Налоговая система Германии и как в ней разобраться > Закон
Ваши законные права    


Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Налоговая система Германии и как в ней разобраться

Высокий уровень немецких зарплат привлекает ежегодно тысячи мигрантов. Вместе с тем в ФРГ действует весьма непростая налоговая система. Местные жители, а также проживающие на территории этого государства люди, пока еще не имеющие статус резидента, регулярно получают по почте уведомления от властей о том, какие налоги в Германии им предстоит в ближайшее время выплатить. Налогоплательщики этой страны несут довольно значительное фискальное бремя. И, несмотря на участившиеся разговоры о его снижении, ожидать этого в ближайшие годы вряд ли стоит.

Действующая в ФРГ налоговая система позволяет правительству обеспечивать рост экономики страны и финансировать множество программ социальной направленности.

Пpaктический совет. Перед тем как оформлять визу или покупать билеты в другую страну, рекомендуем проверить наличие запрета на выезд из страны. Сделать это быстро, безопасно и в режиме онлайн можно при помощи проверенного сервиса Невылет.рф

Одной из особенностей немецкого фискального законодательства является то, что оно предусматривает формирование трехуровневой структуры поступлений в госбюджет: уровень коммун, земельный и далее федеральный уровень.

Налоговая система Германии является прогрессивной.

Размер отчислений –величина, производная не только от объема доходов, но и от уровня благосостояния отдельно взятого региона. За счет более высоких налогов в развитых землях, например Баварии, правительство дотирует экономику менее успешных члeнов федерации, в частности, Саксонию.

Такой подход позволяет государству воплотить в жизнь высокие социальные стандарты. А еще благодаря тому, что система налогообложения в Германии включает свыше 40 видов различных налогов, власти имеют возможность оперативно реализовывать оздоровительные мероприятия в экономической сфере.

Налоговый класс, присвоенный плательщику, определяет сумму денежных средств, которую ему придется перечислить в госбюджет в виде налогов. Эта хаpaктеристика также влияет на размер многих социальных выплат, в том числе и пособия по безработице.

Налоговые классы в Германии бывают шести видов. Информация о них представлена в следующей таблице:

КлассКому присваивается
Lohnsteuerklasse I•Холостым мужчинам и незамужним женщинам;
•Людям, заключившим бpaк, но длительный срок проживающим раздельно или если один из супругов на территории ФРГ не проживает;
•Вдовцам/вдовам;
•Людям, расторгнувшим брачный союз.
Lohnsteuerklasse IIРезидентам Германии тех же категорий, как и в Lohnsteuerklasse I, но имеющим статус родителей-одиночек.
Lohnsteuerklasse IIIЛюдям, пребывающим в официальном/гражданском бpaке или зарегистрировавшим партнерские отношения, и имеющим значительную разницу в доходах. Применяться этот класс может также, если один из супругов ведет трудовую деятельность, а второй не работает.
Lohnsteuerklasse IVЛицам, находящимся в тех же семейных отношениях, что и в Lohnsteuerklasse III, но доход которых примерно одинаков.
Lohnsteuerklasse VЛюдям, заключившим официальный/гражданский бpaк. К этой группе относится гражданин, супруга/супруг которого обладает двойной налогооблагаемой базой, если этому лицу присвоен III класс.
Lohnsteuerklasse VIЛицам, ведущим трудовую деятельность на нескольких предприятиях.

И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Причиной могут быть просроченные кредиты, неоплаченные квитанции ЖКХ, алименты или штрафы из ГИБДД. Любая из этих задолженностей может грозить ограничением выезда за границу в 2020 году, узнать информацию о наличии задолженности рекомендуем с помощью проверенного сервиса невылет.рф

Ответ на вопрос, сколько в Германии платят налогов физические и юридические лица, звучит так: более 40. Главным из них является подоходный налог – за наполнение бюджета государства отвечает именно он.

Но фискальные органы принимают во внимание также другие доходы граждан: деньги, полученные в результате сделок купли-продажи и по договорам ренты, выигрыши в лотерею, дивиденды с акций и т. д.

Основными считаются такие налоги в Германии для физических лиц:

НаименованиеСтавка, %Примечание
НДС (umsatzsteuer)7 или 19Величина налога зависит от вида товара или типа услуг.
ЗемельныйПлавающаяРассчитывается на основании установленной условной ценности земли.

В среднем земельный налог за 3-комнатную квартиру составляет 100-200 евро/год, за частный дом – 1 500 евро/год.

Промысловыйот 14 до 17Платят физлица, занимающиеся торговой или коммерческой деятельностью. Не облагается доход размером до 24 500 евро/год.
На недвижимостьот 3,5 до 6,5Покупатель жилья проводит единоразовый платеж, размер которого зависит от региона расположения объекта недвижимости. Максимальная ставка 6,5 % действует в земле Северный Рейн-Вестфалия.

Инвестиционный заработок и прирост капитала для физлиц облагаются налогом по ставке 25 %.

Налоги и социальные вычеты с зарплаты физического лица

В трудовом договоре, заключенном между физическим лицом и фирмой, указывается брутто-зарплата. В эту сумму входят подлежащие удержанию в будущем налоги и социальные взносы.

Выше было сказано. что подоходный налог в Германии входит в группу основных. С 2020 года законодательством страны был установлен необлагаемый налогом доход в размере 9 168 евро/год.

Если резидент получает в год больше, он платит НДФЛ по следующим ставкам:

  • 14 % – при размере зарплаты в диапазоне 9 169–13 966 евро;
  • 24 % – при доходе 13967–54 949 евро;
  • 42 % – когда доход от 54 950 до 260 532 евро;
  • 45% – при зарплате свыше 260 532 евро.

Физические лица уплачивают в Германии и другие важные налоги. Речь идет прежде всего о:

  • Церковном налоге. Его величина в разных землях отличается. Но в любом случае расчет ведется на основе подоходного налога. Минимальные 8 % от значения этого параметра начисляются в Баден–Вюртемберге и в Баварии, а в остальных землях – 9 %.
  • Налоге солидарности – ставка 5,5 %.

Информация о социальных сборах в ФРГ на различные виды страхования представлена в таблице:

Налоги в Германии для юридических лиц включают две базовые категории:

  • Налог с оборота или НДС. Стандартная ставка – 19 % от цены проданного товара. В отношении социально-значимых материальных ценностей, например продуктов питания, действует пониженная ставка размером 7 %. К этой теме мы еще вернемся.
  • Налоги на прибыль. Бывают местного и федерального уровней. Цель разделения на данные виды – стимулирование развития регионов. Местный налог на прибыль в Германии взимается по ставке 15,825 %, а федеральный – от 15 до 20 %, в зависимости от административно-территориальной единицы

Платят юридические лица и другие налоги. Информация о них представлена в таблице.

И несколько слов об акцизах или налогах на потрeбление. Устанавливаются они на:

  • Продукты наслаждения. Самый большой вклад в общий объем налоговых поступлений от товаров данной группы вносят акцизы на:
    • табачные изделия (0,093 евро на 1 сигарету) – до 3 %;
    • кофе (3,1 евро/кг) – порядка 0,3 %;
    • пиво (0,787 евро/гектолитр) – около 0,2 %.
  • Некоторые другие товары. Наиболее заметны поступления в бюджет от акцизов на нефтепродукты – до 7,6 %. В частности, в стоимость 1 литра бензина входит до 0,7 евро этого налога.

Кроме того, предполагается введение акцизов на соль и сахар. Но если это и произойдет, то, скорее всего, не раньше 2020 года.

Выше была отмечена сложность немецкой фискальной системы. Рассмотрим некоторые из других сборов и поговорим об особенностях уже упомянутых.

  • Налоги на имущество и переход права собственности. Владение имуществом в Германии предусматривает взносы:
    • за владение землей;
    • на имущество, доставшееся в наследство или подаренное.

Ставка составляет от 3,5 до 6,5 % (см. выше).

  • Налог на объемы потрeбления, а также на суммы сделок. Поступления от сделок наполняют почти четверть бюджета. Дело в том, что данный вид налога применяется ко всем операциям. Средства, полученные от налога на объемы потрeбления, направляются преимущественно в федеральный бюджет. В бюджет муниципалитета идет акциз на пиво.
  • НДС. Тот факт, что НДС в Германии начисляется по двум ставкам – стандартной (19 %) и льготной (7 %) – вызывает в последнее время жаркие дискуссии. Их причина – нелогичность применения взимаемых процентов к некоторым разновидностям товаров. Например, кошачий корм облагается по ставке 7 %, а за подгузники приходится платить полные 19 %, хотя для стимулирования рождаемости все должно быть наоборот.
  • Сбор за владение автотрaнcпортом. Разрешено не платить этот налог только за машину, владелец которой въехал из-за рубежа с целью туризма. Людям, приехавшим в Германию на ПМЖ, необходимо как можно быстрее поставить автомобиль на учет и уплатить налог, иначе может быть наложен штраф размером 70 евро.

В ФРГ действуют и необычные налоги:

  • Налог на дождь. Квитанции на его оплату приходят владельцам домов индивидуальной застройки. Объясняют власти необходимость такого сбора попаданием воды с частных территорий в общественную канализацию. В год может быть начислено более 100 евро.
  • Налог на Google. В 2013 году парламент ФРГ принял закон, обязывающий новостные агрегаторы и поисковые системы, которые перепечатывают новости, выплачивать авторам первоисточников компенсацию. Поводом для такого названия стало то, что корпорация Google категорически выступила против данного законопроекта еще на этапе его обсуждения.
  • Налог на радио. Каждому домохозяйству вменено в обязанность платить его в размере 17,50 евро/мес. Причем роли не играет фактическое наличие радио или телевизора. Собранные средства направляются на финансирование бесплатных немецких теле- и радиовещательных каналов.
  • Налог на домашних животных. Его размер колeблется в широком диапазоне от 30 до 700 евро. Деньги идут на обустройство инфраструктуры, обеспечивающей нормальную жизнь домашних питомцев, начиная от введения в эксплуатацию муниципальных ветеринарных клиник и заканчивая созданием площадок для выгула/обучения.
  • Церковный налог. В качестве базы для его расчета используется подоходный налог члeна одной из религиозных общин. В Баден-Вюртемберге и Баварии налог равен 8 %, а во всех других немецких землях – 9 %.
  • Налог солидарности. Этот сбор составляет 5,5 % от величины подоходного налога работающего немца. Введен он был в 1991 с целью инвестирования в экономическое развитие бывшей ГДР. В ближайшие годы этот налог будет отменен.

Введенные в 2020 году льготы по налогообложению призваны стимулировать реализацию экологических инициатив и снизить финансовую нагрузку на плательщиков с небольшим доходом или имеющих детей.

Кратко перечислим основные преференции:

  • Льготное налогообложение в Германии компаний, выпускающих электромобили. в 2020 году в их число входят Porsche, Mercedes и Audi.
  • Освобождаются от налогообложения средства, направленные фирмой на приобретение для ее работников билетов на общественный трaнcпорт.
  • В 2 раза снижаются налоги на находящийся на балансе компании служебный трaнcпорт, оборудованный электрическим или гибридным силовым агрегатом.
  • Льготы на подоходный налог предоставляются одиноким и многодетным родителям, престарелым гражданам, инвалидам и несовершеннолетним.

В Германии действует многообразная и разветвленная система налогов. Она охватывает все сферы жизнедеятельности общества. Порядка 80 % государственного бюджета обеспечивают именно налоги. Взамен государство предоставляет налогоплательщикам надежные социальные гарантии.

2019-09-05admin


По каким причинам вам могут перестать выплачивать пенсию

По каким причинам вам могут перестать выплачивать пенсию Основные причины для начисления пенсииДостижение пенсионером возраста выхода на пенсию, в случаях, когда ему хватает пенсионных баллов и стажа, для получения пенсионных выплатНаличие специального стажа, дающего права на досрочный выход на пенсию, сюда относится педагогический стаж, медицинский, и некоторые другие виды страхового стажаCмepть члeна семьи являющегося кормильцем, являющаяся причиной для назначения пенсионных выплатПолучения статуса инвалида...

16 07 2026 21:31:27

Как отметить годовщину отношений? 7 вариантов

Как отметить годовщину отношений? 7 вариантов Это период когда чувства и эмоции еще, очень яркие и все запоминается...

15 07 2026 22:41:41

Значение имени Ярина: хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение

Значение имени Ярина: хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение Также некоторые исследователи полагают, что Ярина имеет древнегреческие корни и обозначает «покой»...

14 07 2026 21:43:59

ЕДВ ветеранам боевых действий с 1 июля 2020 года - какая сумма положена, будет ли повышение

ЕДВ ветеранам боевых действий с 1 июля 2020 года - какая сумма положена, будет ли повышение В итоге основные льготы вернули в натуральном виде, но часть льгот можно получать в денежном выражении, написав соответствующее заявление...

12 07 2026 8:45:44

Cовместимость Льва и Стрельца - причины конфликтов

Поговорим подробнее о хаpaктеристиках и особенностях этого союза...

11 07 2026 6:46:54

Штраф за езду по обочине: сколько и как оплатить, наказание за обочину на МКАДе

Размер отчислений зависит от уровня дохода и прописан в налоговом кодексе...

10 07 2026 9:50:58

Баня — все поправит

Баня — все поправит Непременной частью гостеприимства было омовение посетившего дом гостя, ритуальные омовения — неотъемлемая часть почти каждой религиозной церемонии...

09 07 2026 20:11:13

Весенние каникулы в школе в 2020 году - с какого числа отдыхают школьники России

Весенние каникулы в школе в 2020 году - с какого числа отдыхают школьники России Когда начинаются весенние каникулы в школах в 2017-2018 учебном годуК сожалению или к счастью, но однозначно ответить на такой вопрос не получится...

07 07 2026 9:31:54

Мой лучший друг Моцарт

Мой лучший друг Моцарт Классическая музыка вообще не самый популярный саундтрек на современных гаджетах, потому разговор о том, как научить детей ее любить, назрел, пожалуй, давно...

06 07 2026 11:57:13

Как сделать открытку на день рождения своими руками

Как сделать открытку на день рождения своими руками Как сделать открытку на день рождения?На первом этапе необходимо решить, какой формы будет будущая открытка...

05 07 2026 23:33:46

Золотистый стафилококк в носу: лечение, как лечить у взрослых и детей, симптомы

Золотистый стафилококк в носу: лечение, как лечить у взрослых и детей, симптомы В настоящее время борьба со стафилококковой инфекцией осложняется склонностью бактерии к мутациям (изменению в структурах ДНК)...

04 07 2026 20:12:36

Формула расчета ОДН по электроэнергии с 1 января 2017 года

Формула расчета ОДН по электроэнергии с 1 января 2017 года Для того, чтобы понять, что мы оплачиваем как общедомовые нужды по электричеству, стоит разобраться с тем, что в принципе входит в это понятие:Освещение подъезда, лестничной площадки, лифта и т...

03 07 2026 8:15:39

Как образ жизни привел мою тётю к диабету

Моя тётя больше 20 лет проработала на железной дороге диспетчером...

02 07 2026 4:16:11

Достопримечательности стран Азии

Достопримечательности стран Азии , то есть 60% мировой численности населения...

01 07 2026 12:49:37

Как получить вид на жительство в России в 2020 году по новому закону

Как получить вид на жительство в России в 2020 году по новому закону Появившиеся поправки делают вид на жительство бумагой, разрешающей не просто жить в России, но и работать...

30 06 2026 2:12:39

15 потрясающе зрелищных фильмов

15 потрясающе зрелищных фильмов ru собрал фильмы, которые восхитили нас своим безупречным визуальным стилем...

28 06 2026 10:13:40

Таможенные правила Узбекистана в 2019 году: ввоз и вывоз товаров

Таможенные правила при въезде в УзбекистанПриезжая в Узбекистан, нужно пройти таможенный контроль...

26 06 2026 14:40:56

Как составить договор на оказание услуг

Как составить договор на оказание услуг Хотя такой вид договора возможен и с некоммерческой организацией на безвозмездной основе...

25 06 2026 0:37:51

Необыкновенное путешествие Серафимы»: детский мультик со взрослым смыслом

Необыкновенное путешествие Серафимы»: детский мультик со взрослым смыслом Сюжет захватывает и заставляет сопереживать, он понятен и прост не только для церковных людей...

24 06 2026 18:52:31

Восточный гороскоп для Дpaкона на год

Дpaконам всегда всего мало, они постоянно хотят большего...

23 06 2026 16:25:35

Сонник: к чему снится война: взрывы, стрельба, бомбежка (дeвyшке)

Сонник: к чему снится война: взрывы, стрельба, бомбежка (дeвyшке) Чтобы разобраться, к чему снится война, нужно вспомнить максимум деталей...

21 06 2026 19:12:31

Куда и как подать на алименты

Куда и как подать на алименты Содержание статьи:Как подать на алименты и основания к этому• обеспечение несовершеннолетнего ребенка, неработающего• обеспечение одного из родителей, ухаживающего за ребенком• обеспечение ребенка до 18 лет на назначенных условиях...

20 06 2026 8:12:21

8 принципов диеты, которой присвоили статус объекта культурного наследия ЮНЕСКО

8 принципов диеты, которой присвоили статус объекта культурного наследия ЮНЕСКО Опыт Греции, Испании, Италии и других стран объединили в термин «средиземноморская диета» американские диетологи Маргарет и Ансел Кейс в середине ХХ века и сами также начали питаться согласно ее принципам...

19 06 2026 19:40:10

Ребенок не хочет ходить в школу

Ребенок не хочет ходить в школу Это место множественного опыта, который может быть положительным и отрицательным...

18 06 2026 16:30:24

Нотариус без выходных в москве вао

Нотариус без выходных в москве вао 3, 3 этаж Алмaзoва Надежда Львовна Телефон и часы работы Большая Черкизовская ул...

17 06 2026 10:33:56

Какими будут цены на недвижимость в 2020 году?

Какими будут цены на недвижимость в 2020 году? Банки никогда не внушали доверия людям, и некоторые жители страны просто вкладывают свои накопления в недвижимость...

16 06 2026 9:14:49

Новые кассовые аппараты с 2017 года

Новые кассовые аппараты с 2017 года Итак, что представляют из себя новые кассовые аппараты с 2017 года...

15 06 2026 1:52:12

Какие изменения пенсионной реформы могли ожидать россиян

Какие изменения пенсионной реформы могли ожидать россиян Что могло бы ждать россиян, если бы некоторые из поправок все же внесли в действующее законодательство...

14 06 2026 3:57:26

Дорогая, ты прекрасна

Дорогая, ты прекрасна Меня очень беспокоило, почему знаки внимания, обещанные в сказках, мне не оказываются...

13 06 2026 22:28:54

Фото на визу в Болгарию 2019 год: требования и особенности

В этой статье мы рассмотрим, какие предъявляются требования к фото на визу в Болгарию в 2020 году...

12 06 2026 2:56:32

Общий гороскоп на январь всех знаков зодиака

Астрологи не советуют бросаться в новые отношения, как в омут с головой...

11 06 2026 16:26:47

6 рецептов роллов для тех, кто по уши в них влюблен

6 рецептов роллов для тех, кто по уши в них влюблен ru собрал несколько особенно популярных у нас в стране...

10 06 2026 1:25:50

Амир значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Амир

Амир значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Амир Уменьшительная форма имени: Амирчик, Мира...

08 06 2026 13:51:23

Графская пристань (Севастополь) - фото и видео обзор

Графская пристань (Севастополь) - фото и видео обзор Это фактически ворота города, откуда отправляются катера на другую сторону города...

07 06 2026 15:40:18

Ребенок в доме: техника безопасности

Ребенок в доме: техника безопасности И вот долгожданное свершилось: новый человек пришел в мир...

04 06 2026 7:19:15

Совместимость Весов и Тельца - отношения и конфликты

Совместимость в любвиВесы и Телец — знаки с разной четностью в зодиакальной таблице...

03 06 2026 23:38:59

Главный секрет воспитания детей

Главный секрет воспитания детей Если папа наслаждается, когда пьет водку, будьте уверены, дети запомнят, что водка — это хорошо...

02 06 2026 22:38:59

Постоянный кашель у взрослого и ребенка, что делать при непрекращающемся кашле

Постоянный кашель у взрослого и ребенка, что делать при непрекращающемся кашле Хаpaктеристика патологии у детейЕсли ребенок постоянно кашляет, то первостепенной задачей необходимо выяснить отчего это происходит...

01 06 2026 14:54:13

Какие причины частого моргания глазами у детей?

Какие причины частого моргания глазами у детей? Поэтому первая мысль, которая посещает любящих мам и пап – посетить офтальмолога...

31 05 2026 12:49:20

Матрас для новорожденного: советы по выбору

Матрас для новорожденного: советы по выбору Содержание статьи:Рассматривая различные предложения вариантов матрасов, мамам и папам трудно сделать выбор и понять, что же подойдет и какое изделие станет оптимальным для крохи...

30 05 2026 12:48:39

Хотинская крепость: история, описание, фото

Хотинская крепость: история, описание, фото 4EХотинская крепость – это историческое место, оставившее заметный след в истории Украины, а так же в истории соседних стран...

29 05 2026 8:18:40

Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::