Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату?
Современный мир становится все более открытым, а граждане все более мобильными. Нередки случаи, когда люди постоянно живут на две или три страны, имеют двойное гражданство. В этих случаях зачастую происходит пyтaница по уплате налогов.
СодержаниеПоказать- Что такое налоговое резидентство
- Порядок уплаты налогов для резидентов
- Порядок уплаты налогов для нерезидентов
- Ответственность за неуплату налогов
Что такое налоговое резидентство
Первое, о чем необходимо знать – основой для уплаты налогов является не гражданство человека, а его налоговый статус. Статус определяется термином «налоговое резидентство». Налоговым резидентом РФ является лицо, которое за прошедший налоговый период (календарный год) находилось на территории страны не менее 183 дней (статья 207 НК РФ).
Налоговые резиденты РФ обязаны уплачивать НДФЛ на доходы вне зависимости от источника их получения. Это, например, заработная плата как от российских, так и от зарубежных работодателей, продажа или сдача в аренду имущества как на территории РФ, так и за ее пределами (статья 208 НК РФ).
Порядок уплаты налогов для резидентов
Порядок налогообложения зависит от вида налога и способа получения дохода.
Если гражданин (в том числе иностранец, проживающий на территории страны более 183 дней в год) трудоустроен в российской организации, то она становится его налоговым агентом и отчисляет за него НДФЛ (статья 226 НК РФ). Если же человек работал на иностранного работодателя, он должен самостоятельно уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода (статья 224 НК РФ) и предоставить не позднее 30 апреля следующего за отчетным года декларацию по форме 3-НДФЛ (статьи 228 и 229 НК РФ).Однако следует помнить, что в конкретных случаях, которые предусматривают особый порядок уплаты налогов, во избежание двойного начисления применяются нормы международных соглашений (статья 7 НК РФ). Так, например, статья 15 Соглашения от 29.05.1996 между РФ и Германией предполагает уплату налога в пользу Германии, если работа осуществлялась на ее территории. Это означает, что, например, человек, работающий из России на немецкого работодателя удаленно, должен выплачивать НДФЛ в России.
Порядок уплаты налогов для нерезидентов
Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30% (статья 224 НК РФ), но есть некоторые случаи, согласно которым, эта ставка понижается в следующих случаях:
- Нерезидент получил доход в качестве дивиденда от работы российской компании – 15%.
- Высококвалифицированные специалисты, а также нерезиденты, работающие по патенту, уплачивают налог по ставке 13% (статья 227 НК РФ).
- Переселенцы по государственным программам, беженцы, экипаж судов, ходящих под российским флагом, также уплачивают 13%.
Ответственность за неуплату налогов
Гражданин, нарушивший налоговое законодательство, может быть привлечен к ответственности на основании статьи 108 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 114 НК РФ, за налоговое правонарушение положен штраф:
- за непредоставление декларации – 5% от невыплаченной суммы за каждый просроченный месяц (но не более 30% от всей суммы и не менее тысячи рублей), согласно статье 119 НК РФ,
- за неуплату налогов – 20% от невыплаченной суммы (если умышленно – 40%), согласно статье 122 НК РФ.
Согласно статье 15.5 КоАП РФ, нарушение сроков подачи декларации также наказывается штрафом в размере до пятисот рублей.
Кроме того, существует уголовная ответственность для физических лиц за неуплату налогов или дачу заведомо ложных сведений для их расчета (статья 198 УК РФ):
- Штраф до трехсот тысяч рублей или в размере дохода за период до двух лет, принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до года.
- При особо крупном размере (более девятисот тысяч рублей за три года) - штраф до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период до трех лет, принудительные работы до трех лет, лишение свободы до трех лет.
Раздел 3 декларации по НДС: заполнение основного раздела в декларации по НДС, как не допустить ошибки при заполнении раздела, и другая информация в сегодняшней статье...
31 08 2026 7:58:42
В 2019 году нововведения в законодательстве об ОСАГО коснутся оформления Европротокола в электронном виде, рассмотрения споров, а также других положений....
30 08 2026 5:35:16
Определение ставки НДС при реализации товаров и услуг медицинского назначения. Как подтвердить право на пониженную ставку налогообложения?...
29 08 2026 17:35:34
С 1 октября 2019 года в России действует новый для сектора потребительского кредитования показатель долговой нагрузки заемщика. Для чего ЦБ его ввел?...
28 08 2026 7:54:41
Зачем нужна временная регистрация на территории РФ? Чем регламентируется порядок регистрации в России и на кого он распространяется?...
27 08 2026 1:40:54
ФЗ №35 "Об электроэнергетике" на 2019 год: добавился новый пункт об аттестации сотрудников, изменения в статье о тарифах для отдаленных регионов и т. д....
26 08 2026 4:28:15
Кто имеет право на двойную пенсию в 2019 году? В Госдуме предлагают расширить круг лиц, получающих двойную выплату....
25 08 2026 4:57:51
Ликвидация юридического лица (ООО): понятие, порядок действий, альтернативная процеДypa и ее особенности, пошаговая инструкция....
24 08 2026 4:30:22
Перевод земель из садоводства в ИЖС: когда требуется смена категории? Законодательство. Основные этапы процедуры: подготовка и подача документов....
23 08 2026 18:23:34
С 1 октября 2019 года у автовладельцев появится возможность составление Европротокола в электронном виде. Правила и образец оформления....
22 08 2026 2:11:12
Что делать если сосед захватил часть земельного участка? Алгоритм действий. Куда следует обращаться и какие документы потребуются?...
21 08 2026 12:21:50
Как узнать расположение и координаты земельного участка по кадастровому номеру онлайн: использование сайта Росреестра, карт Google, выписки из ЕГРН...
20 08 2026 3:12:25
Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности и банкротстве»: понятие арбитражного управляющего, права и обязанности, правила выплаты вознаграждения....
19 08 2026 21:44:20
С 2019 года в России действует маркировка товаров. На молочную продукцию в обязательном порядке наносить код Data Matrix будут с 1 июня 2020 года....
18 08 2026 3:52:10
Банкротство физических лиц возможно при наличии долгов на сумму более 500 000 рублей и наличии трехмecячной просрочки по платежам. Пошаговая инструкция....
17 08 2026 23:19:52
Краткая инструкция по возврату и обмену сумки, если она не подошла. Список необходимых документов. Как вернуть сумку ненадлежащего качества?...
16 08 2026 20:21:56
В каких случаях можно вернуть защитное стекло на телефон обратно в магазин? В каких случаях покупателю могут отказать? Каковы сроки обращения?...
15 08 2026 3:52:19
Может ли ребенок-инвалид получить квартиру бесплатно? Где он может учиться? Основные права и льготы для детей с ограниченными возможностями в России....
14 08 2026 22:15:24
Ограничение родительских прав: правила оформления искового заявления, требования к документу, судебное решение, образцы документов....
13 08 2026 13:42:44
ПроцеДypa оформления простоя Простой – это временная приостановка работ по причинам экономического (тяжелое материальное положение организации),...
12 08 2026 13:33:12
В случае нарушения прав несовершеннолетних детей может наступить административная или уголовная ответственность, потеряны родительские права или опека....
11 08 2026 10:29:33
Понятие уценки. Возможность возврата уцененного товара. Условия и сроки обмена и возврата уцененных товаров надлежащего и ненадлежащего качества....
10 08 2026 16:42:15
Конкурсный управляющий организует продажу имущества банкрота на аукционе. Вырученные средства распределяются в пользу кредиторов-залогодержателей....
09 08 2026 8:28:25
Фиктивная регистрация иностранных граждан в России. Законодательный регламент и штрафы за нарушения правил миграционного учета. Уголовная ответственность....
08 08 2026 13:28:12
При определении гарантии на очки для зрения по закону необходимо учитывать несколько нюансов: на что установлена гарантия - на линзу, оправу или работу....
07 08 2026 19:57:31
Заявление на регистрацию ИП, бланк и пример заполнения Конечно, можно обратиться в организации, занимающиеся регистрацией ИП, но данные услуги достаточно дороги...
06 08 2026 1:36:58
Мировое соглашение в процессе банкротства юридического лица: понятие, цели, правила составления заявления, порядок утверждения, возможность расторжения....
05 08 2026 18:43:28
Последняя редакция 76-ФЗ в 2019 году: изменения в статьях, касающихся прав на свободу слова, охрану здоровья, отдых и на дополнительные метры жилплощади....
04 08 2026 12:16:39
Основные функции Роспотребнадзора – защита прав потребителей, санитарный и эпидемиологический контроль. Всю информацию можно найти на официальном сайте....
03 08 2026 15:14:40
Автоюристы Москвы За особо опасные нарушения правил дорожного движения (ПДД) Кодексом об административных правонарушениях (КоАП) предусматриваются и серьезные...
02 08 2026 13:49:10
Возврат мобильного телефона в магазин Источником неверной информации стала Информация Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и...
01 08 2026 7:21:38
Универсальный передаточный документ: для чего он нужен и как правильно оформить его без налога на добавленную стоимость? Когда данные не фиксируются?...
31 07 2026 9:34:59
Многоликий мошенник. Продать даже то, что продать нельзя или обман как образ жизни....
30 07 2026 19:40:15
ПроцеДypa усыновления ребенка законной жены: требования к кандидату в усыновители, подготовка пакета документов, порядок усыновления и спopные ситуации....
29 07 2026 12:31:21
Кто такие несовершеннолетние родители? Перечень их прав и обязанностей. Порядок действий по защите прав несовершеннолетних родителей....
28 07 2026 1:41:47
Неразграниченная государственная собственность на землю: понятие и виды, законодательство, предназначение и использование...
27 07 2026 5:12:11
Начальная максимальная цена контpaкта при закупках отдельными юрлицами по 223-ФЗ является одним из важнейших показателей в закупочной документации....
26 07 2026 13:50:46
Обязан ли иностранец проживать по месту российской регистрации? Временная постановка на учет и обретение постоянной регистрации. Штрафы за нарушения правил....
25 07 2026 14:28:38
После того как обязательства сторон по контpaкту по 44-ФЗ были исполнены, сведения об этом передаются в ЕИС в виде информации для включения в реестр....
24 07 2026 8:15:12
Изменение цены договора по 223-ФЗ допустимо по соглашению сторон. Для этого стороны должны подписать дополнительное соглашение и опубликовать его в ЕИС....
23 07 2026 13:16:30
Банкротство отсутствующего должника происходит в упрощенном порядке. Его может инициировать кредитор или уполномоченный орган....
22 07 2026 2:56:56
Аффилированные юридические лица при банкротстве: понятие, нормативная основа, правила доказывания, правовые последствия, порядок раскрытия информации....
21 07 2026 9:10:38
Купили дом, квартиру или гараж? Налоговая служба должна прислать уведомление об уплате имущественного налога. Что делать, если квитанция не приходит?...
20 07 2026 20:33:34
Область государственных закупок - одна из наиболее сложных и строго регламентированных законодательством. Какие изменения были внесены в 44-ФЗ в 2019 году?...
19 07 2026 7:52:20
Может ли покупатель без чека вернуть или обменять товар? Как покупателю отстоять свои права? Сроки возврата и образец претензии....
18 07 2026 8:57:59
Следует различать ежемecячную обязанность по выплате алиментов и обязанность по погашению образовавшихся алиментных задолженностей....
17 07 2026 12:20:31
Временная опека над ребенком бабушкой: условия и порядок оформления опеки, необходимые документы, размер материальной помощи от государства....
16 07 2026 18:19:40
Адреса и телефоны ГИБДД г понедельник: 09:00-8:00 (перерыв :00-:00), вторник: 09:00-8:00 (перерыв :00-:00), среда: 09:00-8:00 (перерыв :00-:00),...
15 07 2026 11:12:27
Как оформляются договора мены на недвижимость? Какие разновидности договоров существуют? Что должно быть в них отражено? Как расторгнуть договор мены?...
14 07 2026 6:27:46
Какой срок исковой давности по оплате капитального ремонта многоквартирных домов предусмотрен законодательством? Чем грозит возникновение задолженности?...
13 07 2026 21:11:34
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
