Покупка квартиры в долевую собственность: налоговый вычет > Закон
Ваши законные права    


Покупка квартиры в долевую собственность: налоговый вычет

Покупка квартиры в долевую собственность: налоговый вычет

Налоговый вычет позволяет компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Если жилье приобреталось в долевую собственность нужно учитывать определенные нюансы оформления вычета.

СодержаниеПоказать

Порядок получения налогового вычета в общедолевую собственность традиционно вызывает немало вопросов у покупателей. В частности, кому из собственников полагается вычет и в каком размере.

Различие налогового вычета до 2014 года и после 2014 года

Правила, регламентирующие порядок получения налогового вычета, зависят от года покупки квартиры: до или после 2014 года.

Данные различия связаны с тем, что в 2014 году были внесены существенные поправки в Налоговый кодекс, связанные с оформлением налоговой льготы.

Согласно действующему законодательству, под датой покупки квартиры понимается не дата передачи денег за жилье в виде аванса или окончательного платежа, а:

  • дата оформления прав собственности на квартиру в Росреестре, подтвержденная выпиской из ЕГРН;
  • дата подписания передаточного акта при покупке недвижимости в новостройке.

В отношении недвижимости, приобретенной до 2014 года, действовали следующие правила:

  • вычет распределяется между всеми владельцами в соответствии с их долями: например, при покупке квартиры за 3 млн.р. в равнодолевую собственность трех лиц, каждый из них может получить вычет с 666 тыс.р.;
  • ни один из владельцев не вправе получить вычет за другого и отказаться от положенной доли;
  • налоговый вычет был привязан к налогоплательщику и право на его получение можно было реализовать только один раз независимо от суммы полученного вычета;
  • лимит в 2 млн.р. был привязан к объекту недвижимости: например, если квартира стоила 5 млн.р., вычет между всеми собственниками распределяется все равно с 2 млн.р.
Правила оформления вычета за 2014 год утратили свою актуальность, так как с 2018 года можно оформить вычет только за 2015-2017 годы.

Порядок получения налогового вычета после 2014 года

С 2014 года в Налоговый кодекс были внесены следующие правки:

  1. Ограничение в 2 млн.р., привязанное к объекту недвижимости, больше не действует. Теперь указанный лимит привязывается к налогоплательщику.
  2. Каждый налогоплательщик имеет право на оформление вычета несколько раз за разные объекты недвижимости, пока не достигнет лимита в 2 млн.р.
  3. Вычет предоставляется в размере фактических затрат налогоплательщика или рассчитывается как стоимость квартиры*доля собственника. Таким образом, ключевое правило получения вычета при долевой собственности осталось прежним: он распределяется в соответствии с долями каждого лица.
  4. Вычет можно оформить только в пределах перечисленного в бюджет НДФЛ за год. Остаток допускается перенести на следующие налоговые периоды.
  5. Вычет по ипотечным процентам собственники (если они являются созаемщиками по одному кредитному договору) распределяют в произвольном порядке с учетом установленного лимита в 3 млн.р. Для этого они пишут заявление в Налоговую инспекцию и указывают выбранный порядок распределения вычета.

Указанные правила подтверждаются рекомендательными Письмами Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699.

Приведем примеры расчетов.

Два собственника купили квартиру за 2,5 млн.р., доля каждого из них составила ½.

В данном случае вычет каждого владельца будет рассчитываться так: (2500000/2)*13%=162,5 р.

Данная сумма меньше законодательного лимита в 260 тыс.р., значит, налогоплательщики вправе получить ее полностью и воспользоваться вычетом при покупке следующего объекта недвижимости в виде разницы между полученной компенсацией и 260 тыс.р..

Другой пример: два владельца приобрели недвижимость в равнодолевую собственность за 6 млн.р. При этом вычет они смогут получить только с 2 млн.р., так как их фактические затраты (3 млн.р.) превысили установленный лимит.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность: пошаговый алгоритм

Каждый из собственников для получения налогового вычета должен пройти следующие этапы:

  1. Получить у работодателя справку 2-НДФЛ за год оформления квартиры в собственность.
  2. Собрать документы по сделке: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности и размер доли; платежные документы; акт приема-передачи квартиры.
  3. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой приводятся расчеты положенного вычета с учетом годовых доходов, удержанного налога и суммы затрат на квартиру.
  4. Взять в банке реквизиты банковского счета для перевода денег. Также многие банки позволяют скачать их онлайн.
  5. Вместе с указанными документами прийти в Налоговую инспекцию и написать заявление в свободной форме о получении вычета. Для этого предусмотрены регламентированные сроки. Так, за квартиру, оформленную в собственность в 2017 году, вычет оформляется с 1 января до 30 апреля 2018 года.
  6. По результатам обработки заявления деньги переведут на указанный в заявлении счет.

Прохождение данной процедуры может занимать 2-3 месяца.

Для приватизации садового участка нужно собрать определенный пакет документов.

В некоторых случаях нужно отказаться от права собственности на землю? Как написать заявление, вы узнаете, прочитав нашу статью.

Заказать кадастровую выписку можно некоторыми способами. Все они описаны здесь.  

Получение вычета если платежные документы оформлены только на одного собственника

Платежные документы, подтверждающие размер трат налогоплательщика, являются обязательными для получения налогового вычета. При этом на пpaктике нередко возникают ситуации, когда оплата квартиры производилась для удобства продавца с одного банковского счета. Хотя фактически расходы несли все покупатели.

Для того чтобы другие собственники не потеряли право на получение налогового вычета, они должны дополнительно предоставить в момент оформления компенсации из бюджета в ФНС рукописную доверенность на передачу денег для внесения платы продавцу за квартиру.

Она составляется в простой письменной форме не подлежит обязательному нотариальному заверению.

Эту позицию подтверждает Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135. При этом размер затрат налогоплательщика должен соотносится с величиной полученной им доли.

Таким образом, вычет на квартиру в долевой собственности распределяется между всеми совладельцами пропорционально размеру их долей.


Заявление о смене фамилии в отдел кадров: как правильно оформить

Заявление о смене фамилии в отдел кадров: как правильно оформить Заявление на смену фамилии на работе в отдел кадров. Образец для 2018 года. Зачем оно нужно? Каким правовым документом регулируется?...

01 05 2026 16:49:55

Материнский капитал на первого и второго ребенка в 2020 году. Помощь от государства многодетным семьям

Материнский капитал на первого и второго ребенка в 2020 году. Помощь от государства многодетным семьям Программа материнского капитала была продлена до 2026 года, а с 2020 года ее действие распространяется на семьи, у которых появился первый ребенок....

30 04 2026 17:48:14

Арбитражный и конкурсный управляющий: в чем состоит разница между ними при банкротстве юридических лиц?

Арбитражный и конкурсный управляющий: в чем состоит разница между ними при банкротстве юридических лиц? Арбитражный и конкурсный управляющий при банкротстве юридических лиц и приравненных к ним организаций: основные обязанности и вероятная разница....

29 04 2026 15:33:24

Ржд жалобы пассажиров

Ржд жалобы пассажиров Оао ржд С чего начать? Ну, пожалуй, прямо с утра. Я встаю, умываюсь, чищу зубки (вам же обязательно нужно улыбаться!). В общем, обычное утро. Еду на работу....

28 04 2026 22:26:29

Куда можно жаловаться на ТСЖ или на председателя? Образец претензии и сроки ее рассмотрения

Куда можно жаловаться на ТСЖ или на председателя? Образец претензии и сроки ее рассмотрения По каким причинам можно жаловаться на ТСЖ? Образец оформления жалобы и порядок ее подачи в Роспотребнадзор, Жилищную инспекцию и прокуратуру....

27 04 2026 23:26:35

ОСАГО и КАСКО в 2020 году: какие значительные изменения ждут автовладельцев?

ОСАГО и КАСКО в 2020 году: какие значительные изменения ждут автовладельцев? Сэкономить на страховке в 2020 году смогут аккуратные и ответственные водители. Однако отмена некоторых коэффициентов приведет к увеличению стоимости ОСАГО....

26 04 2026 15:30:41

Авиакомпания Победа: условия и порядок возврата денег за билет, изменение даты вылета

Авиакомпания Победа: условия и порядок возврата денег за билет, изменение даты вылета Как вернуть денежные средства за билет авиакомпании Победа? В каких случаях возможно полное, а в каких частичное возмещение стоимости? Порядок возврата....

25 04 2026 10:43:58

Ипотека под дом ИЖС. ПроцеДypa получения займа

Ипотека под дом ИЖС. ПроцеДypa получения займа Условия для получения ипотеки под индивидуальное жилищное строительство в разных банках. Что для этого нужно? Какие банки выдают займ?...

24 04 2026 23:44:30

Существенный недостаток технически сложного товара: что говорит Закон "О защите прав потребителей"?

Существенный недостаток технически сложного товара: что говорит Закон "О защите прав потребителей"? Права потребителей при обнаружении существенного недостатка в технически сложном товаре по Закону "О защите прав потребителей"....

23 04 2026 17:14:26

Список запрещенных к содержанию в домашних условиях животных в России в 2019 году

Список запрещенных к содержанию в домашних условиях животных в России в 2019 году В начале 2019 года Правительство РФ окончательно утвердило список животных, подпадающих под запрет содержания в домашних условиях....

22 04 2026 8:43:39

Как оформить землю на даче в собственность?

Как оформить землю на даче в собственность? Как оформить землю на даче в собственность: процеДypa оформления в собственность дачного участка, необходимые документы и порядок действий...

21 04 2026 2:14:18

Хаpaктеристика многодетной семьи для награждения: порядок составления, образец и подтверждающие документы

Хаpaктеристика многодетной семьи для награждения: порядок составления, образец и подтверждающие документы Описание процедуры составления хаpaктеристики многодетной семьи для получения федеральных и местных наград. Законодательное регулирование....

20 04 2026 7:13:53

Льготная и досрочная пенсии по уходу за ребенком-инвалидом: размер выплат, оформление, необходимые документы

Льготная и досрочная пенсии по уходу за ребенком-инвалидом: размер выплат, оформление, необходимые документы Родители ребенка-инвалида или его опекуны вправе рассчитывать на назначение льготной и досрочной пенсий. Для этого им следует обратиться в Пенсионный фонд....

19 04 2026 0:51:10

Различие между временной регистрацией и временной пропиской

Различие между временной регистрацией и временной пропиской Временная регистрация по месту пребывания: определения согласно действующему законодательству, описание сущности. Есть ли отличия от временной прописки?...

18 04 2026 23:56:57

Как вернуть страховку по кредиту в Сбербанке? Условия возврата, образец заявления и сроки его рассмотрения

Как вернуть страховку по кредиту в Сбербанке? Условия возврата, образец заявления и сроки его рассмотрения Кто может вернуть деньги за страховой взнос по кредиту в Сбербанке и в какие сроки? Какие документы нужны? В каких случаях банк может отказать клиенту?...

17 04 2026 10:12:54

Покупка апартаментов вместо квартиры: отличия, особенности, плюсы и минусы

Покупка апартаментов вместо квартиры: отличия, особенности, плюсы и минусы Стоимость апартаментов при прочих равных условиях ниже цен на квартиры. Но экономия оборачивается существенной переплатой по коммунальным платежам....

16 04 2026 13:12:59

Договор купли-продажи автомобиля: порядок заполнения, образец бланка 2019 года, необходимые документы

Договор купли-продажи автомобиля: порядок заполнения, образец бланка 2019 года, необходимые документы Какая форма договора купли-продажи автомобиля действительна в 2019 году? Рекомендации по заполнению, необходимые сведения и документы. Действующий образец....

15 04 2026 10:13:53

Как получить номера на новую машину в упрощенном порядке? Алгоритм действий

Как получить номера на новую машину в упрощенном порядке? Алгоритм действий Согласно ФЗ №283, который вступает в силу с 2020 года, у водителей появится возможность получать номера на ТС в сторонних специализированных организациях....

14 04 2026 6:58:45

Жалоба на недобросовестного сотрудника: образец оформления, способы подачи и сроки рассмотрения

Жалоба на недобросовестного сотрудника: образец оформления, способы подачи и сроки рассмотрения Работники компании имеют право подать коллективную жалобу на сотрудника при недобросовестном исполнении тем своих обязанностей....

13 04 2026 18:46:59

Претензия застройщику на устранение недостатков дома по гарантии: порядок оформления, образец заявления, сроки рассмотрения и ответа

Претензия застройщику на устранение недостатков дома по гарантии: порядок оформления, образец заявления, сроки рассмотрения и ответа В каких случаях имеет смысл подавать претензию застройщику? Как ее составить и какие документы приложить? В какие сроки подается претензия?...

12 04 2026 18:44:32

ПроцеДypa банкротства юридического лица в схемах и таблицах согласно закону №127-ФЗ "О несостоятельности"

ПроцеДypa банкротства юридического лица в схемах и таблицах согласно закону №127-ФЗ "О несостоятельности" Банкротство юридического лица в схемах и таблицах: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение....

11 04 2026 21:33:36

Временная опека над несовершеннолетним ребенком: когда необходима? Пошаговая процеДypa оформления

Временная опека над несовершеннолетним ребенком: когда необходима? Пошаговая процеДypa оформления Временная опека оформляется, когда родители не могут сами ухаживать за своим ребенком. Например, из-за болезни или по причине учебы на очном отделении....

10 04 2026 1:14:24

Сколько платят опекунам за ребенка? Пособия и льготы на несовершеннолетних детей

Сколько платят опекунам за ребенка? Пособия и льготы на несовершеннолетних детей Правительство всячески стимулирует граждан на то, чтобы они брали детей под опеку путем предоставления различных льгот и пособий. Размер и сроки выплат....

09 04 2026 0:50:16

Заявление в ЗАГС на регистрацию бpaка. Образец в 2018 году

Заявление в ЗАГС на регистрацию бpaка. Образец в 2018 году Правовое регулирование процедуры подачи заявления в ЗАГС на регистрацию бpaка. Как правильно заполнить бланк заявления? Образец документа....

08 04 2026 11:12:46

Параграф 7 главы 9 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности": банкротство застройщика

Параграф 7 главы 9 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности": банкротство застройщика Параграф 7 главы 9 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности" регулирует особенности и процедуру признания юрлица в статусе застройщика банкротом....

07 04 2026 8:47:55

Покупка и продажа земли. Аукцион земельных участков

Покупка и продажа земли. Аукцион земельных участков В какой газете публикуются аукционы земельных участков? Как проводятся т opги? Участие в аукционе. Приобретение земельного надела без проведения торгов....

06 04 2026 4:45:18

Сколько составляет срок исковой давности по капитальному ремонту многоквартирных домов?

Сколько составляет срок исковой давности по капитальному ремонту многоквартирных домов? Какой срок исковой давности по оплате капитального ремонта многоквартирных домов предусмотрен законодательством? Чем грозит возникновение задолженности?...

05 04 2026 23:11:24

Работодатель установил видеонаблюдение и прослушку: что говорит закон и куда жаловаться в случае, если законодательство нарушается?

Работодатель установил видеонаблюдение и прослушку: что говорит закон и куда жаловаться в случае, если законодательство нарушается? Работодатель вправе устанавливать на рабочих местах сотрудников нескрытое оборудование для контроля за рабочим процессом....

04 04 2026 18:56:26

Освобождение от НДС по объекту налогообложения

Освобождение от НДС по объекту налогообложения Какие товары и услуги облагаются НДС? Какие не облагаются? Как освободиться от налогу на добавленную стоимость по объекту налогообложения?...

03 04 2026 8:20:34

ГИБДД хочет внедрить электронные водительские права. Что это даст гражданам?

ГИБДД хочет внедрить электронные водительские права. Что это даст гражданам? ГИБДД планирует провести масштабную цифровизацию и повсеместно внедрить электронные права водителя уже с 2020 года. Как это отразится на россиянах?...

02 04 2026 16:17:18

Виды ЭЦП для физических и юридических лиц. Чем отличается простая электронная подпись от усиленной?

Виды ЭЦП для физических и юридических лиц. Чем отличается простая электронная подпись от усиленной? Виды электронной подписи: простая, усиленная неквалифицированная и квалифицированная. Какую подпись выбрать организации и физическому лицу?...

01 04 2026 10:27:10

Порядок проведения закупок по 223-ФЗ: внесение изменений в документацию, рассмотрение заявок, выбор победителя

Порядок проведения закупок по 223-ФЗ: внесение изменений в документацию, рассмотрение заявок, выбор победителя 223-ФЗ устанавливает общий порядок проведения конкурентных закупок: выбор способа проведения, планирование конкурентной закупки, документация....

31 03 2026 3:32:51

Жалоба в ФАС по 44-ФЗ: образец обращения, регламент рассмотрения, виды решений, внеплановая проверка, судебная пpaктика

Жалоба в ФАС по 44-ФЗ: образец обращения, регламент рассмотрения, виды решений, внеплановая проверка, судебная пpaктика Жалоба в ФАС о нарушениях Федерального закона №44-ФЗ: правила подачи, сопровождающие документы, регламент рассмотрения, судебная пpaктика. Реестр жалоб....

30 03 2026 9:46:33

"РЕСО-Гарантия": как оформить электронный полис ОСАГО? Порядок страхования автомобиля через интернет

"РЕСО-Гарантия": как оформить электронный полис ОСАГО? Порядок страхования автомобиля через интернет Электронный полис ОСАГО можно легко и быстро оформить через интернет. Нюансы и способы оформления электронного полиса в компании "РЕСО-Гарантия"....

29 03 2026 15:51:16

Можно ли вернуть квартиру после покупки продавцу: как это правильно сделать и в какой срок?

Можно ли вернуть квартиру после покупки продавцу: как это правильно сделать и в какой срок? Для возврата квартиры после ее приобретения у покупателя должны быть весьма веские основания, которые перечислены в Гражданском кодексе РФ....

28 03 2026 20:41:54

Регистрация в поликлинике по месту жительства

Регистрация в поликлинике по месту жительства Подтверждена ли законодательно смена медицинского учреждения? Можно ли оформить прикрепление к поликлинике в Портале государственных услуг?...

27 03 2026 15:30:22

Правила нормирования в ЕИС по 44-ФЗ: как сформировать, разместить и внести изменения при необходимости?

Правила нормирования в ЕИС по 44-ФЗ: как сформировать, разместить и внести изменения при необходимости? Правила нормирования в ЕИС по 44-ФЗ: каким органом издаются, кто размещает и вносит изменения? Понятие, порядок публикации и поиска....

26 03 2026 0:51:47

Какой налагается штраф за отсутствие прописки и штампа в паспорте?

Какой налагается штраф за отсутствие прописки и штампа в паспорте? От чего зависит размер штрафа? За какие еще нарушения есть штрафы? Уплачивает ли штраф владелец помещения и в каких случаях не наступает ответственность?...

25 03 2026 19:51:41

Ликвидация акционерного общества (АО): порядок процедуры, документы, правовое регулирование

Ликвидация акционерного общества (АО): порядок процедуры, документы, правовое регулирование Для подачи заявления о ликвидации в налоговый орган собрание акционеров избирает комиссию, к которой переходят полномочия руководства АО....

24 03 2026 10:20:14

Норд Винд: как оформить возврат билета через официальный сайт авиакомпании и через кассу?

Норд Винд: как оформить возврат билета через официальный сайт авиакомпании и через кассу? В случае вынужденного возврата билета авиакомпании Норд Винд и при соблюдении необходимых условий можно вернуть полную стоимость билетов. Порядок возврата....

23 03 2026 23:37:13

Установление отцовства в судебном порядке: алгоритм действий

Установление отцовства в судебном порядке: алгоритм действий Алгоритм процедуры установления отцовства в судебном порядке. Сбор необходимых документов, сопутствующие расходы и сроки установления....

22 03 2026 13:23:39

Изменения в трудовом законодательстве: к каким переменам необходимо подготовиться кадровым сотрудникам в 2020 году?

Изменения в трудовом законодательстве: к каким переменам необходимо подготовиться кадровым сотрудникам в 2020 году? В 2020 году в трудовое законодательство будет внесен ряд изменений, которые окажут непосредственное влияние на работу сотрудников отдела кадров....

21 03 2026 14:40:35

Как вступить в наследство после cмepти матери? Порядок оформления у нотариуса, документы, сроки. Инструкция на 2019 год

Как вступить в наследство после cмepти матери? Порядок оформления у нотариуса, документы, сроки. Инструкция на 2019 год Вступление в наследство после cмepти матери по закону предполагает, что дети входят в круг первоочередных наследников. Порядок вступления в наследство....

20 03 2026 10:16:25

Возможен ли возврат денег пенсионерам за капитальный ремонт многоквартирного дома?

Возможен ли возврат денег пенсионерам за капитальный ремонт многоквартирного дома? Какие категории пенсионеров имеют право на компенсацию расходов по оплате капитального ремонта? Как вернуть деньги за капремонт многоквартирного дома?...

19 03 2026 14:14:54

Подтверждение нулевой ставки НДС. Комплект документов

Подтверждение нулевой ставки НДС. Комплект документов Для кого предусмотрено освобождение от обязанности по уплате НДС? Какими документами подтверждается? В какой срок должно предоставляется подтверждение?...

18 03 2026 17:47:18

Можно ли вернуть тонометр обратно в аптеку, при каких условиях и как это правильно сделать?

Можно ли вернуть тонометр обратно в аптеку, при каких условиях и как это правильно сделать? Возврат качественного тонометра, приобретенного в аптеке, не допускается, но это правило не распространяется на товар с недостатками....

17 03 2026 16:35:58

Статья 32 Закона "О защите прав потребителей": расторжение договора оказания услуг

Статья 32 Закона "О защите прав потребителей": расторжение договора оказания услуг Статья 32 ЗоЗПП РФ регламентирует право потребителя отказаться от договора по исполнению работ или предоставлению услуг. Одностороннее расторжение договора....

16 03 2026 1:38:38

Пособие и социальная помощь матери-одиночке: размер выплат, порядок оформления и список необходимых документов

Пособие и социальная помощь матери-одиночке: размер выплат, порядок оформления и список необходимых документов Описание процесса оформления денежного пособия для одинокой матери на детей. Виды и размеры пособий. Законодательное регулирование....

15 03 2026 13:47:57

Как отказаться от страховки после получения кредита? Порядок действий и необходимые документы

Как отказаться от страховки после получения кредита? Порядок действий и необходимые документы В каких случаях можно отказаться от страховки после получения кредита? Что нужно сделать для отказа? Как составить заявление? Куда нужно с ним обращаться?...

14 03 2026 12:19:30

Служба занятости пособие по безработице

Служба занятости пособие по безработице Пособие по безработице в 00 году Стандартное увольнение, не обремененное случаями, оговоренными в законе, фиксируется работниками центра занятости, при...

13 03 2026 16:48:10

Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::