Покупка квартиры в долевую собственность: налоговый вычет
Налоговый вычет позволяет компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Если жилье приобреталось в долевую собственность нужно учитывать определенные нюансы оформления вычета.
СодержаниеПоказать- Различие налогового вычета до 2014 года и после 2014 года
- Порядок получения налогового вычета после 2014 года
- Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность: пошаговый алгоритм
- Получение вычета если платежные документы оформлены только на одного собственника
Порядок получения налогового вычета в общедолевую собственность традиционно вызывает немало вопросов у покупателей. В частности, кому из собственников полагается вычет и в каком размере.
Различие налогового вычета до 2014 года и после 2014 года
Правила, регламентирующие порядок получения налогового вычета, зависят от года покупки квартиры: до или после 2014 года.
Данные различия связаны с тем, что в 2014 году были внесены существенные поправки в Налоговый кодекс, связанные с оформлением налоговой льготы.
Согласно действующему законодательству, под датой покупки квартиры понимается не дата передачи денег за жилье в виде аванса или окончательного платежа, а:
- дата оформления прав собственности на квартиру в Росреестре, подтвержденная выпиской из ЕГРН;
- дата подписания передаточного акта при покупке недвижимости в новостройке.
В отношении недвижимости, приобретенной до 2014 года, действовали следующие правила:
- вычет распределяется между всеми владельцами в соответствии с их долями: например, при покупке квартиры за 3 млн.р. в равнодолевую собственность трех лиц, каждый из них может получить вычет с 666 тыс.р.;
- ни один из владельцев не вправе получить вычет за другого и отказаться от положенной доли;
- налоговый вычет был привязан к налогоплательщику и право на его получение можно было реализовать только один раз независимо от суммы полученного вычета;
- лимит в 2 млн.р. был привязан к объекту недвижимости: например, если квартира стоила 5 млн.р., вычет между всеми собственниками распределяется все равно с 2 млн.р.
Порядок получения налогового вычета после 2014 года
С 2014 года в Налоговый кодекс были внесены следующие правки:
- Ограничение в 2 млн.р., привязанное к объекту недвижимости, больше не действует. Теперь указанный лимит привязывается к налогоплательщику.
- Каждый налогоплательщик имеет право на оформление вычета несколько раз за разные объекты недвижимости, пока не достигнет лимита в 2 млн.р.
- Вычет предоставляется в размере фактических затрат налогоплательщика или рассчитывается как стоимость квартиры*доля собственника. Таким образом, ключевое правило получения вычета при долевой собственности осталось прежним: он распределяется в соответствии с долями каждого лица.
- Вычет можно оформить только в пределах перечисленного в бюджет НДФЛ за год. Остаток допускается перенести на следующие налоговые периоды.
- Вычет по ипотечным процентам собственники (если они являются созаемщиками по одному кредитному договору) распределяют в произвольном порядке с учетом установленного лимита в 3 млн.р. Для этого они пишут заявление в Налоговую инспекцию и указывают выбранный порядок распределения вычета.
Указанные правила подтверждаются рекомендательными Письмами Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699.
Приведем примеры расчетов.
Два собственника купили квартиру за 2,5 млн.р., доля каждого из них составила ½.
В данном случае вычет каждого владельца будет рассчитываться так: (2500000/2)*13%=162,5 р.
Данная сумма меньше законодательного лимита в 260 тыс.р., значит, налогоплательщики вправе получить ее полностью и воспользоваться вычетом при покупке следующего объекта недвижимости в виде разницы между полученной компенсацией и 260 тыс.р..
Другой пример: два владельца приобрели недвижимость в равнодолевую собственность за 6 млн.р. При этом вычет они смогут получить только с 2 млн.р., так как их фактические затраты (3 млн.р.) превысили установленный лимит.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность: пошаговый алгоритм
Каждый из собственников для получения налогового вычета должен пройти следующие этапы:
- Получить у работодателя справку 2-НДФЛ за год оформления квартиры в собственность.
- Собрать документы по сделке: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности и размер доли; платежные документы; акт приема-передачи квартиры.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой приводятся расчеты положенного вычета с учетом годовых доходов, удержанного налога и суммы затрат на квартиру.
- Взять в банке реквизиты банковского счета для перевода денег. Также многие банки позволяют скачать их онлайн.
- Вместе с указанными документами прийти в Налоговую инспекцию и написать заявление в свободной форме о получении вычета. Для этого предусмотрены регламентированные сроки. Так, за квартиру, оформленную в собственность в 2017 году, вычет оформляется с 1 января до 30 апреля 2018 года.
- По результатам обработки заявления деньги переведут на указанный в заявлении счет.
Прохождение данной процедуры может занимать 2-3 месяца.
В некоторых случаях нужно отказаться от права собственности на землю? Как написать заявление, вы узнаете, прочитав нашу статью.
Заказать кадастровую выписку можно некоторыми способами. Все они описаны здесь.
Получение вычета если платежные документы оформлены только на одного собственника
Платежные документы, подтверждающие размер трат налогоплательщика, являются обязательными для получения налогового вычета. При этом на пpaктике нередко возникают ситуации, когда оплата квартиры производилась для удобства продавца с одного банковского счета. Хотя фактически расходы несли все покупатели.
Для того чтобы другие собственники не потеряли право на получение налогового вычета, они должны дополнительно предоставить в момент оформления компенсации из бюджета в ФНС рукописную доверенность на передачу денег для внесения платы продавцу за квартиру.
Она составляется в простой письменной форме не подлежит обязательному нотариальному заверению.Эту позицию подтверждает Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135. При этом размер затрат налогоплательщика должен соотносится с величиной полученной им доли.
Таким образом, вычет на квартиру в долевой собственности распределяется между всеми совладельцами пропорционально размеру их долей.
Порядок оформления юридического сопровождения квартиры. Что такое юридическое сопровождение?Какие услуги подразумевает? Какие гарантии дает?...
01 05 2026 19:12:43
Внесение записи о переименовании должности, процеДypa переименования должности в рамках организации и правила внесения подобных записей в трудовые книжки....
30 04 2026 4:59:51
Как проходят разводы в разных странах мира: интересные факты и обычаи. Чем развод в Германии или Японии отличается от аналогичного процесса в России....
29 04 2026 14:25:12
Сотрудница была принята на работу на время декретного отпуска другой сотрудницы, о чем было прописано в приказе о заключении трудового договора Сотрудница была...
28 04 2026 19:32:44
При покупке недвижимости с торгов новый собственник рискует получить квартиру с большими долгами за коммунальные услуги и жильцами, которых нельзя выселить....
27 04 2026 0:31:58
Публичная форма собственности земельного участка: понятие и законодательное регулирование, основания для возникновения, требования к участкам, права и обязанности участников, отличия от частной собственности...
26 04 2026 2:48:19
Сроки банкротства юридического лица зависят от множества факторов: от количества имущества должника, этапов, особенностей применяемой процедуры....
25 04 2026 6:50:32
Цена контpaкта может меняться по соглашению сторон в пределах 10% от начальной. Для ее изменения необходимо дополнительное соглашение между сторонами....
24 04 2026 18:58:38
Покупка квартиры под снос - бесполезная трата денег или выгодное приобретение? Чем руководствуются покупатели квартир в домах под реновацию?...
23 04 2026 8:40:12
Проведение экспертизы по Федеральному закону №44-ФЗ: образцы положения о создании комиссии, заключения и акта приемки результатов исполнения контpaкта....
22 04 2026 13:58:30
Одними из видов торгов являются тендер и аукцион. Они имеют между собой определенные отличия, и для конкретной ситуации подходит определенная процеДypa....
21 04 2026 22:37:33
Договор должен содержать обязательные меры ответственности сторон за неисполнение его условий. Это является гарантом исполнения положений контpaкта....
20 04 2026 3:21:27
Гражданский Кодекс Российской Федерации Мы с братом владеем земельным участком в размере 0 гектар на праве долевой собственности. Доли у нас равные. У нас...
19 04 2026 4:43:47
Если управляющая компания не исполняет свои обязанности, то на нее можно пожаловаться через портал Госуслуги. Инструкция в виде алгоритма действий....
18 04 2026 13:45:43
На этапе внешнего управления предприятием-банкротом требования кредиторов вносятся в Единый федеральный реестр на основании решения арбитражного суда....
17 04 2026 17:33:13
Преимущества при закупках по 44-ФЗ: правила и порядок получения, перечень льготных категорий, механизм подтверждения права на преференции....
16 04 2026 4:59:50
Ответственность за нарушение правил миграционного учета - штраф, выдворение и депортация. В какой срок необходимо оформить временную регистрацию?...
15 04 2026 15:44:49
Усыновить младенца из роддома достаточно сложно. Важно обладать полной информацией о перечне необходимых документов и нюансах процедуры....
14 04 2026 10:30:15
Муниципальная собственность на землю: возникновение муниципальной собственности, объекты и субъекты, какие земли находятся в муниципальной собственности...
13 04 2026 9:21:32
Иногда лишение матери родительских прав становится необходимостью. Это неприятная процеДypa, но в интересах ребенка нужно провести ее как можно скорее....
12 04 2026 9:56:31
Декларация о стране происхождения по 44-ФЗ прикладывается поставщиком во второй части заявки при ограничении доступа к закупке иностранных товаров....
11 04 2026 21:26:24
Организация вправе простить дебиторскую задолженность своему контрагенту по сделке путем заключения соглашения о прощении долга. Образец договора....
10 04 2026 12:57:30
Привлечение к субсидиарной ответственности без процедуры банкротства: правовая основа, основания, порядок действий и необходимые документы....
09 04 2026 22:48:59
Если судебный пристав выходит за пределы полномочий или не применяет действия для решения поставленной перед ним задачи, на него можно подать жалобу....
08 04 2026 1:14:12
При рождении третьего ребенка семьи могут рассчитывать на получение общих пособий из федерального бюджета и региональных дополнительных выплат....
07 04 2026 7:55:55
Решение суда о расторжении бpaка Образец 2018 года. Что такое регистрация расторжения бpaка: законодательный регламент реализации изменений....
06 04 2026 18:49:25
Сроки возврата денежных средств по договору купли-продажи. Особенности расторжения сделки. Образец искового заявления и порядок его подачи....
05 04 2026 14:56:48
Если разорвалась долларовая купюра, не нужно унывать. Её нужно отнести в обменный пункт, выполнив элементарные условия для замены на новую....
04 04 2026 9:47:42
Права и обязанности учеников в образовательной организации, в частности, на уроке. Запрещенные действия учащихся. Основные права учителя....
03 04 2026 1:51:46
Расторжение контpaкта по 44-ФЗ допускается в исключительных ситуациях и предполагает оформление соглашения сторон. Алгоритм действий и образец документа....
02 04 2026 9:18:54
Заявление на смену фамилии на работе в отдел кадров. Образец для 2018 года. Зачем оно нужно? Каким правовым документом регулируется?...
01 04 2026 5:52:40
Снятие с регистрации по месту жительства. На каких основаниях возможно? Какие документы подавать для выписки? Правила перерегистрации несовершеннолетних....
31 03 2026 14:48:14
Жалоба в прокуратуру 👮♂️ имеет строгую форму, от которой нельзя отступать. В каких случаях обращение можно написать 🖌 анонимно?...
30 03 2026 7:49:10
Договор купли-продажи квартиры с залогом: для чего нужен залог? Условия подписания, правила заполнения, содержание документа....
29 03 2026 8:55:22
С нового 2020 года вступает в силу Федеральный закон №210. Благодаря поправке, от уплаты НДФЛ будут освобождены продавцы недвижимости и должники-физлица....
28 03 2026 13:41:39
Замена страхового полиса на автомобиль: порядок действий, необходимые документы и сроки. Какие ещё документы придётся менять?...
27 03 2026 19:44:39
Законодательство допускает расторжение договора в одностороннем порядке со стороны заказчика и поставщика, если эта возможность предусмотрена контpaктом....
26 03 2026 6:12:11
Товары, купленные за рубежом, облагаются пошлиной. Заплатить придётся за любые вещи, приобретённые за пределами РФ как лично, так и через интернет-магазин....
25 03 2026 23:20:44
Временная опека над ребенком бабушкой: условия и порядок оформления опеки, необходимые документы, размер материальной помощи от государства....
24 03 2026 15:31:30
Разрешение на строительство на участке ИЖС. Действующее законодательство. Виды разрешенного использования участков ИЖС. Когда требуется разрешение?...
23 03 2026 2:47:28
Основные этапы покупки квартиры. Порядок осуществления регистрации сделки купли-продажи квартиры. Как зарегистрировать право перехода собственности?...
22 03 2026 14:34:51
Как вернуть денежные средства за билет авиакомпании Победа? В каких случаях возможно полное, а в каких частичное возмещение стоимости? Порядок возврата....
21 03 2026 4:41:12
Ответственность за нарушение сроков выполнения работ по договору подряда содержится в законодательстве или определяется по соглашению сторон в договоре....
20 03 2026 11:17:34
С 1 октября 2019 года в России действует новый для сектора потребительского кредитования показатель долговой нагрузки заемщика. Для чего ЦБ его ввел?...
19 03 2026 7:42:44
Заявление иностранного гражданина о регистрации по месту жительства. Как правильно составить? Перечень документов, бланк и образец заполнения....
18 03 2026 19:12:33
Оценка оружия для наследства производится в целях расчета госпошлины для вступления в наследственные права у нотариуса. Порядок оценки оружия....
17 03 2026 13:38:59
Таблица штрафов по 44-ФЗ: для заказчиков, за несоблюдение сроков и за нарушения при исполнении контpaкта. Правила расчета размеров штрафов и пеней....
16 03 2026 20:50:58
Что такое справка об алиментах для соцзащиты, каким правовым документом регулируется? Где брать справку об алиментах для соцзащиты? Образец 2018 года....
15 03 2026 10:55:33
Особенности получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости до и после 2014 г. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?...
14 03 2026 11:24:51
Виды семейных союзов в современном российском законодательстве: порядок заключения и регулирование государством. Фиктивный бpaк, по договоренности, по расчету....
13 03 2026 12:53:55
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл