Налоговая система Канады в 2019году: общая хаpaктеристика, подоходный и другие налоги
Если затронуть вопрос о том, справедливы или несправедливы, низкие или высокие налоги Канады, к какому-то однозначному выводу мы никогда не придем. Сколько людей — столько и мнений.
Лично отмечу лишь то, что канадская система налогообложения построена очень грамотно.
Общие хаpaктеристики системы
Налоги в Канаде хаpaктеризуются такими основными особенностями:
- приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов
- относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.
Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.
Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники Прифинанс готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.
Кто должен платить налоги
В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.
То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемecячно выплачивать налоговые взносы.
Классификация налогов
В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:
- прямые
- косвенные
- на доход
- на соц. защиту населения.
За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:
- страховые взносы
- роялти
- процент на топливо, землю
- налог с продаж
- на прибыль, недвижимость, бизнес.
Основные виды налогообложения
Прямые налоги
Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:
- доходы члeнов First Nations group
- пенсии ветеранов
- возмещение ущерба по страховым выплатам
- доход с продажи своего дома
- государственные дотации на детей Child Tax Benefits
- государственные стипендии и гранты.
На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.
От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:
- малообеспеченные семьи
- инвалиды
- пенсионеры
- семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
- люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
- родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
- безработные и временно нетрудоспособные.
Система социальной защиты
К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.
Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.
Косвенные налоги
Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги.
Два вида налога в этой категории – федеральный налог — GST 6% и налог провинции Онтарио — PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:
- продукты питания
- детские товары
- товары для инвалидов.
Налог на доходы частных лиц
Подоходный налог (personal income tax).
Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше заpaбатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.
Я буду рассматривать налогообложение на примере провинции Онтариою. Почему? По нескольким причинам:
- Во-первых, это мне ближе, я тут живу и подавляющее большинство (но не все) моих клиентов из этой провинции.
- Во-вторых, это крупная, провинция по площади, населению и экономическому потенциалу. Внутренний валовой продукт Онтарио в 2014 году составил 36,6% от ВВП Канады. Ближайшие конкуренты Онтарио – Квебек и Альберта отстают от Онтарио почти в 2 раза.
- В-третьих, значительная, если не бОльшая часть русскоязычной диаспоры, живёт в этой провинции.
Налог на прибыль
Значимую роль играет налог на прибыль и связанные с ним разнообразные налоговые льготы, которые побуждают компании к рациональному использованию основных и оборотных средств, внедрению НИОКР, развитию деятельности в определенных районах и другим общественно полезным мероприятиям.
Ставка налога на прибыль складывается из федеральной и провинциальной . Общая федеральная ставка — 28% (для компаний обpaбатывающей промышленности — 23%). Провинциальные ставки налога на прибыль представлены в .
Таблица . Ставки налога на прибыль, действующие в регионах
Провинция, территория
Основная ставка, %
Основная федерально-провинциальная ставка, %
о. Принца Эдуарда
Квебек (от вида деят-сти)
* Ньюфаундленд снижает ставку для компаний, создающих более 10 рабочих мест с полной занятостью и инвестициями не менее $500 000.
** С 1 июля 1993 г. снизилась ставка для корпораций, создающих рабочие места в фармацевтической, компьютерной, телекоммуникационной и аэрокосмической отраслях.
Существуют необлагаемые минимумы годового дохода
Когда налог или взнос не взымается.
- $11,327 для федерального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $7,033
- $9,863 для провинциального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $4,815
- $3,500 для взноса в пенсионный фонд. Также взносы в пенсионный фонд не взымаются с суммы годового дохода, превышающего $53,600.
- Для страхового взноса нет минимума, но есть максимум – $49,500 годового дохода
Всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит налогообложению по нижеприведённым ставкам. Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов.
Налогооблагаемый доход можно уменьшить, если вы учитесь (все затраты – в минус), если даёте деньги на благотворительность. В этом году ещё можно было вычесть расходы на детские спортивные и прочие кружки и на детские учреждения типа яслей или лагерей.
В следующем году этого уже не будет, но зато либеральное правительство подняло нам всем пособия на детей. Мы, например, на двоих детей получаем порядка 450 долларов в месяц, в следующем году сумма слегка увеличится, так как доход уменьшился.
Тоже хлеб, как говорится.
Федеральный налог
- 15% для суммы годового дохода между $11,327 и $44,701
- 22% для суммы годового дохода между $44,701 и $89,401
- 26% для суммы годового дохода между $89,401 и $138,586
- 29% для суммы годового дохода, превышающего $138,586
Провинциальный налог
- 5.05% для суммы годового дохода между $9,863 и $40,922
- 9.15% для суммы годового дохода между $40,922 и $81,847
- 11.16% для суммы годового дохода между $81,847 и $150,000
- 12.16% для суммы годового дохода между $150,000 и $220,000
- 13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220,000
Взнос в пенсионный фонд
4.95%, максимальный годовой взнос $2,479.95. Работодатель добавляет такую-же сумму, что уплатил работник.
Частные предприниматели платят двойной взнос, так как они являются работниками и работодателями в одном лице.
Страховой взнос
1.88%, максимальный годовой взнос $930.60.
Случаи уменьшения налоговых ставок
Сумма налога, посчитанного по вышеуказанным ставкам уменьшается в следующих случаях:
- Если у вас есть дети до 18 лет, либо старше 18 лет, но учащиеся в колледже или университете. Кроме того, на детей до 18 лет выплачивается пособие на детей – до $312.50 в месяц плюс ещё до $160 в месяц. Сумма пособия на детей зависит от семейного дохода.
- Для родителя-одиночки.
- Если у вас есть неработающий супруг или супруга. В этом случае ваш необлагаемый минимум увеличивается почти в 2 раза.
- Если вы инвалид.
- Если у вас есть в семье инвалиды или престарелые родственники, требующие заботы.
- Если семейные медицинские расходы превышают 3% дохода наименее оплачиваемого члeна семьи. Медицинские расходы в Канаде оплачиваются государством не в полном объёме. Всё, что превышает 3%, уменьшает налогооблагаемый доход.
- Если ваш супруг или супруга заpaбатывают значительно меньше вас, и в вашей семье есть дети до 18 лет. В таком случае вы можете уменьшить налоги до $2,000 в год.
- Если вы работаете, но ваш заработок слишком мал для проживания.
- Если вы платите за кружки и спортивные секции для детей.
- Если вы, ваш супруг или супруга учатся в колледже или университете. Это также работает, если учатся дети, но по разрешению детей.
- Если вы покупаете мecячные проездные билеты на общественный трaнcпорт.
- Если вы купили свой первый дом вы экономите на налогах $750.
- Если вы платите за съёмное жильё или налог на недвижимость за свой дом.
- Если вы делаете благотворительные взносы.
- Если вы откладываете себе на пенсию в специальный фонд.
Кроме того, налог на дивиденды и на прирост капитала начисляется по меньшей процентной ставке:
- Для дивидендов существует специальное законодательство и формула.
- Прирост капитала облагается по ставке, уменьшенной в 2 раза
Должны ли иностранные граждане платить налог в Канаде
Каковы связанные с этим условия? Узнайте в этой статье.
При переезде в Канаду у вас, вероятно, будут вопросы относительно налоговой системы. Прежде всего, вы должны знать, что жители облагаются налогом в соответствии с их статусом резидента.
Давайте разберемся, как же работают налоги в Канаде.
Канадская налоговая система.
Канадцы облагаются налогом по доходам из всех источников, но оффшорные трасты разрешены для новых постоянных жителей. Граждане Канады, которые не проживают в Канаде, не платят налоги за свой мировой доход, а нерезиденты платят налог только за некоторые доходы и прирост капитала в канадском источнике.
Более того, права собственности или права наследования отсутствуют.
Подача налоговой декларации в Канаде.
Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня — для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.
После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.
На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй — общий доход. На третьей — налоговые списания, на четвертой — расчет задолженности или возврата.
Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров.
Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.
Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки.
Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.
