Налог на трaнcпортное средство: расчет суммы, льготы, сроки уплаты. Что делать, если не пришла квитанцию?
Tрaнcпортный налог – это один из трех имущественных налогов, которые обязаны платить физические лица в РФ.
СодержаниеПоказать- Налоговая ставка
- Какие существуют льготы
- Сроки для уплаты
- Что делать, если не пришла квитанция
- Ответственность за неуплату
В данном случае уплата производится за владение трaнcпортным средством, а именно за следующие трaнcпортные средства (статья 358 НК РФ):
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- трaнcпортные средства на гусеничном и пневматическом ходу;
- яхты;
- катера и моторные лодки;
- снегоходы и гидроциклы;
- самолеты и вертолеты и пр.
Tрaнcпортным налогом не облагаются:
- весельные лодки;
- моторные лодки мощностью менее пять лошадиных сил;
- автомобили, предназначенные для инвалидов;
- суда, используемые для водного промысла;
- суда и самолеты, используемые для перевозки пассажиров и грузов;
- трaнcпортные средства, используемые для сельского хозяйства;
- трaнcпортные средства органов федеральной власти, а также органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
- угнанные трaнcпортные средства, находящиеся в розыске;
- медицинские воздушные судна;
- суда, которые зарегистрированы в международном реестре;
- платформы и иные суда, используемые для буровой деятельности.
Уплата трaнcпортного налога регулируется двадцать восьмой главой Налогового кодекса РФ. Налог является региональным, то есть средства, поступающие от граждан, остаются в бюджете субъекта РФ и тратятся на местные нужды.
Налоговая ставка
Статья 361 НК РФ устанавливает базовые ставки по трaнcпортному налогу, например, для авто мощностью до 100 л. с. - 2,5, а до 200 л. с. включительно - 5, однако, субъекты РФ имеют право регулировать их размер.
Регионы могут увеличить или, наоборот, уменьшить ставки, но не более, чем в десять раз в каждую из сторон. Посмотреть налоговую ставку по регионам можно в соответствующих нормативно-правовых актах субъектов РФ. Если регион не установил собственные ставки, то для исчисления используется базовая ставка НК РФ.Регионы также могут вводить дополнительную дифференциацию налога, например, в зависимости от года выпуска ТС или его экологического класса.
Повышающий коэффициент
В соответствии со вторым пунктом статьи 362 НК РФ исчисление трaнcпортного налога производится с повышающими коэффициентами для дорогостоящих трaнcпортных средств:
| Наименование собственности | Повышающий коэффициент |
| Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей не старше трех лет | 1,1 |
| Автомобили стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей не старше пяти лет | 2 |
| Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей не старше десяти лет | 3 |
| Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей не старше двадцати лет | 3 |
Ежегодно Минпромторг РФ публикует информацию, содержащую данные по применению коэффициентов на ТС стоимостью свыше трех миллионов рублей.
Таблицу с коэффициентами для сдачи в 2019 году можно скачать здесь.
Как рассчитать налог
Для расчета стоимости трaнcпортного налога используется следующая формула:
- налоговая база (мощность автомобиля) * количество месяцев владения ТС за отчетный период * ставка * коэффициент (при необходимости).
Рассмотрим на примере (с использованием базовых ставок НК РФ):
Иван Иванов владел в 2018 году автомобилем мощностью 200 л. с. на протяжении пяти месяцев. Автомобиль Иванова стоит дороже 3 миллионов рублей и при расчете должен учитываться коэффициент 1,1:
- 200 * 5 * 5 * 1,1 = 5500.
То есть за 2018 год Иванов должен заплатить 5500 рублей трaнcпортного налога.
Какие существуют льготы
Согласно статье 407 НК РФ, на уплату трaнcпортного налога не распространяются федеральные льготы. Однако законодательство дает возможность субъектам РФ самостоятельно установить льготы. Так, во многих регионах от уплаты налога освобождены инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т. д. Некоторые регионы не освобождают льготников от уплаты налога целиком, но дают, например, пятидесятипроцентную скидку. Вся эта информация также отражается в местных нормативно-правовых актах.
Сроки для уплаты
Налоговым периодом является календарный год. Для физических лиц налог исчисляется налоговыми органами, и граждане оплачивают его на основании присланного уведомления (квитанции) или сообщения в личном кабинете налогоплательщика.
Физические лица, согласно статье 363 НК РФ, обязаны уплатить трaнcпортный налог не позднее 2 декабря года, следующего за отчетным (то есть в 2019 году уплачивается налог за 2018 год).Что делать, если не пришла квитанция
Довольно часто автовладельцы сталкиваются с тем, что уведомление на уплату налога не приходит. Произойти это может по следующим причинам:
- в регионе есть льготы по уплате налога, под которые подпадает владелец авто;
- в налоговую не поступила информация о регистрации, особенно часто это происходит при перепродаже машин между физическими лицами;
- квитанцию потеряли на почте;
- владелец ТС сменил место жительства и не сообщил об этом в налоговую службу;
- владелец ТС зарегистрировался в онлайн-службе ФНС, поэтому все уведомления ему теперь приходят в электронном виде.
