Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.
СодержаниеПоказать- Условия получения
- Размер вычета
- Перечень документов, необходимых для налогового вычета
- Порядок получения вычета
Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.
Условия получения
Для получения имущественного вычета должны соблюдаться следующие условия:
- пенсионер должен приобрести квартиру на российской территории;
- квартира должна быть куплена им на собственные средства (если он пользовался мерами господдержки, например, субсидиями то эта сумма не участвует при расчете вычета), жилое помещение не должно быть получено в дар или оплачено работодателем;
- пенсионер должен быть официально трудоустроен, а с его заработка работодатель должен перечислять НДФЛ в бюджет (с зарплаты «в конверте» налоги не уплачиваются и право на вычет утрачивается);
- на квартиру на момент получения налоговой льготы должны быть оформлены права собственности, по договору участия в долевом строительстве вычет не полагается (если покупается жилье в новостройке, то дом должен быть введен в эксплуатацию, а покупатель к моменту обращением за вычетом должен официально закрепить свои права на квартиру в Росреестре);
- пенсионер ранее не использовал право на получение имущественного вычета, либо купленная им квартира была дешевле 2 млн.р. (в таком случае он вправе получить вычет на нереализованный остаток).
У работающих пенсионеров есть одно неоспоримое преимущество: за ними закреплено право на перенос налогового периода. Независимо от года покупки квартиры, работающий пенсионер вправе перенести вычет на предшествующие 4 года. Например, в 2018 году он сможет вернуть уплаченный им налог за 2014-2017 годы.
Но нужно учитывать, что документы подаются только в следующем налоговом периоде (годе), следующем за годом покупки квартиры. Так, за жилье, приобретенное в 2017 году, вычет оформляется в 2018 году.
Раньше возможность переноса периода была только у неработающих пенсионеров. C 2014 года рекомендательное Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@ закрепило данную возможность и за работающими лицами пенсионного возраста.Например, гражданин Капитанов в 2014 году получил право на пенсию по старости, но продолжил свою трудовую деятельность. В 2017 году он купил квартиру за 4 млн.р.
В 2018 году он вправе обратиться в Налоговую инспекцию и оформить налоговый вычет не только за 2017 год, но и за предыдущие: 2014-2016.
Ему положена сумма вычета в максимальном размере 260 тыс.р. Если уплаченных налогов за 2014-2017 год Капитанову не хватит для полного исчерпания вычета, то он сможет продолжать получать его в последующие годы.
Размер вычета
Для определения размера вычета нужно ориентироваться на следующие показатели:
- Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости квартиры.
- Вычет предоставляется только в размере фактически перечисленного НДФЛ в бюджет. Например, в 2017 году заработок пенсионера Иванова составлял 25 тыс.р. Ежемecячно он перечислял в бюджет 3250 р., а за год НДФЛ составил 39000 р. Именно эту сумму он вправе вернуть.
- В расчет вычета попадает не только налог, уплаченный с зарплаты пенсионера, но и с альтернативного заработка. Это может быть официальная сдача квартиры в аренду, продажа автомобиля, другой недвижимости, дополнительная пенсия из НПФ и пр.
- Вычет допускается оформить только в пределах установленных лимитов. Сейчас допускается оформить вычет с квартиры стоимостью не более 2 млн.р. (если она стоила дороже, то сумма сверх установленного лимита не участвует в расчетах). Пенсионер получает максимальный вычет в размере 260 тыс.р. (13% от 2000000 р.).
Приведем пример расчета. Пенсионер Ярилов в 2017 году приобрел квартиру за 3 млн. р. Его доходы за 2017 год составили 450 тыс.р. в виде зарплаты и 240 тыс.р. от сдачи квартиры в аренду. Совокупный НДФЛ, перечисленный в бюджет пенсионером и его работодателем за год – 89,7 тыс.р. Ярилову полагается вычет в максимальном размере 260 тыс.р. (так как квартира дороже 2 млн.р.).
Но полученных за 2017 год доходов недостаточно для возврата всей суммы налога. Поэтому пенсионер вправе предъявить к возврату НДФЛ, уплаченный в 2014-2016 годах. Но если уплаченной суммы окажется недостаточно, право на вычет может быть реализовано и в последующие годы. Например, пенсионер может не платить налог с доходов, полученных от сдачи квартиры.
Пенсионеры имеют право оформить взаимозачет по налогам. Например, гражданин Прохоров продал двухкомнатную квартиру, полученную им по наследству менее 3 лет назад за 5 млн.р. В том же году он приобрел трехкомнатную квартиру за 7,5 млн.р. За проданную квартиру пенсионер обязан заплатить налог.
При этом он имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн.р. НДФЛ к уплате будет рассчитываться следующим образом: (5000000-1000000)*13%=520000 р.
Но у Прохорова есть право на оформление вычета в размере 260 тыс.р. за купленную квартиру, поэтому в бюджет он перечисляет 260 тыс.р. (520000-2600000 р.).
Перечень документов, необходимых для налогового вычета
Для получения вычета необходимо предоставить в Налоговую инспекцию следующие документы:
- Справки 2-НДФЛ, полученные от работодателя.