Если вы новичок, вы должны использовать общий налоговый и льготный пакет провинции или территории проживания 31 декабря года налогообложения. Обратите внимание, что ставки и налоговые льготы варьируются от одной провинции к другой.
Вот почему вы должны использовать соответствующую форму. Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля года, следующего за налоговым годом.
Полезная информация.
Вы платите только налог с ваших доходов из канадских источников за период, когда вы не были резидентом Канады. Когда вы станете резидентом страны, вы должны указать в своем канадском отчете о доходах из всех источников, которые вы получаете для целей налогообложения. Возможно, вы заплатили больше налогов, чем следовало бы.
Затем вы получите право на возмещение, и если вы не заплатили достаточно, вам придется заплатить разницу. Для получения дополнительной информации вы можете посетить веб-сайт Агентства по доходам Канады.
admin27 03 2024 8:22:43
ru решил вспомнить самые крутые и любимые многосерийные фильмы, над которыми можно посмеяться от души...
26 03 2024 21:38:46
Участницей первого выпуска рубрики становится наша читательница Яна, приславшая заполненную анкету и фотографии самой первой...
23 03 2024 10:33:21
После этого президент обращается к перуанцам с поздравлениями и торжественной речью...
21 03 2024 22:22:11
Водопад Игуасу с высоты птичьего полётаИз общей ширины водопада в 2700 метров лишь 600 метров принадлежат бразильской стороне, остальная его часть находится в Аргентине...
20 03 2024 23:45:55
Примечательно, что подобного рода мероприятия вызывают огромный ажиотаж по всему миру, и наше государство не является исключением...
19 03 2024 11:33:57
А заодно избежать нездоровых созависимостей и сожаления о бесцельно потраченных днях жизни...
18 03 2024 11:52:53
Еще раз о декретеДело в том, что декретный отпуск делится на несколько периодов:по беременности и родам (140 дней – 70 дней до родов и 70 после)по уходу за ребенком до полутора летпо уходу за ребенком до трех лет...
17 03 2024 11:35:19
Она имела просто оглушительный успех, а в Китае даже были побиты все рейтинги...
16 03 2024 20:30:59
Но, возвращаясь к Валентину Гаюи, стоит сказать, что в 1803 году он получил от российского императора Александра I предложение открыть учебно-воспитательное учреждение для слепых в Санкт-Петербурге...
15 03 2024 4:21:51
Я отмыл все полки и выровнял все книжки в офисе, прежде чем взяться за написание важного электронного письма или сообщения для блога...
14 03 2024 17:26:22
Выбор даты 25 декабря может быть обусловлен тем, что на этот день приходился солярный праздник Рождения Солнца Непобедимого в Риме, который немного трaнcформировался после того, как итальянцы приняли христианство...
13 03 2024 12:10:15
ПионерболЭтот упрощенный под хилые детские тельца вариант волейбола появился в 30-х годах...
12 03 2024 3:26:13
Содержание статьи:Коротко о традесканцииТрадесканция, уход в домашних условиях за которой при соблюдении температурных условий несложен, родом из субтропиков, поэтому свет предпочтительнее использовать не только яркий, но и рассеянный...
11 03 2024 14:33:40
Итак, со скольки лет можно взять ипотеку в России? На сегодняшний день для желающих взять в банке кредиту установлена возрастная планка – от 18 до 75 лет...
10 03 2024 19:56:33
При каких обстоятельствах граждан могут переселить принудительно? Попробуем разобраться в вопросе...
09 03 2024 4:10:59
Как получить займ на карту, рассказываем подробнее о тонкостях оформления денежного займа...
08 03 2024 7:20:31
Содержание статьи:Научное определение близорукости и причины её возникновенияМиопия (или близорукость) – нарушение преломляющей возможности глаза (или глаз), приводящая к искривлению световых людей, которые падают на поверхность глаза...
06 03 2024 14:38:50
Использование кредитных денег в течение льготного периодаКредитные пластиковые карты всех финансовых учреждений нашей страны подразумевают наличие льготного периода, во время которого клиент может пользоваться банковскими деньгами и не платить при этом проценты...
05 03 2024 4:40:40
К чему снится Гoлyбика: толкование по 100 авторамСовременный сонник / Елена АвадяеваЧто значит сон про ГoлyбикуЕсли вам приснились кусты гoлyбики – то это предвестие радостного события...
04 03 2024 9:22:45
Они многогранны и непредсказуемы, как и сам прекрасный пол...
03 03 2024 12:32:58
Ниже мы узнаем, кто может рассчитывать на получение помощи, какова компенсационная выплата по уходу за ребенком инвалидом, какие существуют дополнительные выплаты на ребенка инвалида до 18 лет и так далее...
02 03 2024 17:25:30
Так что давайте разберемся, что же на самом деле представляют собой испанские мужчины...
01 03 2024 14:52:16
Такой же вид социальной льготы положен представителям системы образования и области социальной защиты...
29 02 2024 14:57:30
Содержание статьи:Общие рекомендацииСуществуют правила, актуальные при приготовлении пpaктически любого детского питания, которые нельзя нарушать:Специи, приправы, кубики – все эти добавки лучше оставить для «взрослых яств»...
27 02 2024 0:49:11
В магазинах сегодня широкий выбор детских игрушек на любой вкус и кошелек...
26 02 2024 0:28:39
История созданияТакие договоры стали первыми нормативными актами, вошедшими в общее право Европейского союза...
25 02 2024 22:39:48
Все еще считаете, что «Секретные материалы» закончились на бегах Малдера и Скалли? Снова промах...
24 02 2024 13:12:25
Я люблю своего мужа, мы с ним создали прекрасную семью, у нас все очень хорошо...
23 02 2024 16:49:48
Стеклянные лаконичные вазы, стилизованные колбочки от лампочек или даже обычные бутылочки — всё это может быть украшено свежими цветами...
22 02 2024 7:51:33
Отмена бумажных ПТС в 2020 году — подробнее о введении электронных ПТС с 1 июля текущего года...
21 02 2024 11:49:10
По данным статистики, не менее 36% российских женщин хотя бы раз в жизни подверглись насилию со стороны члeнов семьи...
20 02 2024 19:25:26
Поэтому упражнения после кесарева сечения – это важная часть восстановительного периода, которую нельзя упускать из вида, чтобы не омрачать период адаптации к материнству и не терять себя в потоке новых забот...
19 02 2024 3:50:18
Уже в 1-2 месяца большинство деток поправляются и выглядят совсем по-другому...
18 02 2024 17:30:48
Для чего назначают Преднизолон?Содержание статьи:В инструкции к Преднизолону указано, препарат снижает повышенную проницаемость сосудистой стенки, благодаря чему уменьшается отечность и миграция иммунных клеток в воспалительную зону...
16 02 2024 9:17:40
Лечение ангины на домуЕсли врачом был установлен диагноз ангина (тонзиллит), которая протекает не в тяжелой форме, лечиться можно и дома...
15 02 2024 18:16:20
Когда ребёнок только чихнул, родители сразу же полностью готовы его лечить...
14 02 2024 19:13:42
К чему снится Альбатрос: толкование по 100 авторамСонник XXI векаАльбатрос во сне к чему снится сновидцуАльбатрос – Увидеть во сне альбатроса – символизирует успех, особенно тем, кто занимается живописью...
13 02 2024 22:19:54
Другая Земля / Another Earth© Кадр из фильма Другая ЗемляФильм «Другая Земля» совсем не о планете, двойниках или разбитом зеркале — о н о том, как одни люди пытаются стать другими людьми, чтобы забыть ужасное прошлое...
12 02 2024 1:44:50
ru собрал 9 загадок истории, многие из которых так и не будут разгаданы...
10 02 2024 13:35:13
Дорога обычно длинна, а трудности многочисленны и опасны, но эти решительные люди не сдадутся, пока не достигнут своих целей, даже если им придется бороться для этого до последнего издыхания...
08 02 2024 17:24:50
Уложить неугомонного непоседу спать им помогут маленькие секреты опытных мам...
07 02 2024 3:45:34
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::