Как проверить правильность декларации по НДС по оборотке?
Очень важно бухгалтеру перед сдачей декларации по НДС перепроверить детально ее заполнение, а в частности – правильное исчисление НДС к уплате в госбюджет. Это поможет предприятию избежать штрафных санкций за возможные ошибки и судебных издержек.
СодержаниеПоказатьПорядок 1: Проверка начисления НДС
Пошаговый алгоритм:
- Прежде всего, проверьте данные из главной книги. Необходимо проверить на соответствие номера и даты первичной сопроводительной документации, которую вы используете, заполняя бухгалтерский учет, проверить суммы платежей и налоги на них. Исправьте все расхождения и противоречия до того, как декларация попадет в руки налогового инспектора, иначе рискуете уплатить пеню после камеральной проверки.
- Сделайте анализ оборотно-сальдовой ведомости. Сейчас важно разбить данные счета 60 и 62 на субсчета, где 60.2 и 62. 1 всегда в исключительно в дeбeте, а 60.1 и 62.2 – в кредите соответственно. Если есть противоречие – проведите сверку по сальдо на конец налогового периода по счетам и суммам из книг покупок и продаж.
- Далее нужно сформировать ведомость по счету 41 «Товары». Оставшийся товар должен находиться в дeбeте и не быть выделенными в учете красным. В противном случае, если допущена ошибка, проверьте все выставленные и полученные счета-фактуры на пересортицу.
- В таком порядке нужно создать ведомость счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», где по дeбeту сальдо должно быть нулевым.
- В случае если в отчетном периоде декларации были авансы, следует открыть оборотно-сальдовую ведомость субсчета 76 «Авансы». Умножьте кредит субсчета 62.2 на НДС-ставку – величина должна совпадать с кредитом на конец периода.
- В программе 1С надо создать субконто по контрагентам, проверить все счета, сопроводительные документы, уплаченные и полученные суммы – они не должны «зависнуть». Если у вас было подписано несколько соглашений с одним поставщиком или покупателем, разбивайте их по отдельности в учете. Это поможет не заплутаться в платежах и авансах, а также в начислении НДС.
- Обязательно проверьте данные по книгам покупок и продаж по выставленным и полученным счетам фактурам: их номера, даты, наименование продукции, суммы и стоимость – не допустите сквозной нумерации. Руководитель или главный бухгалтер предприятия должны утвердить подписи и печати в документации, если в них были внесены исправления.
- Проверьте журнал учета счетов-фактур: данные по номерам и датам, суммам НДС, общей стоимости, наименованию покупателя, номеру ИНН и конечным суммам с помощью оборотно-сальдовой ведомости. В случае если передача продукции была безвозмездной, счета-фактуры в журнале не регистрируются. Счет-фактура на аванс, если он был, тоже не регистрируется.
- Далее целесообразным будет пронумеровать книгу продаж, сшить, заверить информацию печатью и подписью начальника организации, указать количество страниц на последней странице с обратной стороны.
- После проверки реквизитов книги покупок сверьте данные с указанными ведомости. Налоговые документы необходимо регистрировать в том периоде, когда возникло право на НДС-вычет.
- Если вы пропустили счет-фактуру за прошлый налоговый период, или допустили в нем ошибку – сделайте аннуляцию. В таком случае нужно сделать оформление дополнительного листа, составить и сдать уточненную НДС-декларацию.
Как правильно зарегистрировать право собственности на земельный участок? Пошаговый алгоритм описан здесь.
Право собственности на землю может возникнуть по нескольким основаниям. Об этом можно прочитать в нашей статье.
Порядок 2: Проверка оборотно-сальдовой ведомости и бухучета
Проверьте все обороты, облагаемые налогом. Суммы в расчете оборотов должны соответствовать информации бухгалтерского учета.Для этого используйте счета 46, 47, 48, проведите сверку по данных журнала-ордера 11, 13, ведомости 16 и 16а.
Список документации для того чтобы проверить общий оборот по продаже продукции в расчете налога:
- выписки расчетных банковских счетов предприятия.
- банковские и кассовые документы.
- ведомости продажи продукции и расчетов.
- оплаченный покупательский счет и т. д.
По ведомости определите:
- когда сумма с авансовой предоплаты будет на счету покупательского расчета, а не на счету продаж;
- нет ли в расчетах налога ошибок.
Все данные налоговой декларации должны быть совпадать с данными бланков бухучета.
В указанный срок налогоплательщик может исправлять ошибки составленного годового отчета. Несвоевременность грозит штрафом.
Инспектор рассмотрит все записи по продажам товаров при сверке показаний в расчетах НДС по налогооблагаемым оборотам.Все вышеуказанные меры необходимы, чтобы предотвратить неправильное недопустимое снижение оборотов и занижение налога.
Различные варианты, включающие и не включающие доплаты со стороны покупателя и возмещения от продавца по статье 24 Закона "О защите прав потребителей"....
01 05 2026 4:18:56
Государственные жилищные программы, действующие в 2019 году. Необходимые документы и процеДypa оформления. Какие изменения в законодательстве?...
30 04 2026 3:53:39
При ошибочном пополнении баланса чужого телефонного номера Мегафон денежные средства допускается вернуть. Для этого пишется заявление в офисе компании....
29 04 2026 15:26:31
Реновация в Кунцево будет проводиться в несколько этапов до 2032 года. Основные строительные работы будут проходить в 47 и 48 кварталах....
28 04 2026 13:29:45
Общественный контроль в сфере государственных и муниципальных закупок призван повысить их прозрачность и повысить эффективность расходования средств....
27 04 2026 3:25:21
Решение суда о расторжении бpaка Образец 2018 года. Что такое регистрация расторжения бpaка: законодательный регламент реализации изменений....
26 04 2026 9:46:27
Сотрудничество с недобросовестными контрагентами влечёт за собой финансовые потери. Обезопасить себя можно, проверив поставщика через специальные сайты....
25 04 2026 7:30:11
Уже с 1 июля 2019 года в России начнет действовать новый регламент эксплуатации трaнcпортных средств, ввезенных из-за рубежа. Эксперты предрекают существенные ограничения для езды на авто с правым рулем. Однако о полном запрете речи все же не идет....
24 04 2026 16:13:59
При банкротстве юрлиц, имеющих лицензию на осуществление клиринговой деятельности, средства клиентов таких юрлиц не подлежат включению в конкурсную массу....
23 04 2026 13:11:30
Федеральная собственность на землю: понятие федеральной собственности, законодательство, основания для возникновения, земли федеральной собственности...
22 04 2026 14:32:22
Как происходит развод через суд? Когда обращаются в районный, а когда в мировой суд? Какими именно вопросами занимаются при разводе суды?...
21 04 2026 2:36:17
Как поставить на такой учет новорожденного и какие нюансы следует учесть? Процесс осуществления регистрации, нужные документы, подача заявления и сроки....
20 04 2026 7:58:32
Есть ли необходимость регистрировать баню? Чем регламентируется возведение хозяйственных построек на участке под индивидуальное строительство жилья?...
19 04 2026 3:46:41
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС: порядок подачи документов, образец бланка 2019 года. Срок сдачи бумаг в этом году - 15 апреля....
18 04 2026 6:52:18
Статья за побои средней тяжести Умышленное средней тяжести телесное повреждение является преступлением, предусмотренным ст. УК Украины, и означает умышленное...
17 04 2026 5:28:13
Мировое соглашение в исполнительном производстве: особенности заключения при банкротстве юридического лица, порядок утверждения и правовые последствия....
16 04 2026 5:44:53
Лишить отца родительских прав можно, но только в судебном порядке и с хорошей доказательственной базой. Последствия и причины лишения, документы, порядок действий....
15 04 2026 19:52:17
В 2018 году в программу реновации в Санкт-Петербурге планируется внести ряд существенных изменений. Последние новости, официальный сайт "СПб Реновация"....
14 04 2026 20:20:11
Ремонт по гарантии – законное право потребителя в случае, если в товаре были обнаружены недостатки. Сроки проведения ремонта регулируются законодательно....
13 04 2026 15:15:16
При нарушении нотариусом норм законодательства его действия можно обжаловать в нотариальной палате, Минюсте или в органах прокуратуры и суда....
12 04 2026 22:21:49
Заполнение раздела 7 декларации по НДС: пошаговая инструкция, список документации и перечень всех возможных кодов операций...
11 04 2026 3:51:42
Закупки «Аэрофлота»: нормативная основа, особенности используемых форм торгов, ресурсы для поиска тендеров и участия в них, необходимые документы....
10 04 2026 10:46:12
Наличие ипотечных кредитов у жильцов домов, попадающих под программу реновации, требует соблюдения ряда процедур и учета множества нюансов....
09 04 2026 20:51:36
ПроцеДypa формирования плана закупок по статье 17 закона № 44-ФЗ. Содержание плана, порядок и сроки публикации, внесение изменений в опубликованный план....
08 04 2026 5:42:46
ЕИС и личный кабинет поставщика: функционал пользователя, правила регистрации в нем, порядок действий при возникновении ошибок....
07 04 2026 2:37:25
Договор аренды квартиры составляется по определённым правилам и имеет юридическую силу. Но при нарушении законодательных норм он будет признан ничтожным....
06 04 2026 15:20:42
При задержках на работе сотрудник вправе требовать компенсацию, но для этого нужно соблюдение ряда условий, в частности, инициатива работодателя....
05 04 2026 3:51:53
Задаток при покупке квартиры: что это такое? Чем он отличается от аванса? Возвращается ли задаток? Сумма задатка и срок действия, порядок передачи....
04 04 2026 3:21:41
Долги переходят по наследству наряду с другим имуществом наследодателя в пределах стоимости наследственной массы. Как избежать переход долгов по наследству?...
03 04 2026 18:25:42
Какой порядок постановки на воинский учет предусмотрен при наличии временной регистрации? Особенности постановки, сроки и возможные наказания за уклонение....
02 04 2026 15:25:32
Уголовное право В статье рассмотрены вопросы уголовной ответственности за действия, направленные на посягательство на свободу совести вероисповедания,...
01 04 2026 16:56:33
Семья может быть признана малоимущей только в том случае, если ее официальный доход на каждого члeна семьи меньше прожиточного минимума....
31 03 2026 19:55:19
Депутаты Госдумы России в третьем чтении одобрили законопроект, по которому теперь родных братьев и сестер будут зачислять в один детский сад или школу....
30 03 2026 17:57:26
С 2019 года действуют обновлённые положения закона о гражданстве. Главное изменение: введение новых оснований для упрощённого порядка получения паспорта РФ....
29 03 2026 15:55:36
Как узнать сроки проведения капитального ремонта многоквартирного дома по адресу? Кто устанавливает сроки ремонта МКД? Сроки проведения работ по закону....
28 03 2026 17:36:24
Государственный и муниципальный контpaкты: заключение, основные особенности, размещение и ведение контpaкта в ЕИС, нормативные требования к условиям....
27 03 2026 4:41:34
Мировое соглашение в арбитражном процессе: особенности документа, сведения для отражения в тексте, порядок подготовки и судебного утверждения....
26 03 2026 23:16:33
Иногда радость от унаследованной квартиры длится недолго – родственники покойного не дают вселиться в нее законному наследнику. Что следует делать?...
25 03 2026 14:50:23
Что такое мopaльный вред? Как он возмещается и включается ли мopaльный вред в цену иска по гражданским делам по защите прав потребителей?...
24 03 2026 17:18:46
Может ли муж продать квартиру жене? Правила оформления и основные особенности. Выделение доли недвижимости. Оформление права собственности....
23 03 2026 11:49:23
Тендеры и закупки по действующему законодательству: понятие, основные виды, порядок подготовки и проведения, роль электронной цифровой подписи....
22 03 2026 6:40:33
Что такое товар ненадлежащего качества? Какие права имеют покупатели? Как отремонтировать, заменить или вернуть товар ненадлежащего качества?...
21 03 2026 4:42:58
Какую помощь от государства и в каких размерах получает мать-одиночка на содержание ребенка? Порядок получения помощи и размеры выплат....
20 03 2026 2:41:43
С 1 июня 2019 года стартовала новая волна амнистии капиталов физических лиц, по условиям которой задекларировать зарубежные активы можно до весны 2020 года....
19 03 2026 21:54:47
Книга продаж: кто заполняет, проверяет и как корректировать данные по НДС? На основании каких данных вносятся сведения? Как отразить продажу в книге продаж?...
18 03 2026 0:44:18
Описание порядка передачи показаний счетчиков воды по лицевому счету плательщика. Расчет платы за подогрев в квитанции ЖКХ. Возможные ограничения....
17 03 2026 11:45:24
Многие мировые модели для прогнозирования банкротства юрлица не приспособлены к российским реалиям, что делает актуальным разработку собственных....
16 03 2026 5:33:26
С 1 января 2020 года вступит в силу ФЗ №305: некоторые семьи смогут получать пособия в размере прожиточного минимума на ребенка до достижения им трех лет....
15 03 2026 22:29:36
Масштаб ситуационного плана: что такое ситуационный план, когда он необходим, масштаб ситуационного плана, условные обозначения, срок годности...
14 03 2026 19:31:56
Возврат товара, купленного на распродаже со скидкой: законодательная база, порядок возврата качественного и некачественного акционных товаров....
13 03 2026 3:51:58
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл