Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства: порядок действий и необходимые документы
В настоящее время существенным образом увеличилось количество юридических лиц, которые были ликвидированы Федеральной налоговой службой по причине отсутствия каких-либо действий, совершаемых таким юридическим лицом, в том числе действий финансового хаpaктера. Такое право дано Федеральной налоговой службе, как государственному органу, осуществляющему процедуру регистрации юридических лиц.
СодержаниеПоказать- Правовая основа
- Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь
- Основания и условия
- Порядок привлечения и необходимые документы
Правовая основа
С 1 июля 2017 года вступили в силу изменения в федеральное корпоративное законодательство, а также в федеральное законодательство о финансовой несостоятельности и банкротстве. Эти изменения были внесены Федеральным законом №488-ФЗ от 28 декабря 2016 года. Данные изменения, в частности, расширили права заинтересованных лиц обращаться в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, которые ранее выступали в качестве выгодоприобретателей юридических лиц, ликвидированных Федеральной налоговой службой ввиду отсутствия юридически значимых действий на протяжении последних полутора лет. Указанным Федеральным законом до этого предела увеличен срок, в течение которого юридическим лицом не должны быть совершены никакие действия, чтобы оно было признано подлежащим принудительной ликвидации.
На основании этих изменений, осуществленных указанным Федеральным законом, стало возможно привлечение к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства.
Что такое внебанкротная субсидиарная ответственность и кого можно к ней привлечь
Привлечение к данному виду ответственности осуществляется в тех случаях, когда юридическое лицо было ликвидировано в принудительном порядке на основании соответствующего решения Федеральной налоговой службы после изучения фактического состояния такого юридического лица.
Как правило, такие юридические лица ликвидируются с достаточно большими долгами, в том числе перед кредиторами, а также перед уполномоченными государственными органами (например, перед самой Федеральной налоговой службой). В случае если был установлен такой факт, заинтересованные лица могут направить в адрес арбитражного суда заявление о привлечении учредителя и руководителя организации к субсидиарной ответственности. В данном случае суд примет такое заявление к рассмотрению, так как имеют место долги организации перед заинтересованными лицами, но фактически провести процедуру банкротства невозможно из-за отсутствия организации-должника. Это и называется внебанкротной субсидиарной ответственностью. Взыскания в данном случае будут обращены на бывших выгодоприобретателей, то есть на бывших учредителей юридического лица, а также на бывших руководителей. Данная мера может быть принята в отношении только обществ с ограниченной ответственностью, так как право Федеральной налоговой службы на принудительную ликвидацию зафиксировано только в отношении этого вида юридических лиц.
Федеральной налоговой службе запрещено проводить процедуру принудительной ликвидации юридического лица, если была получена информация о проведении процедуры банкротства в отношении такого юридического лица либо о приостановлении такой процедуры на определенный срок (до шести месяцев). В соответствии с этими правилами и привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности становится невозможным.Если говорить о конкретном перечне лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства, то к этому перечню относятся:
- руководитель организации, принимавший решения по функционированию юридического лица, в том числе при котором было принято решение о прекращении каких-либо действий юридического и финансового хаpaктера, подтверждающих существование такого юридического лица;
- члeны коллегиального органа управления юридического лица, которые принимали непосредственное участие в действии организации и оказывали влияние на принимаемые решения в рамках организации;
- учредители или иные выгодоприобретатели, которые при функционировании юридического лица получали свои дивиденды, но при первых признаках убыточности приняли решение о полной заморозке организации, с юридической и финансовой точек зрения;
- иные лица, в том числе не имеющие фактической связи с конкретным юридическим лицом, но в отношении которого установлен факт получения выгоды от оставления организации в состоянии с долгами и юридического и финансового бездействия, если будет доказано, что такие лица обладали влиянием на принимаемые в организации решения.
Основания и условия
Перечень оснований, по которым происходит привлечение к субсидиарной ответственности, если не было проведения процедуры банкротства, отличается от аналогичной ответственности при банкротстве и включает следующие случаи:
- отсутствие возможности проведения полного расчета с имеющимися кредиторами по причине того, что было осуществлено какое-либо юридически или финансово значимое действие, в результате которого кредитору был причинен существенный ущерб;
- после того как в адрес контролирующего должника лица или самой организации-должника были установлены и применены различные предусмотренные законодательством меры ответственности, возникло более пятидесяти процентов требований кредиторов третьей очереди, которые подлежат обязательному удовлетворению в соответствии с положениями действующего федерального законодательства о банкротстве;
- в ходе рассмотрения фактического состояния ликвидированного в принудительном порядке юридического лица было установлено, что прекращению финансово-хозяйственной и юридической деятельности предшествовали обстоятельства, демонстрирующие финансовую несостоятельность организации, однако, уполномоченными на то лицами не были поданы документы о признании организации банкротом в судебном порядке по собственному ходатайству;
- на момент прекращения деятельности юридического лица отсутствовали документы финансовой и бухгалтерской отчетности, что сделало невозможным проведение процедуры банкротства.
Другие основания для признания правомерным привлечений к внебанкротной субсидиарной ответственности рассматривает суд в ходе специального заседания и принимает решение по каждому конкретному случаю.
Порядок привлечения и необходимые документы
Привлечение к внебанкротной субсидиарной ответственности в части порядка действий имеет некоторые отличия, а именно:
- сначала необходимо установить, в каком финансовом состоянии было ликвидировано юридическое лицо, и имелись ли у него задолженности, которые можно погасить только таким способом;
- если установлен факт наличия задолженностей перед кредиторами и уполномоченными государственными органами, заинтересованные лица устанавливают перечень контролирующих должника лиц, которых можно привлечь к субсидиарной ответственности;
- после того как такой круг установлен, в арбитражный суд направляется исковое заявление о привлечении к ответственности тех лиц, которые перечислены в тексте данного документа;
- в этом же документе устанавливается тот размер ответственности, к которому необходимо привлечь указанных лиц. Размер такой ответственности устанавливается на основании размера ущерба, причиненного кредиторам и уполномоченным государственным органам;
- суд рассматривает поданное заявление совместно с прилагаемыми документами и выносит свое решение по поднятому в документе вопросу.
Для того чтобы дело было рассмотрено судом в полном объеме, необходимо к исковому документу предоставить также:
- документы, подтверждающие факт того, что именно привлекаемые к субсидиарной ответственности лица несут ответственность за то положение ликвидированного принудительно юридического лица, в котором и произошла процеДypa ликвидации (например, приказы об осуществлении сделок в конкретном ключе, если такие сделки повлекли создание угрозы финансовому положению юридического лица и реализацию таковой);
- свидетельские показания лиц, которые могут предоставить достоверную информацию о положении дел в организации на момент ее ликвидации;
- документы финансовой, бухгалтерской и налоговой отчетностей, запрошенные из архивов уполномоченных органов, где имеется отражение фактического состояния организации на момент принудительной ликвидации, а также позволяющие доказать, что состояние с долгами в момент ликвидации организации было допущено на основании действий лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности;
- заключения экспертов, привлеченных для анализа положения организации, в том числе если такие эксперты были приглашены для участия в процессе непосредственно судом или заинтересованными в рассмотрении дела лицами.
Иные документы суд истребует самостоятельно в случае возникновения такой необходимости.
Одними из видов торгов являются тендер и аукцион. Они имеют между собой определенные отличия, и для конкретной ситуации подходит определенная процеДypa....
31 08 2026 13:19:33
Льготы малоимущим семьям: на оплату ЖКХ, улучшение жилищных условий, оплату детского сада. Нормативная основа их получения и правила оформления....
30 08 2026 4:27:44
ФЗ №127 о банкротстве был принят в 2002 году с целью контроля над ликвидацией предприятий. С января 2019 года часть положений документа скорректирована....
29 08 2026 10:24:32
После покупки мебели в силу различных причин покупатель может пожелать вернуть изделие. В этом случае надо ориентироваться на законодательство....
28 08 2026 20:24:19
Правила формирования тарифов на ремонт и содержание дома. Способы расчета квартплаты и ответственность УК за неправильные начисления....
27 08 2026 2:42:21
Муниципальная собственность на землю: возникновение муниципальной собственности, объекты и субъекты, какие земли находятся в муниципальной собственности...
26 08 2026 18:46:22
Возврат аккумулятора обратно в магазин. Можно ли вернуть запчасть надлежащего качества? Какие сроки, особенности и условия сопровождают процедуру возврата?...
25 08 2026 0:17:23
Статья 61 Федерального закона № 44-ФЗ о государственных и муниципальных закупках: содержание, изменения законодательства с 2019 года....
24 08 2026 15:39:32
При банкротстве организации право требования ее долгов может быть переуступлено третьему лицу. Покупка дебиторской задолженности проводится через аукцион....
23 08 2026 4:12:52
Земли лесного фонда: особенности категории. Кому принадлежат участки и как их можно использовать? Допускается ли строительство на лесных участках?...
21 08 2026 14:41:50
Согласно ст. 151 Гражданского кодекса РФ, компенсацию за мopaльный вред может получить гражданин, получивший нравственные или физические страдания....
20 08 2026 22:43:53
Налогообложение товаров, работ,услуг, экспортируемых из России: особенности применения ставки НДС при таком виде деятельности организации....
19 08 2026 3:22:29
Образец возражения на апелляционную жалобу по гражданскому делу __________ 0__ г. ________________ городской суд Московской области вынес решение по иску Истца...
18 08 2026 17:25:58
С 1 октября 2019 года вступает в силу новое Постановление Правительства №1216, регулирующее правила противопожарного режима....
17 08 2026 23:15:42
Возможно ли продлить регистрацию, если истек срок ее действия? Что необходимо предпринять, если свидетельство о регистрации было потеряно?...
16 08 2026 22:15:52
Лишение родительских прав матери: правила оформления искового заявления, кто может подать иск и когда это необходимо. Если исковое заявление содержит всю необходимую для суда информацию, оно принимается судом к рассмотрению в определенном законом порядке....
15 08 2026 11:18:50
Покупка некачественной вещи вынуждает потребителя отстаивать свои права. Залог возврата денег за неисправный товар - верно составленная претензия....
14 08 2026 6:52:27
Для предупреждения банкротства используют метод экстраполяции – когда показатели прогнозируются на основании предыдущих значений, а также экспертной оценки....
13 08 2026 13:22:13
Перевод договора купли продажи квартиры на английский. Покупка квартиры иностранным гражданином: особенности сделки и возможные нюансы оформления....
12 08 2026 14:47:25
Земельные участки должны использоваться по целевому назначению. В этих целях был утвержден классификатор ВРИ. В 2019 году он претерпел некоторые изменения....
11 08 2026 7:39:19
Перераспределение земельного участка: порядок проведения процедуры. Требования к документам, соглашение о перераспределении, причины отказа....
10 08 2026 14:15:48
Земли населенных пунктов можно использовать для садоводства и огородничества. Какой вид строительства на них разрешен? Условия использования участков....
09 08 2026 5:48:27
Подача коммуникаций в жилищное помещение зависит от работы коммунальных служб. Они заключают договор с домовладельцами и обязаны выполнять условия договора....
08 08 2026 18:36:19
Расходы на развод: размер госпошлины при разводе через ЗАГС, госпошлина при разводе через суд, разница по регионам. Расходы на юриста, нотариуса, оценщика....
07 08 2026 2:34:12
Федеральный закон № 223-ФЗ позволяет заказчику приобрести товары и услуги у единственного поставщика. Порядок обоснования и проведения закупки....
06 08 2026 15:22:33
Что такое заявление об установлении отцовства. Правила составления искового заявления об установлении отцовства. Типовой образец документа....
05 08 2026 4:14:43
Постановка на кадастровый учет земельного участка: как поставить, какие требуются документы, куда обратиться, куда подать документы, госпошлина, заявление...
04 08 2026 9:42:10
При наличии судебного постановления приставы имеют право разыскивать счета должника и снимать с них средства в счет погашения задолженности....
03 08 2026 15:42:18
Правомочная забастовка: что нужно для ее организации по Трудовому кодексу Российской Федерации? Алгоритм объявления и права работников....
02 08 2026 13:37:10
Обязательства взрослых детей по уплате алиментов нуждающимся родителям, неисполнение которых приводит к административной и уголовной ответственности....
01 08 2026 23:30:57
Как составить заявление для получения временной регистрации по форме 1? Образец свидетельства о регистрации по форме 3. Регистрация в Портале госуслуг....
31 07 2026 5:47:53
Приватизация садового участка: приватизация участка в СНТ, как провести приватизацию, какие документы нужны, процеДypa оформления приватизации, сбор документов...
30 07 2026 3:23:39
Что такое акт выполненных работ? Какими законами регулируется? Как составить без налога на добавленную стоимость? Образец документа....
29 07 2026 15:56:46
Вносить ежемecячную плату за пользование услугами ЖКХ - обязанность всех потребителей. Игнорирование этого правила может привести к начислению пени....
28 07 2026 4:13:37
Палеев Рафаэль Семенович Вся доступная информация об адвокате была взята с открытого источника: Министерства юстиции Российской Федерации и предоставляется...
27 07 2026 8:19:11
Пособие на ребенка до 18 лет представляет собой один из способов поддержки малоимущих семей. Документы и справки необходимые для оформления пособия....
26 07 2026 17:41:53
Общая долевая собственность на земельный участок: что такое общая долевая собственность, к каким участкам может применяться, участники...
25 07 2026 13:22:41
Адреса и телефоны ГИБДД г понедельник: 09:00-8:00 (перерыв :00-:00), вторник: 09:00-8:00 (перерыв :00-:00), среда: 09:00-8:00 (перерыв :00-:00),...
24 07 2026 7:53:20
Согласно стандартам, установленным законодательством, обязанность по уходу за лежачими больными лежит на сотрудниках медицинского учреждения....
23 07 2026 4:42:35
ФЗ №283 от 2 августа 2019 года внес изменения в Градостроительный кодекс РФ. Расширены права застройщиков, снижена длительность публичных слушаний и др....
22 07 2026 6:25:29
Какие документы требуются для временной регистрации? На основании каких документов от собственника можно получить регистрацию? Как зарегистрировать ребенка?...
21 07 2026 7:43:47
Как проводить общение с детьми после развода супругов? Расторжение бpaка ведет за собой ряд серьезных последствий, одно из которых заключается в некоторых...
20 07 2026 18:54:52
Владельцам МКД предлагают два варианта формирования средств на капремонт. Первая схема - через регионального оператора, а вторая – через открытие спецсчета....
19 07 2026 13:13:57
Большинство сотрудников негативно воспринимают необходимость трудиться в новогодние праздники. Но работа в эти дни оплачивается в двойном размере....
18 07 2026 4:52:20
Минтруд предлагает концепцию нематериального поощрения госслужащих. Если документ примут, то он может вступить в силу уже в 2019 году....
17 07 2026 19:32:58
Государственная собственность на землю: что такое государственная собственность, виды государственных земель, федеральная и региональная собственность...
16 07 2026 1:21:46
Центробанк РФ – одна из инстанций для решения спopных ситуаций со страховой компанией. В неё можно обратиться с жалобой, грамотно составив её....
15 07 2026 23:30:26
Раздел 1 декларации по НДС: обязательный к заполнению первый раздел декларации по налогу на добавленную стоимость, обзор особенностей и построчное введения требуемых данных...
14 07 2026 8:36:47
Порядок действий при альтернативной сделке купли-продажи недвижимости. В чем ее особенности? Необходимые документы для заключения, этапы....
13 07 2026 11:44:37
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
