Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства: порядок действий и необходимые документы
В настоящее время существенным образом увеличилось количество юридических лиц, которые были ликвидированы Федеральной налоговой службой по причине отсутствия каких-либо действий, совершаемых таким юридическим лицом, в том числе действий финансового хаpaктера. Такое право дано Федеральной налоговой службе, как государственному органу, осуществляющему процедуру регистрации юридических лиц.
СодержаниеПоказать- Правовая основа
- Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь
- Основания и условия
- Порядок привлечения и необходимые документы
Правовая основа
С 1 июля 2017 года вступили в силу изменения в федеральное корпоративное законодательство, а также в федеральное законодательство о финансовой несостоятельности и банкротстве. Эти изменения были внесены Федеральным законом №488-ФЗ от 28 декабря 2016 года. Данные изменения, в частности, расширили права заинтересованных лиц обращаться в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, которые ранее выступали в качестве выгодоприобретателей юридических лиц, ликвидированных Федеральной налоговой службой ввиду отсутствия юридически значимых действий на протяжении последних полутора лет. Указанным Федеральным законом до этого предела увеличен срок, в течение которого юридическим лицом не должны быть совершены никакие действия, чтобы оно было признано подлежащим принудительной ликвидации.
На основании этих изменений, осуществленных указанным Федеральным законом, стало возможно привлечение к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства.
Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь
Привлечение к данному виду ответственности осуществляется в тех случаях, когда юридическое лицо было ликвидировано в принудительном порядке на основании соответствующего решения Федеральной налоговой службы после изучения фактического состояния такого юридического лица.
Как правило, такие юридические лица ликвидируются с достаточно большими долгами, в том числе перед кредиторами, а также перед уполномоченными государственными органами (например, перед самой Федеральной налоговой службой). В случае если был установлен такой факт, заинтересованные лица могут направить в адрес арбитражного суда заявление о привлечении учредителя и руководителя организации к субсидиарной ответственности. В данном случае суд примет такое заявление к рассмотрению, так как имеют место долги организации перед заинтересованными лицами, но фактически провести процедуру банкротства невозможно из-за отсутствия организации-должника. Это и называется внебанкротной субсидиарной ответственностью. Взыскания в данном случае будут обращены на бывших выгодоприобретателей, то есть на бывших учредителей юридического лица, а также на бывших руководителей. Данная мера может быть принята в отношении только обществ с ограниченной ответственностью, так как право Федеральной налоговой службы на принудительную ликвидацию зафиксировано только в отношении этого вида юридических лиц.
Федеральной налоговой службе запрещено проводить процедуру принудительной ликвидации юридического лица, если была получена информация о проведении процедуры банкротства в отношении такого юридического лица либо о приостановлении такой процедуры на определенный срок (до шести месяцев). В соответствии с этими правилами и привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности становится невозможным.Если говорить о конкретном перечне лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства, то к этому перечню относятся:
- руководитель организации, принимавший решения по функционированию юридического лица, в том числе при котором было принято решение о прекращении каких-либо действий юридического и финансового хаpaктера, подтверждающих существование такого юридического лица;
- члeны коллегиального органа управления юридического лица, которые принимали непосредственное участие в действии организации и оказывали влияние на принимаемые решения в рамках организации;
- учредители или иные выгодоприобретатели, которые при функционировании юридического лица получали свои дивиденды, но при первых признаках убыточности приняли решение о полной заморозке организации, с юридической и финансовой точек зрения;
- иные лица, в том числе не имеющие фактической связи с конкретным юридическим лицом, но в отношении которого установлен факт получения выгоды от оставления организации в состоянии с долгами и юридического и финансового бездействия, если будет доказано, что такие лица обладали влиянием на принимаемые в организации решения.
Основания и условия
Перечень оснований, по которым происходит привлечение к субсидиарной ответственности, если не было проведения процедуры банкротства, отличается от аналогичной ответственности при банкротстве и включает следующие случаи:
- отсутствие возможности проведения полного расчета с имеющимися кредиторами по причине того, что было осуществлено какое-либо юридически или финансово значимое действие, в результате которого кредитору был причинен существенный ущерб;
- после того как в адрес контролирующего должника лица или самой организации-должника были установлены и применены различные предусмотренные законодательством меры ответственности, возникло более пятидесяти процентов требований кредиторов третьей очереди, которые подлежат обязательному удовлетворению в соответствии с положениями действующего федерального законодательства о банкротстве;
- в ходе рассмотрения фактического состояния ликвидированного в принудительном порядке юридического лица было установлено, что прекращению финансово-хозяйственной и юридической деятельности предшествовали обстоятельства, демонстрирующие финансовую несостоятельность организации, однако, уполномоченными на то лицами не были поданы документы о признании организации банкротом в судебном порядке по собственному ходатайству;
- на момент прекращения деятельности юридического лица отсутствовали документы финансовой и бухгалтерской отчетности, что сделало невозможным проведение процедуры банкротства.
Другие основания для признания правомерным привлечений к внебанкротной субсидиарной ответственности рассматривает суд в ходе специального заседания и принимает решение по каждому конкретному случаю.
Порядок привлечения и необходимые документы
Привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности в части порядка действий имеет некоторые отличия, а именно:
- сначала необходимо установить, в каком финансовом состоянии было ликвидировано юридическое лицо, и имелись ли у него задолженности, которые можно погасить только таким способом;
- если установлен факт наличия задолженностей перед кредиторами и уполномоченными государственными органами, заинтересованные лица устанавливают перечень контролирующих должника лиц, которых можно привлечь к субсидиарной ответственности;
- после того как такой круг установлен, в арбитражный суд направляется исковое заявление о привлечении к ответственности тех лиц, которые перечислены в тексте данного документа;
- в этом же документе устанавливается тот размер ответственности, к которому необходимо привлечь указанных лиц. Размер такой ответственности устанавливается на основании размера ущерба, причиненного кредиторам и уполномоченным государственным органам;
- суд рассматривает поданное заявление совместно с прилагаемыми документами и выносит свое решение по поднятому в документе вопросу.
Для того чтобы дело было рассмотрено судом в полном объеме, необходимо к исковому документу предоставить также:
- документы, подтверждающие факт того, что именно привлекаемые к субсидиарной ответственности лица несут ответственность за то положение ликвидированного принудительно юридического лица, в котором и произошла процеДypa ликвидации (например, приказы об осуществлении сделок в конкретном ключе, если такие сделки повлекли создание угрозы финансовому положению юридического лица и реализацию таковой);
- свидетельские показания лиц, которые могут предоставить достоверную информацию о положении дел в организации на момент ее ликвидации;
- документы финансовой, бухгалтерской и налоговой отчетностей, запрошенные из архивов уполномоченных органов, где имеется отражение фактического состояния организации на момент принудительной ликвидации, а также позволяющие доказать, что состояние с долгами в момент ликвидации организации было допущено на основании действий лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности;
- заключения экспертов, привлеченных для анализа положения организации, в том числе если такие эксперты были приглашены для участия в процессе непосредственно судом или заинтересованными в рассмотрении дела лицами.
Иные документы суд истребует самостоятельно в случае возникновения такой необходимости.
Каждый покупатель имеет право вернуть купленную обувь в магазин в течение 14 дней без объяснения причин по нормам Закона "О защите прав потребителей"....
01 05 2026 20:55:24
Покупка квартиры у родственника: использование материнского капитала и возможные ограничения. У кого можно, а у кого нельзя купить квартиру?...
30 04 2026 11:48:25
Цена контpaкта может меняться по соглашению сторон в пределах 10% от начальной. Для ее изменения необходимо дополнительное соглашение между сторонами....
29 04 2026 6:58:25
По каким вопросам следует обращаться за консультацией к юристу по защите прав потребителей? Перечень предоставляемых услуг....
28 04 2026 10:34:27
В 2019 году КБК подвергся существенным изменениям: нововведения в сфере таможни и страховых взносов на ОПС. Внесены новые коды для уплаты налогов....
27 04 2026 16:55:35
Матрас можно сдать обратно в магазин только при соблюдении условий, утвержденных законом. Как вернуть матрас надлежащего качества, если он не понравился?...
26 04 2026 19:56:31
Есть ли способы законно не платить алименты? Какая ответственность предусмотрена за невыплату? Когда и при каких условиях можно не платить алименты?...
25 04 2026 15:17:27
Семейный кодекс позволяет усыновить ребенка супруга от первого бpaка. Кандидаты обращаются в органы опеки, получают разрешение и направляют заявление в суд....
24 04 2026 7:23:31
В 2020 году в РФ начнет действовать закон об органической продукции. В нем предусмотрены условия производства и реализации экологически чистого сырья....
23 04 2026 14:24:49
Отчет об исполнении контpaкта по 44-ФЗ - обязательная форма при конкурентных способах закупки, которая публикуется заказчиком в установленные сроки в ЕИС....
22 04 2026 14:58:16
Чем отличаются земельные участки для ведения ЛПХ и под ИЖС? Разрешенное использование земель в собственности граждан. Целевая эксплуатация участков....
21 04 2026 2:22:40
С 2020 года все субъекты РФ перейдут на новую систему аттестации компетенции педагогов, основанную на применении единых федеральных оценочных материалов....
20 04 2026 10:32:37
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве юрлица: понятие, требования, права и обязанности, порядок назначения и правила привлечения к ответственности....
19 04 2026 17:27:41
Программа реновации в ЦАО будет проводиться в округе до 2032 года. План сноса пятиэтажек, стартовые площадки, последние новости....
18 04 2026 14:27:51
Что таит в себе новая волна сокращений, которая теперь коснулась чиновников? Реформа в области государственной службы запланирована уже в 2020 году....
17 04 2026 10:19:30
Грабеж - это В уголовном праве России кража, грабеж, разбой – это незаконные деяния против собственности. Они совершены путем хищения в корыстных целях. Кражей...
16 04 2026 7:10:13
Единовременная материальная помощь 💰 малоимущим семьям - одна из форм государственной поддержки 🤝 лиц с недостаточными доходами....
15 04 2026 10:33:16
Работодатель вправе устанавливать на рабочих местах сотрудников нескрытое оборудование для контроля за рабочим процессом....
14 04 2026 19:18:54
Примут ли в 2019 году налог на домашних животных в России? Известна ли сумма и с кого станет взиматься плата?...
13 04 2026 2:26:38
Приватизация дачного домика на приватизированной земле: необходимые документы, порядок приватизации, приватизация домика на приватизированной земле...
12 04 2026 0:53:52
Ошибки в трудовой книжке: почему возникают, как правильно исправить запись, кто должен вносить изменения? Порядок внесения изменений и образец документа....
11 04 2026 2:24:13
Товары, купленные за рубежом, облагаются пошлиной. Заплатить придётся за любые вещи, приобретённые за пределами РФ как лично, так и через интернет-магазин....
10 04 2026 0:14:45
Нужно ли регистрироваться иностранцу в России до получения гражданства? Законодательный фундамент и основания для одобрения в регистрации....
09 04 2026 12:51:15
Помощь матери-одиночке: центры специализированной помощи, основные виды (материальная, психологическая, адресная), порядок обращения за помощью....
08 04 2026 13:28:18
Действующее законодательство: порядок расторжения бpaка, сроки, основные этапы бpaкоразводного процесса. Перечень необходимых документов. Развод с детьми до года и до трех лет....
07 04 2026 1:50:40
Банкротство МУП и ГУП происходит в общем порядке по нормам Гражданского кодекса и 127-ФЗ о банкротстве, но с некоторыми особенностями, связанными с особым статусом собственников имущества....
06 04 2026 19:56:27
Ренессанс Жизнь позволяет своим клиентам вернуть деньги за страховку. Сделать это можно как до получения денег, так и после при досрочном погашении кредита....
05 04 2026 12:23:28
Работник ушел на больничный. В период болезни привлечь к работе его нельзя. Но что делать, если он сам изъявляет желание помочь? Правовые последствия....
04 04 2026 7:50:25
Что такое нотариальное заверение договора покупки квартиры и когда оно нужно? Оформление сделки купли продажи квартиры через нотариуса в 2017 году....
03 04 2026 2:28:56
Банкротство юридического лица предполагает прохождение ряда последовательных этапов. Для его инициации нужно учитывать основания и последствия процедуры....
02 04 2026 22:44:54
Договор купли-продажи автотрaнcпортного средства в 2019 году: нормативный аспект, структура, содержание и бланк документа, особенности оформления....
01 04 2026 0:44:36
Закон о нотариате с изменениями на 2019 год: передача информации о сделках с недвижимостью, подлежащей регистрации в Росреестр в течение того же дня....
31 03 2026 14:55:39
Подарю автомобиль, приму в дар автомобиль, отдам автомобиль, отдам авто В последнее время очень остро стоит вопрос, куда девать старые, брошенные. Автохлам...
30 03 2026 6:13:47
В 2019 году приняли закон о запрете на использование мобильных телефонов в армии во время рабочего и служебного времени. На кого он не распространяется?...
29 03 2026 18:34:10
С 1 октября 2019 года вступает в силу ФКЗ №1, который вводит в судебную систему РФ два отдельных новых вида судов: апелляционный и кассационный....
28 03 2026 23:54:13
С июля 2019 года вступил в силу Приказ МВД №142, который регулирует правила подачи уведомлений в органы миграционного контроля о выбытии иностранцев....
27 03 2026 10:30:58
Кто является субъектами банкротства юрлица? Перечень участников с присвоенными им правами и обязанностями на основании действующего законодательства....
26 03 2026 14:24:50
Текущие и реестровые платежи при банкротстве: понятия и их виды, отличия, правила и порядок погашения, основные особенности....
25 03 2026 12:48:10
Закон о банкротстве физических лиц 127-ФЗ регулирует наиболее важные аспекты процедуры признания финансовой несостоятельности граждан....
24 03 2026 4:22:47
Кто может получить разрешение ✅ органов опеки на снятие денежных средств 💸 несовершеннолетнего? Какие документы для этого нужно предоставить? Как снять деньги?...
23 03 2026 5:57:34
Роберт Миллер – человек со множеством имен, прокладывавший себе путь дерзкими аферами и не боявшийся обмануть и черта....
22 03 2026 1:45:26
Вы решили вернуть товар в магазин, но продавец требует показать ваш паспорт: законно ли это? Можно ли вернуть товар по водительскому удостоверению?...
21 03 2026 23:53:23
В каких случаях следует обращаться с жалобой в Федеральную Налоговую Службу? Как оформить жалобу? Порядок обращения через интернет, по почте и по телефону....
20 03 2026 2:27:55
Постановка автомобиля на регистрационный учет при временной прописке по месту пребывания. Перечень необходимых документов, стоимость и сроки оформления....
19 03 2026 0:27:23
Как оформить договора купли-продажи квартиры с использованием материнского капитала? Изменения в законодательстве в 2018 и 2019 году....
18 03 2026 11:29:39
Справка плательщика НДС: для чего может потребоваться справка о примиряемой системе налогообложения, запрос контрагента, форма справки...
17 03 2026 20:32:31
Права и обязанности учеников в образовательной организации, в частности, на уроке. Запрещенные действия учащихся. Основные права учителя....
16 03 2026 21:49:33
Аванс при покупке квартиры: зачем нужен? Отличие от задатка, порядок авансирования сделки. Сумма и срок аванса, образец заполнения авансового соглашения....
15 03 2026 7:17:53
Плательщики НДС или нет: налоговые риски, как узнать у контрагента, самостоятельная проверка контрагента, обращение в налоговую, Контур-Фокус...
14 03 2026 16:31:59
Как приватизировать земельный участок: подготовительный этап, Определение границ, необходимые документы, куда обращаться, подача заявления...
13 03 2026 16:40:22
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл