Налоговики пойдут проверять ваших ИП: популярная схема становится супер-опасной
Рассказываем об уголовном деле, которое может радикально изменить пpaктику налогового контроля.
Сейчас часто пишут о возможности налоговых органов раскрывать различные схемы ухода от налогов, как с применением программных средств, так и с помощью обиженных бухгалтеров.
Действительно, в настоящее время возможность ухода от уплаты НДС пpaктически сведена к «0», дробление с целью возможности использования специальных налоговых режимов, также под налоговым контролем. Об использовании фирм однодневок можно даже не говорить.
Но все еще часто используются возможности оптимизации налогообложения через «своего» индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН или ЕНВД. Эти ИП помогают предприятиям на общей системе налогообложения снизить налог на прибыль и при необходимости обеспечить наличными средствами.
Вскоре и этот способ станет слишком рискованным, а все только из-за одного случая.
Итак, осенью 2018 г. в одну из налоговых инспекций обратился гражданин, назовем его «К.», который с возмущением доказывал о излишне начисленном налоге на его двухкомнатную квартиру. Вел себя он агрессивно и инспектор вынуждена была полностью проверить карточку налогоплательщика. При проверке оказалось, что налог начислен правильно и обиженный инспектор сказала гражданину, что при таких доходах, какие получает гражданин, не следует так возмущаться из-за нескольких рублей. На что К. в запальчивости сказал, что особых доходов у него нет и каждый рубль на счету.
Инспектор сообщила об этом случае руководству, особенно обратив внимание на то, что К. является индивидуальным предпринимателем, но отрицает получение им значительных доходов.
В ходе дальнейшей проверки установлено, что К. в течении 5 лет являлся индивидуальным предпринимателем, его доход (по предоставленным декларациям) составлял от 50 до 80 млн. руб. в год. При проверке счетов К., установлено, что всего за 5 лет поступления составили более 280 млн. руб., а на момент проверки остаток средств составил 220 тыс. руб. Из поступивших средств только 14 млн. руб. израсходованы на оплату труда работников и 16 млн.руб. на уплату единого налога, остальные средства получены наличными.
При проверке установлено, что у К. в собственности была только двухкомнатная квартира и больше никакой недвижимости и автотрaнcпорта не было.
Проверив эти фирмы, налоговый орган установил, что во всех этих трех фирмах были одни и те же учредители, которые, отработав год или два, закрывали фирму и открывали новую.
Договора, заключенные ИП с данными фирмами, были идентичными, документы, обосновывающие оказанные ИП услуги, также были однотипными и даже подписи на актах выполненных работ со стороны Заказчика были одинаковыми, хотя фирмы то были разные.
Купить курс за 5500 руб.
- К. действительно был ИП, но в самом начале ведения деятельности он выдал доверенность другому лицу, который и вел все дела, а также получал денежные средства в банке по чековой книжке.
- Фирмы (1, 2, 3) учреждались одними и теми лицами, и после года или двух лет работы эти фирмы ликвидировались.
- Установлено, что денежные средства, полученные со счета ИП, передавались полностью участникам фирм и использовались ими в личных целях. ИП получал за услуги 10-20 тыс.руб. ежемecячно.
- Участники фирм были уверены, что ликвидация юридического лица полностью исключит их ответственность за нарушения законодательства.
В настоящее время, против всех лиц возбуждены уголовные дела:
- за неуплату налогов по ст. 198 и ст. 199 УК РФ;
- за легализацию средств, приобретенных преступным путем ст.174 УК РФ;
- создание преступного сообщества ст. 210 УК РФ.
Нельзя думать, что, уничтожив документацию на предприятии или у ИП, вы обезопасили себя от претензий со стороны контролирующих органов. В банке информация по движению средств по счету хранится минимум 5 лет.
admin
На самом деле в психологии есть и мужской вариант этой психологической игры, который встречается не реже женского...
17 04 2026 18:33:32
Современные люди, которым не безразлично их здоровье, все более тщательно отбирают для себя полезные продукты питания, обращая внимание на витамины, микро- и макроэлементы, которые содержатся в блюде или отдельном продукте...
16 04 2026 18:43:12
Содержание статьи:Как рафинируют масло?На сегодняшний день существует три метода отжима, осуществляемого с применением различного растительного сырья:Холодный...
15 04 2026 12:21:38
Я рад объявить, что Armani Group отказывается от использования меха животных для производства одежды, — заявил сам дизайнер...
14 04 2026 18:23:52
И побывать на таком чтении даже в качестве зрителя — настоящее удовольствие...
13 04 2026 14:14:56
Мы в AdMe...
12 04 2026 11:51:48
в НК РФ были внесены изменения, установившие необходимость оплаты государственной пошлины за регистрацию ипотеки, включая внесение в ЕГРП записи об ипотеке как обременении (подп...
11 04 2026 1:18:59
Содержание статьи:Как меняется интенсивность роста в течение жизниИзвестно, что человек в основном растёт первую четверть своей жизни...
10 04 2026 8:57:42
Уже значительно позже правом на производство инсулина воспользовался Канадский совет по медицинским исследованиям...
09 04 2026 19:35:15
Каков срок службы в армии в 2020 году в России, когда начинается и заканчивается весенний и осенний призыв, кто под него подпадает...
08 04 2026 3:46:52
От того, имеет соискатель законную прописку или нет, зависит срок рассмотрения документов, перечень бумаг и сам порядок процедуры...
07 04 2026 8:11:12
Мы в AdMe...
05 04 2026 4:21:18
Содержание статьи:Эмоциональность и точный расчетОвен и козерог в созданном астрологами гороскопе совместимости отличаются тем, что последний непременно пожелает осуществить перевоспитание первого, однако их упорство превратит взаимоотношения в некое затянутое сражение, где станут ежедневно проходить разнообразные битвы...
02 04 2026 11:51:36
Начните работать над формированием привычки – начинать каждое утро не чашечкой кофе, а контрастным душем...
01 04 2026 1:36:38
Однако если вы себя относите к излишне впечатлительной натуре, вам лучше отказаться от этой идеи...
30 03 2026 12:35:26
Однако подобная преданность делу создает им определенные трудности например, когда что-то не получается, они просто не желают этого признавать – поражение для них хуже cмepти...
29 03 2026 8:30:39
Тем более что к такому увлекательному процессу можно привлечь семью и друзей...
28 03 2026 9:16:25
ru решили описать несколько вредных привычек водителей, зная которые, вы сможете избежать преждевременных, а где-то и вовсе не нужных затрат...
26 03 2026 10:48:50
“Бесcмepтный полк” в 2020 году — как можно принять участие, помогает ли государство участникам, как подготовиться к акции самостоятельно...
25 03 2026 2:55:18
Умерших обычно хоронили в курганах – специальных насыпях...
23 03 2026 0:42:28
Однако эта теория сегодня пока что не нашла подтверждения...
20 03 2026 0:21:29
Больше всего тревог у женщин в этот период вызывают различные выделения из влагалища...
19 03 2026 15:51:58
Tрaнcпортная связь населённого пункта с ней осуществляется благодаря такси и автобусному сообщению...
17 03 2026 23:11:28
Также соискателям предстоит пройти экзамен на РВП по стандартам 2019 года...
16 03 2026 11:32:29
ru собрал названия товаров, которые звучат по-разному в зависимости от региона...
15 03 2026 1:10:17
Галия, что стоит за детскими истериками, в чем их причина?Во-первых, стоит отметить, что истерики — это явление, хаpaктерное для ребенка в возрасте 2-3 лет...
14 03 2026 23:39:23
Здравствуйте Уважаемая Юлия, по существу заданного Вами врпроса могу пояснить следующее: Вам необходимо обратиться в соцзащиту и наверняка получить ответы на интересующие Вас вопросы, дело в том, что прожиточный минимум и правила признания семьи малоимущей устанавливаются законами субъекта РФ, так что однозначно могут ответить только юристы Ростовской обл...
13 03 2026 22:55:15
Все они были бы рады воспользоваться банковской услугой, но не подают заявку, потому что не знают точно, дадут ли ипотеку с плохой кредитной историей...
12 03 2026 17:35:19
Они короткие, меньше чем по полчаса, но вместе составляют как бы один цикл терапии — одну рабочую неделю психотерапевта...
11 03 2026 8:25:46
День ангела Юноны : имя Юнона не отмечает именины, поскольку не входит в список католических и православных святцев...
10 03 2026 11:15:14
Например, если вы планируете лететь к месту отдыха на самолете, или ехать на автомобиле на дальнее расстояние, ребенок грудного возраста лучше перенесет такое путешествие, чем ребенок в возрасте 3-х лет...
09 03 2026 21:17:48
И к этой дате AdMe...
08 03 2026 9:35:19
Но и это еще не все...
07 03 2026 18:30:11
Как выбрать бизнес-нишуВыбирая, каким лучше заняться бизнесом в Болгарии, лучше всего для начала определиться, где вы будете себя чувствовать как рыба в воде...
06 03 2026 11:24:55
Эта дата актуальна для 2013 года, поскольку этот праздник в Украине отмечается как плавающая дата, и определяется не по числу, а по дню недели...
05 03 2026 16:54:41
На западе в аналогичном значении также используются термины «product bundling» и «Co-Promotion»...
04 03 2026 10:17:41
Затем, готовый ФЗ публикуют в различных СМИ...
03 03 2026 2:26:34
Согласно этому графику, досрочный этап ЕГЭ запланирован на 14 марта — 7 апреля, а основной этап сдачи экзаменов пройдёт с 29 мая по 30 июня 2017 года...
01 03 2026 8:55:47
Также те, кто получает ЕДВ могут рассчитывать на определенные соцуслуги, но размер выплаты будет сокращен на стоимость соцуслуг, которые использует гражданин...
28 02 2026 13:17:45
Уменьшительная форма имени: Аза, Аз, Азатик, Азатушка, Азик...
27 02 2026 10:23:26
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл