Налог на трaнcпортное средство: расчет суммы, льготы, сроки уплаты. Что делать, если не пришла квитанцию?
Tрaнcпортный налог – это один из трех имущественных налогов, которые обязаны платить физические лица в РФ.
СодержаниеПоказать- Налоговая ставка
- Какие существуют льготы
- Сроки для уплаты
- Что делать, если не пришла квитанция
- Ответственность за неуплату
В данном случае уплата производится за владение трaнcпортным средством, а именно за следующие трaнcпортные средства (статья 358 НК РФ):
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- трaнcпортные средства на гусеничном и пневматическом ходу;
- яхты;
- катера и моторные лодки;
- снегоходы и гидроциклы;
- самолеты и вертолеты и пр.
Tрaнcпортным налогом не облагаются:
- весельные лодки;
- моторные лодки мощностью менее пять лошадиных сил;
- автомобили, предназначенные для инвалидов;
- суда, используемые для водного промысла;
- суда и самолеты, используемые для перевозки пассажиров и грузов;
- трaнcпортные средства, используемые для сельского хозяйства;
- трaнcпортные средства органов федеральной власти, а также органов исполнительной власти, в которых предусмотрена военная служба;
- угнанные трaнcпортные средства, находящиеся в розыске;
- медицинские воздушные судна;
- суда, которые зарегистрированы в международном реестре;
- платформы и иные суда, используемые для буровой деятельности.
Уплата трaнcпортного налога регулируется двадцать восьмой главой Налогового кодекса РФ. Налог является региональным, то есть средства, поступающие от граждан, остаются в бюджете субъекта РФ и тратятся на местные нужды.
Налоговая ставка
Статья 361 НК РФ устанавливает базовые ставки по трaнcпортному налогу, например, для авто мощностью до 100 л. с. - 2,5, а до 200 л. с. включительно - 5, однако, субъекты РФ имеют право регулировать их размер.
Регионы могут увеличить или, наоборот, уменьшить ставки, но не более, чем в десять раз в каждую из сторон. Посмотреть налоговую ставку по регионам можно в соответствующих нормативно-правовых актах субъектов РФ. Если регион не установил собственные ставки, то для исчисления используется базовая ставка НК РФ.Регионы также могут вводить дополнительную дифференциацию налога, например, в зависимости от года выпуска ТС или его экологического класса.
Повышающий коэффициент
В соответствии со вторым пунктом статьи 362 НК РФ исчисление трaнcпортного налога производится с повышающими коэффициентами для дорогостоящих трaнcпортных средств:
| Наименование собственности | Повышающий коэффициент |
| Автомобили стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей не старше трех лет | 1,1 |
| Автомобили стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей не старше пяти лет | 2 |
| Автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей не старше десяти лет | 3 |
| Автомобили стоимостью более 15 миллионов рублей не старше двадцати лет | 3 |
Ежегодно Минпромторг РФ публикует информацию, содержащую данные по применению коэффициентов на ТС стоимостью свыше трех миллионов рублей.
Таблицу с коэффициентами для сдачи в 2019 году можно скачать здесь.
Как рассчитать налог
Для расчета стоимости трaнcпортного налога используется следующая формула:
- налоговая база (мощность автомобиля) * количество месяцев владения ТС за отчетный период * ставка * коэффициент (при необходимости).
Рассмотрим на примере (с использованием базовых ставок НК РФ):
Иван Иванов владел в 2018 году автомобилем мощностью 200 л. с. на протяжении пяти месяцев. Автомобиль Иванова стоит дороже 3 миллионов рублей и при расчете должен учитываться коэффициент 1,1:
- 200 * 5 * 5 * 1,1 = 5500.
То есть за 2018 год Иванов должен заплатить 5500 рублей трaнcпортного налога.
Какие существуют льготы
Согласно статье 407 НК РФ, на уплату трaнcпортного налога не распространяются федеральные льготы. Однако законодательство дает возможность субъектам РФ самостоятельно установить льготы. Так, во многих регионах от уплаты налога освобождены инвалиды, ветераны, многодетные семьи и т. д. Некоторые регионы не освобождают льготников от уплаты налога целиком, но дают, например, пятидесятипроцентную скидку. Вся эта информация также отражается в местных нормативно-правовых актах.
Сроки для уплаты
Налоговым периодом является календарный год. Для физических лиц налог исчисляется налоговыми органами, и граждане оплачивают его на основании присланного уведомления (квитанции) или сообщения в личном кабинете налогоплательщика.
Физические лица, согласно статье 363 НК РФ, обязаны уплатить трaнcпортный налог не позднее 2 декабря года, следующего за отчетным (то есть в 2019 году уплачивается налог за 2018 год).Что делать, если не пришла квитанция
Довольно часто автовладельцы сталкиваются с тем, что уведомление на уплату налога не приходит. Произойти это может по следующим причинам:
- в регионе есть льготы по уплате налога, под которые подпадает владелец авто;
- в налоговую не поступила информация о регистрации, особенно часто это происходит при перепродаже машин между физическими лицами;
- квитанцию потеряли на почте;
- владелец ТС сменил место жительства и не сообщил об этом в налоговую службу;
- владелец ТС зарегистрировался в онлайн-службе ФНС, поэтому все уведомления ему теперь приходят в электронном виде.
В любом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться с этой ситуацией. Сделать это можно двумя способами:
- Посетить ФНС лично.
- Зарегистрироваться на сайте ФНС и запросить извещение в личном кабинете.
Ответственность за неуплату
С первого дня просрочки уплаты налогоплательщику начисляется пени, которая рассчитывается по формуле:
- задолженность по уплате налога * 1/300 ставки ЦБ РФ * количество дней просрочки.
Например, налог составляет 7000 рублей:
- 7000 * 1/300 * 7,5 * 30 дней = 52,5.
Таким образом, за месяц «набежит» более пятидесяти рублей пени.
Иной ответственности, например, в виде штрафов, законодательством не предусмотрено.
Калькулятор трaнcпортного налога предоставлен сайтом calcus.ru
Как заменить СТС на автомобиль при смене фамилии собственника и сколько времени и денег придется потратить? Какие документы подавать?...
31 08 2026 10:43:49
Чем отличаются земельные участки для ведения ЛПХ и под ИЖС? Разрешенное использование земель в собственности граждан. Целевая эксплуатация участков....
30 08 2026 14:17:26
Конкурсное производство и предъявление требований кредиторов для включения в реестр: порядок действий и особенности соблюдения сроков....
29 08 2026 22:22:29
Ипотечная квартира является залогом, гарантирующим возврат кредитных средств. Неуплата в течение трех месяцев влечет за собой конфискацию недвижимости....
28 08 2026 9:13:25
При проведении процедуры банкротства могут затрагиваться интересы определенных лиц, которые именуются заинтересованными по статье 19 закона №127-ФЗ....
27 08 2026 10:15:51
Какие мошеннические схемы при переводе денежных средств на телефон бывают? Как не попасться на удочку мошенников и куда необходимо жаловаться?...
26 08 2026 2:10:48
Суррогатное материнство: понятие, когда применяется, плюсы и минусы, порядок правового регулирования, сроки и стоимость процедуры....
25 08 2026 2:57:22
Реализация квартиры через агентство недвижимости: порядок действий, плюсы и минусы такого посредничества, сумма комиссионного вознаграждения....
24 08 2026 19:52:44
В марте 2019 года принят закон об оскорблении власти. Кому и какие штрафы теперь грозят?...
23 08 2026 4:42:19
ПроцеДypa оформления алиментов на ребенка инвалида. Увеличение суммы выплат алиментов. Необходимые документы, которые нужно иметь при себе. Порядок осуществления выплат....
22 08 2026 0:11:16
ФЗ №451 от 28.11.2018 внес ряд изменений в АПК РФ: порядок отводов и передачи дел между судами, распределение судебных издержек и другие нововведения....
21 08 2026 19:44:57
Опубликован Приказ Минтруда №561н от 22.08.2019 года: установлен размер МРОТ на 2020 год. В связи с повышением МРОТ изменятся размеры пособий и выплат....
20 08 2026 12:21:19
Как будет проходить программа жилищной реновации в ближайшее время? Планы и графики властей, мнения москвичей о программе....
19 08 2026 8:14:55
Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства: правовая основа, основания, порядок действий и необходимые документы....
18 08 2026 3:19:13
Для возврата средств, которые съел банкомат, следует запомнить время и место транзакции. После чего нужно обратиться в банк и написать заявление на возврат....
17 08 2026 14:19:42
Кто может подать претензию по договору подряда? Какие требования в ней можно предъявлять? Как составить обращение? В какие сроки должен прийти ответ?...
16 08 2026 8:15:39
Оценка автомобиля для вступления в наследство необходима для расчета размера госпошлины, которая платится за выдачу свидетельства о праве на наследство....
15 08 2026 15:47:48
Если поставщик осуществляет доставку продукции покупателю собственным трaнcпортом, обязан ли он оформлять Tрaнcпортную накладную и предоставлять покупателю...
14 08 2026 6:48:21
С 2019 года вступили в силу новые правила ОМС. Изменения коснулись порядка обращения граждан с целью замены страховой организации и требований к полисам....
13 08 2026 18:34:36
Дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются исключительно в арбитражных судах в порядке, который установлен положениями АПК и 127-ФЗ....
12 08 2026 18:56:10
Согласно законодательству, родители обязаны оплачивать только дополнительное образование сверх госпрограммы. Поборы на ремонт, учебники, охрану незаконны....
11 08 2026 7:31:29
Порядок и условия заключения бpaка в иудаизме. Подписание ктубы, последующие обряды. Отличие религиозного бpaка в иудаизме от официального. Отношение государства к религиозному бpaку....
10 08 2026 9:29:23
В ФЗ №79 в 2019 году были внесены поправки в порядке назначения классных чинов для государственных служащих, изменился и порядок их ротации....
09 08 2026 13:59:18
Задаток при покупке квартиры: что это такое? Чем он отличается от аванса? Возвращается ли задаток? Сумма задатка и срок действия, порядок передачи....
08 08 2026 15:47:40
Несостоявшиеся закупки: понятие по Федеральному закону "О контpaктной системе", основания для признания, правила и порядок действий для всех участников....
07 08 2026 14:32:44
Как вернуть наушники обратно в магазин, если они не понравились? Как вернуть товар надлежащего и не надлежащего качества? Законодательное регулирование....
06 08 2026 10:45:42
Покупка квартиры по переуступке прав: правила оформления сделки, отличие переуступки от договора долевого участия, возможные риски сделки....
05 08 2026 3:29:20
Допустимые максимальные нормы площади участка во владении гражданина или юридического лица. Законодательный регламент. Льготное получение участка....
04 08 2026 2:51:43
Ювелирные изделия относятся к товарам, не подлежащим обмену и возврату. Однако при наличии бpaка вернуть их можно. Для этого нужно изучить законодательство....
03 08 2026 19:27:22
Как вернуть деньги за билет на самолёт Саратовских авиалиний? Что делать в случае отмены поездки? Составление претензии с пошаговым алгоритмом....
02 08 2026 8:40:27
Банкротство ИП с долгами по налогам производится по тем же правилам, что и в отношении физлиц. По завершении процедуры задолженность подлежит списанию....
01 08 2026 20:49:46
Закон о тишине в Московской области: разрешенный уровень шума, часы соблюдения в будние дни, в субботу и в воскресенье, штрафы за нарушение....
31 07 2026 16:30:53
Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры: форма документа, структура документа, порядок и образец заполнения, изменения на 2018 год....
30 07 2026 14:24:51
Получение кредита при наличии временной регистрации: дают ли банки и при каких условиях? Какие виды кредитов можно получить? Займы и микрозаймы. Ипотека....
29 07 2026 11:19:52
Жители Москвы, участвующие в программе реновации, имеют право получить вместо старых квартир равнозначные новые. Основания отказа от предоставленного жилья....
28 07 2026 16:29:18
Где россиянину можно получить гражданство за инвестиции или покупку недвижимости? Кипр, Мальта и другие страны....
27 07 2026 16:40:11
Выделение доли участка по соглашению между собственниками. Порядок выделения доли земельного участка в судебном порядке. С/х территории, СНТ, ИЖС....
26 07 2026 20:51:18
Электронные трудовые книжки, их хаpaктерные особенности, преимущества и недостатки по сравнению с бумажными аналогами, а также сроки их введения в РФ....
25 07 2026 9:57:17
Как возвратить ошибочно переведенные деньги при переводе на карту Сбербанка? Можно ли вернуть средства, если платеж уже исполнен?...
24 07 2026 7:14:29
Кто имеет право на наследство, если нет надлежащим образом оформленного завещания? Порядок вступления в наследство. Сколько стоит принятие наследства?...
23 07 2026 14:13:37
Многие приемные родители предпочитают брать детей первых трех лет жизни из дома малютки. Существуют определенные нюансы процедуры усыновления таких детей....
22 07 2026 1:35:56
Понятие соглашения об уплате алиментных выплат, процеДypa оформления и расторжения. Законодательное регулирование, типовой образец....
21 07 2026 16:13:22
Заполнение раздела 7 декларации по НДС: пошаговая инструкция, список документации и перечень всех возможных кодов операций...
20 07 2026 4:24:16
Для внесения изменений в сумму государственного контpaкта по 44-ФЗ сторонам следует оформить допсоглашение, которое официально внесет коррективы....
19 07 2026 3:22:56
Жалоба на конкурсного управляющего при банкротстве юридического лица выступает способом защиты интересов кредиторов в делах о финансовой несостоятельности....
18 07 2026 5:47:31
Наличие непогашенных банковских кредитов может помешать оформлению займа или привести к судебным тяжбам. Как узнать список своих долгов?...
17 07 2026 13:26:53
При утере карты, следует обратиться в банк, ее выпустивший, по телефону и заблокировать счет. Получить деньги можно через перевод или оформив ее перевыпуск....
16 07 2026 5:32:53
Налоговый период в декларации по НДС: определение налогового и отчетного периода, их взаимная связь, коды операций для налогового (отчетного периода) по НДС...
15 07 2026 9:25:46
Замена российского и заграничного паспорта при смене фамилии: законодательство, размер госпошлины, размер штрафа, от чего зависит?...
14 07 2026 8:11:23
Банковская гарантия по 223-ФЗ выступает популярным и надежным способом обеспечения контpaкта по 223-ФЗ. Особенности и требования к банковской гарантии....
13 07 2026 13:30:20
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