- Декларации по форме 3-НДФЛ за годы получения вычета.
- Договор купли-продажи квартиры.
- Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на квартиру.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры.
- Акт приема-передачи жилого помещения.
- Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
- Заявление на предоставление вычета в свободной форме.
Продажа доли вашего ребенка — очень сложное дело, которое стоит проводить только в крайнем случае! Наша статья подробно рассказывает о данной процедуре.
Какую ответственность несет застройщик, который не соблюдает сроки постройки? По ссылке есть вся информация по данной теме.
Порядок получения вычета
ПроцеДypa получения налогового вычета предполагает прохождение ряда этапов:
- Оформление прав собственности на квартиру в Росреестре.
- Подписание акта приема-передачи квартиры.
- Сбор необходимых документов для налоговой инспекции: получение у работодателя справки 2-НДФЛ и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
- Передача документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за покупкой квартиры.
- Проверка документации и вынесение решения Налоговой инспекцией.
- Перечисление вычета на банковский счет пенсионера.
Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.
На основании их рассмотрения в инспекции выдадут уведомление о предоставлении вычета.С ним необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы пенсионера, после чего из его зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенного вычета.
Таким образом, работающие пенсионеры получают налоговые вычеты на равных основаниях с другими категориями трудоустроенных граждан. При этом они наделены возможностью переноса вычета на предшествующие покупке квартиры три года.
Как узнать кадастровый номер земельного участка по фамилии: можно ли узнать, пошаговая инструкция, получение в МФЦ, Росреестре, по почте...
16 07 2026 0:45:26
Закон о тишине в Московской области: разрешенный уровень шума, часы соблюдения в будние дни, в субботу и в воскресенье, штрафы за нарушение....
15 07 2026 20:19:23
Для условий получения губернаторских пособий на первого ребенка необходимо опираться на региональные нормативно-правовые акты....
14 07 2026 18:12:31
Приобретение доли в квартире: основные действия, особенности взаимодействия с сособственниками, право преимущественного приобретения....
13 07 2026 21:41:43
Как будет проходить программа жилищной реновации в ближайшее время? Планы и графики властей, мнения москвичей о программе....
12 07 2026 12:39:55
При обнаружении ошибочно зачисленной на карту суммы нельзя их снимать или тратить. Такие действия могут быть расценены, как неосновательное обогащение....
11 07 2026 12:36:40
Основные принципы Декларации по правам детей. Как эти принципы соблюдаются в России и чем обеспечиваются дети? Отличия от Конвенции ООН о правах ребенка....
10 07 2026 16:40:56
Программа реновации: перечень нормативных актов для регулирования, порядок распределения квартир, возможности размена и изменения района проживания....
09 07 2026 9:22:24
Как осуществляется продажа и покупка квартиры, если жилье было приватизировано? ПроцеДypa оформления, необходимые документы и возможные риски....
07 07 2026 2:42:19
Сколько дней может находится иностранец в РФ без регистрации? Ответственность за нарушение миграционного контроля. Пребывание в России жителей из стран СНГ....
06 07 2026 4:39:52
Гражданский кодекс РФ устанавливает, что минимальный срок приема требований от кредиторов при ликвидации ООО составляет два месяца. Образец документа....
05 07 2026 20:54:58
Для получения статуса малообеспеченной семьи нужно собрать комплект подтверждающих сведений и обратиться с ними в местное отделение Соцзащиты населения....
04 07 2026 20:22:48
Действия, необходимые для досрочного прекращения временной регистрации. Особенности для регистрируемого лица и для собственника жилого помещения....
03 07 2026 22:35:42
Какие есть субсидии для многодетной семьи (социальные выплаты)? Как получить? Перечень необходимых подтверждающих документов и обязательные условия....
02 07 2026 10:55:32
Мошенники выманивают деньги самыми разными способами. Часто они ходят по квартирам, представляясь работниками самых разных служб....
01 07 2026 22:48:38
Какие понадобятся документы для прописки в частный дом? Сегодня мы постараемся осветить все основные моменты, связанные с процедурой прописки в частном доме....
30 06 2026 4:52:43
Парфюмерия имеет свой срок годности. Где искать сведения о сроках, установленных производителем? Как правильно хранить духи и туалетную воду?...
29 06 2026 20:38:11
Сделки при банкротстве юридического лица допускается оспорить по общим основаниям Гражданского кодекса РФ и специальным по нормам 127-ФЗ....
28 06 2026 11:51:17
При каких видах деятельности организации могут не выплачивать НДС? Пять сфер, для которых актуальна эта льгота. Особенности для образовательных услуг....
27 06 2026 16:17:16
Банковская гарантия по 223-ФЗ выступает популярным и надежным способом обеспечения контpaкта по 223-ФЗ. Особенности и требования к банковской гарантии....
26 06 2026 20:27:19
Какие бывают виды контроля в области осуществления госзакупок по статье 99 закона № 44-ФЗ? Органы государственного, регионального и муниципального контроля....