В любом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться с этой ситуацией. Сделать это можно двумя способами:
- Посетить ФНС лично.
- Зарегистрироваться на сайте ФНС и запросить извещение в личном кабинете.
Ответственность за неуплату
С первого дня просрочки уплаты налогоплательщику начисляется пени, которая рассчитывается по формуле:
- задолженность по уплате налога * 1/300 ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки.
Например, налог составляет 7000 рублей:
- 7000 * 1/300 * 7,5 * 30 дней = 52,5.
Таким образом, за месяц «набежит» более пятидесяти рублей пени.
Иной ответственности, например, в виде штрафов, законодательством не предусмотрено.
Калькулятор трaнcпортного налога предоставлен сайтом calcus.ru
Что такое аккредитив? Описание процедуры составления и оформления договора покупки квартиры через аккредитив. Типовой образец....
01 05 2026 3:28:36
Положение ЦБ РФ №579-П регулирует работу со счетами бухгалтерского учёта в кредитных организациях. В 2019 году документ действует в обновлённой редакции....
30 04 2026 22:23:30
Единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих: правовая основа, цели создания и алгоритм получения сведений из него....
29 04 2026 17:26:44
ЕАТ Березка: случаи использования, правила проведения закупки; порядок регистрации заказчика и исполнителя; заключение контpaкта с 1 марта 2019 года....
28 04 2026 4:40:48
Сведения о банкротстве организаций, размере долгов и требований кредиторов размещаются в Едином реестре арбитражным управляющим или нотариусом....
27 04 2026 20:17:57
Купить книгу и потерять 90 тысяч? Проще простого...
26 04 2026 4:13:20
Усыновление ребенка из роддома: как правильно усыновить новорожденного Пpaктически все семейные пары мечтают испытать радость быть родителями: не спать по ночам...
25 04 2026 15:56:44
Хаpaктеристика на ребенка помогает органам опеки определить психологическое состояние ребенка. Оценку дают воспитатель, классный руководитель и психолог....
24 04 2026 3:47:25
Что изменилось в правилах заполнения книги продаж с октября 2017 года. Основные отличия и образцы заполнения документов. Новые сроки подписи....
23 04 2026 4:20:19
В каких случаях следует обратиться с претензией в сервисный центр? Как правильно оформить и подать претензию на некачественный ремонт телефона?...
22 04 2026 0:51:54
В процессе вступления в права наследования в отношении некоторого имущества наследник обязан оформить свидетельство о праве на наследство....
21 04 2026 13:22:57
Можно ли получить лицензию на оружие имея временную регистрацию? Какая ответственность предусмотрена за несвоевременную регистрацию?...
20 04 2026 10:44:37
Заявление в ЗАГС в МФЦ. Как проходит процеДypa подачи заявления на регистрацию бpaка через МФЦ: условия процедуры и пошаговый алгоритм. Какие документы потребуются?...
19 04 2026 4:51:47
Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц подается в арбитражный суд. Пошлина зависит от суммы иска....
18 04 2026 10:34:11
Жалобу на работу управляющей компании можно написать в Роспотребнадзор, если предмет обращения относится к полномочиям инстанции. Образец жалобы....
17 04 2026 6:35:23
Находясь ВКонтакте, временами можно наткнуться на группы с крайне оскорбительным содержанием. Как можно пожаловаться на такие группы администрации сайта?...
16 04 2026 17:31:57
Как вернуть наушники обратно в магазин, если они не понравились? Как вернуть товар надлежащего и не надлежащего качества? Законодательное регулирование....
15 04 2026 4:51:48
Личные данные человека - ключ к его финансам. Кибермошенники умело выманивают из пользователей интернета любые сведения, используя их по своему усмотрению....
14 04 2026 17:56:15
Как учитывается движение трудовых книжек? Кто и как должен вести журналы учёта? Является ли учёт трудовых книжек и их бланков обязательными документами?...
13 04 2026 7:38:55
Для того чтобы получить квартиру по наследству после cмepти, требуется собрать установленный комплект документов, подтверждающий права на имущество покойного....
12 04 2026 9:49:30
Когда поставщик услуг работает с вещью клиента, производя её ремонт, то при порче изделия следует опираться на ст. 35 Закона "О защите прав потребителей"....
11 04 2026 2:37:10
Оформление временной регистрации по месту пребывания: на какой период допускается, законодательные ограничения сроков, досрочное аннулирование регистрации....
10 04 2026 14:33:11
Государственный и муниципальный контpaкты: заключение, основные особенности, размещение и ведение контpaкта в ЕИС, нормативные требования к условиям....
09 04 2026 17:42:21
Изменение и аннулирование кадастрового номера земельного участка: в каких случаях может возникнуть необходимость, порядок действий, важные моменты...
08 04 2026 11:13:23
Нормативный порядок и условия возврата денег, уплаченных в качестве госпошлины за оформление загранпаспорта и других документов граждан РФ....
07 04 2026 3:56:48
Постановка автомобиля на регистрационный учет при временной прописке по месту пребывания. Перечень необходимых документов, стоимость и сроки оформления....
06 04 2026 1:49:17
Особенности использования каталога товаров, работ и услуг при формировании госзакупок. Применение каталога при оформлении плана графика и извещения в ЕИС....
05 04 2026 16:15:17
ФЗ №271 от 02.08.2019 года привнес нововведения в работе микрофинансовых организаций. Также изменены правила оформления потребительских кредитных договоров....
04 04 2026 21:53:44
Обнаружив пропажу велосипеда, важно быстро обратиться в полицию. Шансы найти украденную вещь увеличатся, если вы проведете расследование самостоятельно....
03 04 2026 6:14:52
Возможность вернуть ноутбук в магазин в течение 14 дней без объяснения причин. Законы, регулирующие возврат технически сложной техники....
02 04 2026 4:51:25
Копии трудовых книжек: сроки действия, требования к оформлению, образец заявления на получение копии и условия сохранения за ней юридической силы....
01 04 2026 20:58:22
Основания для жалоб на детский сад и на заведующую. Какие инстанции принимают жалобу и как ее правильно составить? Образец жалобы и порядок ее подачи....
31 03 2026 16:14:57
Раздел 3 декларации по НДС: заполнение основного раздела в декларации по НДС, как не допустить ошибки при заполнении раздела, и другая информация в сегодняшней статье...
30 03 2026 11:35:14
Обязательное общественное обсуждение закупок выступает в качестве формы контроля за закупочной деятельностью. Случаи и порядок проведения....
29 03 2026 9:44:40
Умышленное нанесение вреда имуществу Умышленное причинение вреда имуществу Получите бесплатную консультацию по компенсации умышленного причинения вреда...
28 03 2026 17:21:29
При необходимости оформления возврата продукции сторонам следует подписать дополнительное соглашение о возврате товара. Образец документа....
27 03 2026 4:27:31
Сотрудница была принята на работу на время декретного отпуска другой сотрудницы, о чем было прописано в приказе о заключении трудового договора Сотрудница была...
26 03 2026 9:58:10
Кому оставляют ребенка при разводе Если ребенку исполнилось 0 лет, суд выясняет его мнение о том, где он хочет жить, с кем из родителей хочет остаться, кого из...
25 03 2026 16:31:40
Отчет об исполнении ГОЗ: понятие, порядок и сроки сдачи, образец и правила заполнения, нормативно-правовая основа, распространенные ошибки....
24 03 2026 9:10:47
Финансовое оздоровление - одна из реабилитационных процедур в процессе банкротства юрлица, направленная на восстановление платежеспособности....
23 03 2026 0:36:48
Оценка оружия для наследства производится в целях расчета госпошлины для вступления в наследственные права у нотариуса. Порядок оценки оружия....
22 03 2026 5:29:45
Состав суда с сентября 2019 года формируется автоматизированной системой, помощник судьи получает процессуальный статус, ведение аудиопротокола обязательно....
21 03 2026 13:52:44
Закупки ФГУП "Почта России" по 223-ФЗ: способы и формы торгов, ресурсы для размещения и поиска тендеров, необходимые документы для участия....
20 03 2026 17:38:53
Тонировать авто в 2019 году можно, однако, пленка должна иметь разрешенный коэффициент светопропускания. За несоответствующий показатель налагается штраф....
19 03 2026 11:12:31
Описание действующих государственных программ по предоставлению жилищных субсидий. Права граждан на субсидии и процеДypa их оформления....
18 03 2026 23:50:28
Преимущества при закупках по 44-ФЗ: правила и порядок получения, перечень льготных категорий, механизм подтверждения права на преференции....
17 03 2026 13:29:13
Оспаривание сделок должника в рамках дела о банкротстве: срок исковой давности в виде 1 года и 3 лет, а также договоров с предпочтением одному кредитору....
16 03 2026 19:10:56
Упав на скользком крыльце магазина и получив при этом травму, вы вправе действовать по закону и потребовать компенсацию за причиненный ущерб....
15 03 2026 22:22:22
Чтобы изменить категорию земли, надо правильно составить ходатайство и обратиться по адресу. Как правильно составить обращение и какие документы необходимы?...
14 03 2026 21:17:56
Пошаговый алгоритм восстановления бланка трудовой книжки работника при ее утере или порче: куда следует обращаться владельцу документа? Образец заявления....
13 03 2026 18:48:55
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл