:43:12
Шиповник растёт в разных районах и климатических условиях, плоды его созревают с сентября по октябрь...
08 04 2024 1:12:23
В качестве Person человек стоит как бы на двух ногах: с одной стороны, он находится внутри себя, с другой стороны, он интенционально направлен на другого или на других...
07 04 2024 22:58:40
И хотя сама тенденция не нова, в последнее время такие продукты становятся все более популярными...
06 04 2024 0:19:45
На самом деле бояться отдохнуть во время болезни глупо...
05 04 2024 21:40:11
Разберемся более подробно...
04 04 2024 10:19:51
Его ощутят на себе и те, кому до пенсии очень далеко, и те, кто уже вышел на пенсию...
03 04 2024 4:43:43
Давайте подробно остановимся на этом моменте...
02 04 2024 5:17:31
Организацию корпоратива на Новый год можно поручить любой фирме, организующей праздники, а можно просто собрать самых инициативных сотрудников компании и поручить устройство праздника им...
01 04 2024 1:16:25
Чтобы всё успевать, необходимо заниматься домашними делами вместе с ребёнком, а также учить его играть самостоятельно рядом с мамой...
31 03 2024 2:48:56
При пересечении сухопутных границ вам поставят только штамп в паспорте!Требования к анкете в посольстве в Москве поражают...
30 03 2024 23:41:36
Так, например, произошло с фотографией спиралевидного облака и снимком жирафа с короткими ногами и шеей...
29 03 2024 9:21:10
Начиная с момента зачатия, женщине следует пересмотреть свой распорядок дня, стараясь больше времени проводить на свежем воздухе...
28 03 2024 15:21:11
Сейчас это скорее неповоротливое бюрократическое ведомство, пронизанное коррупцией, как и все в стране, а потому и неэффективное...
27 03 2024 19:16:21
Будет намного лучше, если поддерживать фигуру без диет, просто правильно питаясь...
25 03 2024 16:38:41
ru приготовил подборку ситуаций в отношениях, когда ее уход не кажется таким уж неожиданным и нелогичным...
24 03 2024 15:31:47
Например, при написании завещания наследодатель имеет право включить в список своего наследства только то имущество, которое официально принадлежит ему...
23 03 2024 16:39:53
ru заинтересовался историей популярных товаров и «вечных» модных трендов и обнаружил, что появились они отнюдь не из-за благополучной жизни...
22 03 2024 13:40:47
Неужели это на самом деле правда?AdMe...
21 03 2024 22:50:30
20 03 2024 14:35:47
Для меня в Наринэ живут две писательницы: одна — беззаботная и веселая автор Манюни, которой с восторгом зачитываются и те, у кого тоже было советское детство, и современные подростки, и печальный, мудрый автор С неба упали три яблока, Люди, которые всегда со мной и Зулали, рассказов о любви и cмepти, о войне и боли потерь...
19 03 2024 20:24:26
Европейцы впервые услышали об этом экзотическом фрукте, когда моряки привезли его с острова Гваделупа...
18 03 2024 13:24:26
Скала Парус представляет собой часть мыса Лимен-Бурун, которая отделилась после известного крымского землетрясения...
17 03 2024 22:57:47
Yuanfen (китайский язык): взаимоотношения, про которые можно сказать это судьба или это рок...
16 03 2024 12:14:11
Это обязательное условие, предусмотренное российским законодательством...
15 03 2024 19:46:13
Необходимо терпеть все оскорбления личности, лишение свободы, четко следовать требованиям террористов...
14 03 2024 13:32:46
Содержание статьи:О составе, пользе и вреде гранатаГранат может похвастаться содержанием большего количества аминокислот: их насчитывается во фрукте около пятнадцати...
13 03 2024 1:56:13
Кроме того выращивание картофеля из семян позволяет получать для будущего сезона отличные семенные и сортовые клубни, незараженные болезнями...
12 03 2024 6:20:16
А если серьезно, то пятница, 13-е, черная кошка, рассыпанная соль — это, конечно, полная ерунда, но! Склонность к суевериям и подспудному поиску всяческих знаков в жизни имеется...
11 03 2024 1:33:23
ru и посвящает эту подборку семейных фильмов...
10 03 2024 3:19:27
Сами судороги опасности особой не представляют, однако факт их возникновения должен насторожить...
09 03 2024 9:58:49
Случай, похожий на реинкарнациюЭнцо Феррари, основатель компании «Феррари», умер в 1988 году...
08 03 2024 11:21:56
ru провели серьезную поисковую операцию, результатом которой стала подборка из трех десятков отличнейших мест для проживания в разных уголках Европы...
07 03 2024 9:50:55
Но не стоит волноваться – аппетит вернется, когда зубки прорежутся...
06 03 2024 15:51:18
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::