25 06 2026 1:20:27
Земли лесного фонда: особенности категории. Кому принадлежат участки и как их можно использовать? Допускается ли строительство на лесных участках?...
24 06 2026 10:21:47
После завершения конкурса заказчик обязан вернуть участникам денежное обеспечение контpaкта. Срок возврата должен быть прописан в договоре контpaкта....
23 06 2026 9:29:51
Что конкретно должна включать в себя должностная инструкция продавца непродовольственных товаров? Обязанности, права и ответственность продавца....
22 06 2026 8:10:44
График погашения задолженности при процедуре банкротства - это обязательный документ, который содержит календарный график выплат в пользу кредиторов....
21 06 2026 13:22:36
Аспекты удостоверения договора купли-продажи 🔑 квартиры у нотариуса. Порядок процедуры и необходимая 📋 документация. Стоимость услуг....
20 06 2026 15:56:44
Статья 8 ЖК РФ другое благоустроенное жилое помещение по договору социального найма. В силу ст.89 ЖК РФ предоставляемое гражданам в связи с выселением по...
19 06 2026 0:58:11
Законодательное регулирование вопроса изъятия единственного жилья за долги. Случаи, когда это правомерно. Как выйти из подобной ситуации?...
18 06 2026 10:53:27
Для чего нужен гарантийный талон? В каких случаях им можно воспользоваться? Образец формы гарантийного талона и правила его оформления....
17 06 2026 6:32:27
Ключевое изменение в налоговом законодательстве, вступившее в силу в 2019 году касается повышения до 20% ставки НДС, применяемой в большинстве операций....
16 06 2026 1:57:38
С 2020 года начнется плавная отмена ЕНВД. ИП, занятые в сфере продажи маркированных товаров, вынуждены будут сменить систему налогообложения....
15 06 2026 9:49:44
Телефон входит в перечень технически сложных товаров. Возврат или ремонт мобильного телефона производится на основании действующей гарантии....
14 06 2026 0:45:46
Как вернуть ошибочно перечисленные деньги мирным путем и через суд? Как происходит возврат? Какую ответственность несет получатель? Срок возврата....
13 06 2026 1:18:56
Для получения возможности возврата задолженности от компании в стадии банкротства ее кредиторы должны составить заявление на включение требований в реестр....
12 06 2026 20:21:53
Проступок что это отрицательные, амopaльные действия, которые представляют собой нарушение правил этики, мopaльных, социальных норм. С юридической точки зрения...
11 06 2026 0:43:32
Основными документами, которые определяют права детей, являются Конституция и Семейный Кодекс РФ. Выделяют личные неимущественные и имущественные права....
10 06 2026 23:39:20
Усыновление ребенка из роддома: как правильно усыновить новорожденного Пpaктически все семейные пары мечтают испытать радость быть родителями: не спать по ночам...
09 06 2026 4:12:31
Что такое жировка? Требования к оформлению квитанций на оплату коммунальных услуг. Способы оплаты квартплаты при потере квитанции....
08 06 2026 10:20:26
ПроцеДypa отказа от товара, заказанного в интернет-магазине: отказ от товара до его получения и отказ от посылки с наложенным платежом на почте....
07 06 2026 15:52:20
Статья 0 . Алиментные обязательства, установленные соглашением об уплате алиментов, прекращаются cмepтью одной из сторон, истечением срока действия этого или...
06 06 2026 12:27:33
Раздел 10 декларации по НДС: кто должен заполнять, какие пункты нужно заполнить, что нужно учесть, пошаговая инструкция...
05 06 2026 20:45:49
Алгоритм составления и подачи жалобы на заказчика по 223-ФЗ. Основания для обращения, образец жалобы, порядок и сроки ее рассмотрения, реестр жалоб в ФАС....
04 06 2026 11:51:32
Кто является субъектами банкротства юрлица? Перечень участников с присвоенными им правами и обязанностями на основании действующего законодательства....
03 06 2026 22:47:56
Порядок охраны прав и интересов несовершеннолетних детей, оставшихся без попечения родителей. Кто осуществляет защиту и каким правовым документом регулируется?...
02 06 2026 20:10:21
Статья 33 ФЗ №127 о банкротстве определяет подведомственность и подсудность дел о признании юридического лица финансово несостоятельным....
01 06 2026 21:24:30
Как вы думаете, стоит ли одинокой женщине за 0 брать ребенка на усыновление? К этому вопросу нужно подходить ответственно. У нас с мужем двое своих взрослых и...
31 05 2026 12:48:41
Оскорбление личности в интернете и социальных сетях: наказуемые формы нанесения оскорблений, меры ответственности, действия со стороны потерпевшего....
30 05 2026 17:30:31
Статья 21 Закона "О защите прав потребителей" посвящена особенностям замены некачественного товара, который был приобретен покупателем....
29 05 2026 2:53:42
Регистрация детей в РФ является обязательной. Как ее осуществить? Можно ли сделать временную регистрацию без привлечения родителей? Что необходимо учесть?...
28 05 2026 14:30:11
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл