Куда платить налоги, если я уже долго не живу в России. Надо ли их платить и какова ответственность за неуплату?
Современный мир становится все более открытым, а граждане все более мобильными. Нередки случаи, когда люди постоянно живут на две или три страны, имеют двойное гражданство. В этих случаях зачастую происходит пyтaница по уплате налогов.
СодержаниеПоказать- Что такое налоговое резидентство
- Порядок уплаты налогов для резидентов
- Порядок уплаты налогов для нерезидентов
- Ответственность за неуплату налогов
Что такое налоговое резидентство
Первое, о чем необходимо знать – основой для уплаты налогов является не гражданство человека, а его налоговый статус. Статус определяется термином «налоговое резидентство». Налоговым резидентом РФ является лицо, которое за прошедший налоговый период (календарный год) находилось на территории страны не менее 183 дней (статья 207 НК РФ).
Налоговые резиденты РФ обязаны уплачивать НДФЛ на доходы вне зависимости от источника их получения. Это, например, заработная плата как от российских, так и от зарубежных работодателей, продажа или сдача в аренду имущества как на территории РФ, так и за ее пределами (статья 208 НК РФ).
Порядок уплаты налогов для резидентов
Порядок налогообложения зависит от вида налога и способа получения дохода.
Если гражданин (в том числе иностранец, проживающий на территории страны более 183 дней в год) трудоустроен в российской организации, то она становится его налоговым агентом и отчисляет за него НДФЛ (статья 226 НК РФ). Если же человек работал на иностранного работодателя, он должен самостоятельно уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода (статья 224 НК РФ) и предоставить не позднее 30 апреля следующего за отчетным года декларацию по форме 3-НДФЛ (статьи 228 и 229 НК РФ).Однако следует помнить, что в конкретных случаях, которые предусматривают особый порядок уплаты налогов, во избежание двойного начисления применяются нормы международных соглашений (статья 7 НК РФ). Так, например, статья 15 Соглашения от 29.05.1996 между РФ и Германией предполагает уплату налога в пользу Германии, если работа осуществлялась на ее территории. Это означает, что, например, человек, работающий из России на немецкого работодателя удаленно, должен выплачивать НДФЛ в России.
Порядок уплаты налогов для нерезидентов
Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30% (статья 224 НК РФ), но есть некоторые случаи, согласно которым, эта ставка понижается в следующих случаях:
- Нерезидент получил доход в качестве дивиденда от работы российской компании – 15%.
- Высококвалифицированные специалисты, а также нерезиденты, работающие по патенту, уплачивают налог по ставке 13% (статья 227 НК РФ).
- Переселенцы по государственным программам, беженцы, экипаж судов, ходящих под российским флагом, также уплачивают 13%.
Ответственность за неуплату налогов
Гражданин, нарушивший налоговое законодательство, может быть привлечен к ответственности на основании статьи 108 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 114 НК РФ, за налоговое правонарушение положен штраф:
- за непредоставление декларации – 5% от невыплаченной суммы за каждый просроченный месяц (но не более 30% от всей суммы и не менее тысячи рублей), согласно статье 119 НК РФ,
- за неуплату налогов – 20% от невыплаченной суммы (если умышленно – 40%), согласно статье 122 НК РФ.
Согласно статье 15.5 КоАП РФ, нарушение сроков подачи декларации также наказывается штрафом в размере до пятисот рублей.
Кроме того, существует уголовная ответственность для физических лиц за неуплату налогов или дачу заведомо ложных сведений для их расчета (статья 198 УК РФ):
- Штраф до трехсот тысяч рублей или в размере дохода за период до двух лет, принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до года.
- При особо крупном размере (более девятисот тысяч рублей за три года) - штраф до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период до трех лет, принудительные работы до трех лет, лишение свободы до трех лет.
Котировочная заявка по 44-ФЗ подается при осуществлении закупки в пределах 500 тыс. р., главным критерием оценки которой является цена....
10 03 2026 21:39:33
С июля 2019 года вступают в силу изменения в ФЗ № 214, которые вводят открытие эскроу-счетов, а также полного банковского сопровождения сделок....
09 03 2026 17:31:17
После многолетних обсуждений «Закона о рыбалке» в 2019 году были приняты и вступили в силу поправки в новые Правила о любительском рыболовстве ....
08 03 2026 10:48:42
Регистрация является обязательной для всех людей, находящихся в РФ. Какие документы нужны для регистрации ребенка? Что должна подготовить каждая из сторон?...
07 03 2026 23:49:54
Образец, инструкция и порядок заполнения декларации по НДС. Изменения с 2017 года: перечень документов и особенности предоставления в электронной форме....
06 03 2026 8:21:40
Раздел 4 декларации по НДС: подробная инструкция по заполнению (кому, как и какие данные нужно прописывать), санкции...
05 03 2026 16:50:52
Планировка участка под индивидуальное жилое строительство. Требования и правила расположения объектов. Земельный участок 6 соток под строительство дома....
04 03 2026 13:51:58
Неоднозначность тpaктовки Федерального закона №59 от 15 апреля 2019 года породила множество слухов, в том числе о полном запрете сдавать квартиры посуточно....
03 03 2026 14:54:39
Порядок проведения конкурса в электронной форме по 223-ФЗ регламентируется как самим законом, так и положением о закупках, утвержденных заказчиком....
02 03 2026 11:15:57
Текущие и реестровые платежи при банкротстве: понятия и их виды, отличия, правила и порядок погашения, основные особенности....
01 03 2026 16:30:22
Кредиты все оформляют по разным причинам, а не погашают по одной - нет денег. Есть несколько способов, чтобы пенсионер достойно вышел из непростой ситуации....
28 02 2026 14:41:31
Как оформить землю на даче в собственность: процеДypa оформления в собственность дачного участка, необходимые документы и порядок действий...
27 02 2026 17:15:50
Для того чтобы расторгнуть договор страхования жизни в Росгосстрахе и вернуть свои деньги, необходимо написать заявление в компанию и соблюсти ряд условий....
26 02 2026 22:59:16
В обществе распространен миф о том, что ипотека выгоднее съёмного жилья. Однако это преувеличенный подход. Нередко аренда квартиры даёт немало преимуществ....
25 02 2026 13:35:27
Можно ли вернуть подушку в магазин в течении 14 дней? Подлежит ли возврату ортопедическая подушка надлежащего качества? Необходимые условия возврата....
24 02 2026 0:50:24
В ходе Послания Федеральному Собранию 15 января 2020 года Президент РФ Владимир Путин предложил внесение поправок в действующую Конституцию....
23 02 2026 20:21:49
Образец заявления на регистрацию по месту жительства от собственника. Как правильно составить? Какие данные указываются и на основании каких документов?...
22 02 2026 18:46:27
Ряд лекарств содержит активные вещества, которые воздействуют на психическое состояние. Водитель, принимая их, рискует спровоцировать ДТП и лишиться прав....
21 02 2026 5:46:28
Кто может воспользоваться госпрограммой "Семейный автомобиль" в 2019 году? Что нужно предоставить для получения скидки и как оформляется кредитный договор?...
20 02 2026 22:37:23
Изменение и аннулирование кадастрового номера земельного участка: в каких случаях может возникнуть необходимость, порядок действий, важные моменты...
19 02 2026 9:50:48
Изменения КОСГУ вступили в силу 1 января 2019 года. Нововведения касаются доходов, расходов, поступлений и выбытии нефинансовых активов....
18 02 2026 10:14:19
Как выглядит бланк формы №6 для регистрации по месту жительства? Каковы правила его заполнения? Куда следует подавать данный документ?...
17 02 2026 20:15:23
Территориальные зоны земельных участков определяют, возведение каких объектов на них разрешено. Зонирование определяется Правилами землепользования....
16 02 2026 20:30:14
Последствия и ограничения для должника во время процедуры банкротства физических лиц можно разделить как на положительные, так и отрицательные....
15 02 2026 4:50:14
Можно ли сдать телефон обратно в магазин по гарантии, если разбит экран? Можно ли заменить разбитое стекло на телефоне по гарантии?...
14 02 2026 19:56:39
В 2019 году корректировочную счет-фактуру выставляет поставщик. То же самое, если возвращается товар, проданный в 2018 году, но указывается ставка НДС 18%....
13 02 2026 3:20:53
При составлении плана-графика заказчику необходимо учитывать перечень особых закупок, которые могут выполнять поставщики с особой квалификацией....
12 02 2026 11:24:36
Банкротство физических лиц и сведения о нем: кто может запросить данные, где следует искать информацию, какие данные предстоит подготовить?...
11 02 2026 17:42:21
Порядок действий по покупке квартиры без помощи риэлтора. Самостоятельная регистрация сделки. Отличия сделки без участия риэлтора....
10 02 2026 7:17:54
Для каких товаров и услуг действует ставка НДС 18%? Какие виды продукции не попадают под действие основной ставки и почему?...
09 02 2026 5:51:53
При каких условиях может осуществляться возврат или обмен дивана в мебельном магазине? Порядок возврата дивана надлежащего и ненадлежащего качества....
08 02 2026 6:37:51
В 2020 году в РФ начнет действовать закон об органической продукции. В нем предусмотрены условия производства и реализации экологически чистого сырья....
07 02 2026 6:40:57
Чем чревато завышение стоимости квартиры в договоре купли продажи? Возможные варианты наказания и юридические последствия....
06 02 2026 10:36:41
В случае отказа заемщика в возврате долга, кредитор может направить ему претензию. При отказе в мирном решении вопроса кредитор должен подать иск в суд....
05 02 2026 11:25:10
Действия институтов опекунства и попечительства направлено на оказание правовой помощи полностью или частично недееспособным гражданам....
04 02 2026 22:28:28
ПроцеДypa проведения технического осмотра трaнcпортных средств в России была ужесточена. Главные изменения в его прохождении в 2019 году....
03 02 2026 0:28:50
Продажа квартиры и варианты мошенничества. Возврат потерянного имущества и ответственность. Как минимизировать риски при совершении сделок с недвижимостью?...
02 02 2026 8:45:29
Подменный фонд: обязан ли магазин предоставить замену товара на время гарантийного ремонта? Как написать заявление на выдачу подменного товара?...
01 02 2026 20:21:22
Способы раздела собственности после развода. Какое имущество подлежит разделу, а какое нет? Алгоритм подачи иска в суд о разделе собственности. Стоимость, сроки рассмотрения и перечень необходимых документов....
31 01 2026 4:48:48
Уплаченные деньги за страховку в ВТБ 24 можно вернуть в период охлаждения сразу после получения займа или же позже - после досрочного погашения кредита....
30 01 2026 15:40:29
Кто и когда может обратиться с жалобой в трудовую инспекцию? Как правильно написать и подать жалобу? Сроки ее рассмотрения. Как проходит проверка?...
29 01 2026 5:14:14
Что говорит Федеральный закон 44-ФЗ о сроках поставки? Минимальный временной период, алгоритм действий заказчика в случае просрочки, права заказчика....
28 01 2026 2:53:10
ПроцеДypa оформления документации при приватизации квартиры в собственность. Органы выдачи документов и справок. Получение справки об отказе от приватизации....
27 01 2026 16:13:12
Статья 7 . Подрядчик по договору подряда на выполнение проектных и несет ответственность за ненадлежащее составление технической документации и выполнение...
26 01 2026 17:12:28
Как отказаться от земельного участка находящегося в собственности: законодательство, когда можно отказаться от права собственности на участок и когда нет...
25 01 2026 10:14:33
В Москве стартовала программа реновации ветхого пятиэтажного жилья. Как будет проходить вторая волна программы, принцип переселения, графики, сроки, законодательная база. Где можно найти информацию по сносу пятиэтажек второй волны....
24 01 2026 3:59:10
Закон о тишине в Московской области: разрешенный уровень шума, часы соблюдения в будние дни, в субботу и в воскресенье, штрафы за нарушение....
23 01 2026 20:54:56
Для кого предусмотрена программа Молодая семья от Сбербанка? Какие документы нужно собрать для ее оформления? Условия и требования к участникам в 2019 году....
22 01 2026 19:54:11
Для борьбы с демпингом в процессе заключения государственных закупок применяется целый ряд способов. Они содержатся в статье 37 ФЗ-44....
21 01 2026 16:13:52
Как составить и подать заявление в опеку на регистрацию бpaка несовершеннолетнего? Условия заключения бpaков. Правовые последствия брачных союзов до 18 лет....
20 01 2026 22:19:40
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл