Покупка квартиры в долевую собственность: налоговый вычет
Налоговый вычет позволяет компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Если жилье приобреталось в долевую собственность нужно учитывать определенные нюансы оформления вычета.
СодержаниеПоказать- Различие налогового вычета до 2014 года и после 2014 года
- Порядок получения налогового вычета после 2014 года
- Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность: пошаговый алгоритм
- Получение вычета если платежные документы оформлены только на одного собственника
Порядок получения налогового вычета в общедолевую собственность традиционно вызывает немало вопросов у покупателей. В частности, кому из собственников полагается вычет и в каком размере.
Различие налогового вычета до 2014 года и после 2014 года
Правила, регламентирующие порядок получения налогового вычета, зависят от года покупки квартиры: до или после 2014 года.
Данные различия связаны с тем, что в 2014 году были внесены существенные поправки в Налоговый кодекс, связанные с оформлением налоговой льготы.
Согласно действующему законодательству, под датой покупки квартиры понимается не дата передачи денег за жилье в виде аванса или окончательного платежа, а:
- дата оформления прав собственности на квартиру в Росреестре, подтвержденная выпиской из ЕГРН;
- дата подписания передаточного акта при покупке недвижимости в новостройке.
В отношении недвижимости, приобретенной до 2014 года, действовали следующие правила:
- вычет распределяется между всеми владельцами в соответствии с их долями: например, при покупке квартиры за 3 млн.р. в равнодолевую собственность трех лиц, каждый из них может получить вычет с 666 тыс.р.;
- ни один из владельцев не вправе получить вычет за другого и отказаться от положенной доли;
- налоговый вычет был привязан к налогоплательщику и право на его получение можно было реализовать только один раз независимо от суммы полученного вычета;
- лимит в 2 млн.р. был привязан к объекту недвижимости: например, если квартира стоила 5 млн.р., вычет между всеми собственниками распределяется все равно с 2 млн.р.
Порядок получения налогового вычета после 2014 года
С 2014 года в Налоговый кодекс были внесены следующие правки:
- Ограничение в 2 млн.р., привязанное к объекту недвижимости, больше не действует. Теперь указанный лимит привязывается к налогоплательщику.
- Каждый налогоплательщик имеет право на оформление вычета несколько раз за разные объекты недвижимости, пока не достигнет лимита в 2 млн.р.
- Вычет предоставляется в размере фактических затрат налогоплательщика или рассчитывается как стоимость квартиры*доля собственника. Таким образом, ключевое правило получения вычета при долевой собственности осталось прежним: он распределяется в соответствии с долями каждого лица.
- Вычет можно оформить только в пределах перечисленного в бюджет НДФЛ за год. Остаток допускается перенести на следующие налоговые периоды.
- Вычет по ипотечным процентам собственники (если они являются созаемщиками по одному кредитному договору) распределяют в произвольном порядке с учетом установленного лимита в 3 млн.р. Для этого они пишут заявление в Налоговую инспекцию и указывают выбранный порядок распределения вычета.
Указанные правила подтверждаются рекомендательными Письмами Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699.
Приведем примеры расчетов.
Два собственника купили квартиру за 2,5 млн.р., доля каждого из них составила ½.
В данном случае вычет каждого владельца будет рассчитываться так: (2500000/2)*13%=162,5 р.
Данная сумма меньше законодательного лимита в 260 тыс.р., значит, налогоплательщики вправе получить ее полностью и воспользоваться вычетом при покупке следующего объекта недвижимости в виде разницы между полученной компенсацией и 260 тыс.р..
Другой пример: два владельца приобрели недвижимость в равнодолевую собственность за 6 млн.р. При этом вычет они смогут получить только с 2 млн.р., так как их фактические затраты (3 млн.р.) превысили установленный лимит.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность: пошаговый алгоритм
Каждый из собственников для получения налогового вычета должен пройти следующие этапы:
- Получить у работодателя справку 2-НДФЛ за год оформления квартиры в собственность.
- Собрать документы по сделке: договор купли-продажи; выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности и размер доли; платежные документы; акт приема-передачи квартиры.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой приводятся расчеты положенного вычета с учетом годовых доходов, удержанного налога и суммы затрат на квартиру.
- Взять в банке реквизиты банковского счета для перевода денег. Также многие банки позволяют скачать их онлайн.
- Вместе с указанными документами прийти в Налоговую инспекцию и написать заявление в свободной форме о получении вычета. Для этого предусмотрены регламентированные сроки. Так, за квартиру, оформленную в собственность в 2017 году, вычет оформляется с 1 января до 30 апреля 2018 года.
- По результатам обработки заявления деньги переведут на указанный в заявлении счет.
Прохождение данной процедуры может занимать 2-3 месяца.
В некоторых случаях нужно отказаться от права собственности на землю? Как написать заявление, вы узнаете, прочитав нашу статью.
Заказать кадастровую выписку можно некоторыми способами. Все они описаны здесь.
Получение вычета если платежные документы оформлены только на одного собственника
Платежные документы, подтверждающие размер трат налогоплательщика, являются обязательными для получения налогового вычета. При этом на пpaктике нередко возникают ситуации, когда оплата квартиры производилась для удобства продавца с одного банковского счета. Хотя фактически расходы несли все покупатели.
Для того чтобы другие собственники не потеряли право на получение налогового вычета, они должны дополнительно предоставить в момент оформления компенсации из бюджета в ФНС рукописную доверенность на передачу денег для внесения платы продавцу за квартиру.
Она составляется в простой письменной форме не подлежит обязательному нотариальному заверению.Эту позицию подтверждает Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135. При этом размер затрат налогоплательщика должен соотносится с величиной полученной им доли.
Таким образом, вычет на квартиру в долевой собственности распределяется между всеми совладельцами пропорционально размеру их долей.
Заявление на смену фамилии на работе в отдел кадров. Образец для 2018 года. Зачем оно нужно? Каким правовым документом регулируется?...
01 05 2026 16:49:55
Программа материнского капитала была продлена до 2026 года, а с 2020 года ее действие распространяется на семьи, у которых появился первый ребенок....
30 04 2026 17:48:14
Арбитражный и конкурсный управляющий при банкротстве юридических лиц и приравненных к ним организаций: основные обязанности и вероятная разница....
29 04 2026 15:33:24
Оао ржд С чего начать? Ну, пожалуй, прямо с утра. Я встаю, умываюсь, чищу зубки (вам же обязательно нужно улыбаться!). В общем, обычное утро. Еду на работу....
28 04 2026 22:26:29
По каким причинам можно жаловаться на ТСЖ? Образец оформления жалобы и порядок ее подачи в Роспотребнадзор, Жилищную инспекцию и прокуратуру....
27 04 2026 23:26:35
Сэкономить на страховке в 2020 году смогут аккуратные и ответственные водители. Однако отмена некоторых коэффициентов приведет к увеличению стоимости ОСАГО....
26 04 2026 15:30:41
Как вернуть денежные средства за билет авиакомпании Победа? В каких случаях возможно полное, а в каких частичное возмещение стоимости? Порядок возврата....
25 04 2026 10:43:58
Условия для получения ипотеки под индивидуальное жилищное строительство в разных банках. Что для этого нужно? Какие банки выдают займ?...
24 04 2026 23:44:30
Права потребителей при обнаружении существенного недостатка в технически сложном товаре по Закону "О защите прав потребителей"....
23 04 2026 17:14:26
В начале 2019 года Правительство РФ окончательно утвердило список животных, подпадающих под запрет содержания в домашних условиях....
22 04 2026 8:43:39
Как оформить землю на даче в собственность: процеДypa оформления в собственность дачного участка, необходимые документы и порядок действий...
21 04 2026 2:14:18
Описание процедуры составления хаpaктеристики многодетной семьи для получения федеральных и местных наград. Законодательное регулирование....
20 04 2026 7:13:53
Родители ребенка-инвалида или его опекуны вправе рассчитывать на назначение льготной и досрочной пенсий. Для этого им следует обратиться в Пенсионный фонд....
19 04 2026 0:51:10
Временная регистрация по месту пребывания: определения согласно действующему законодательству, описание сущности. Есть ли отличия от временной прописки?...
18 04 2026 23:56:57
Кто может вернуть деньги за страховой взнос по кредиту в Сбербанке и в какие сроки? Какие документы нужны? В каких случаях банк может отказать клиенту?...
17 04 2026 10:12:54
Стоимость апартаментов при прочих равных условиях ниже цен на квартиры. Но экономия оборачивается существенной переплатой по коммунальным платежам....
16 04 2026 13:12:59
Какая форма договора купли-продажи автомобиля действительна в 2019 году? Рекомендации по заполнению, необходимые сведения и документы. Действующий образец....
15 04 2026 10:13:53
Согласно ФЗ №283, который вступает в силу с 2020 года, у водителей появится возможность получать номера на ТС в сторонних специализированных организациях....
14 04 2026 6:58:45
Работники компании имеют право подать коллективную жалобу на сотрудника при недобросовестном исполнении тем своих обязанностей....
13 04 2026 18:46:59
В каких случаях имеет смысл подавать претензию застройщику? Как ее составить и какие документы приложить? В какие сроки подается претензия?...
12 04 2026 18:44:32
Банкротство юридического лица в схемах и таблицах: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение....
11 04 2026 21:33:36
Временная опека оформляется, когда родители не могут сами ухаживать за своим ребенком. Например, из-за болезни или по причине учебы на очном отделении....
10 04 2026 1:14:24
Правительство всячески стимулирует граждан на то, чтобы они брали детей под опеку путем предоставления различных льгот и пособий. Размер и сроки выплат....
09 04 2026 0:50:16
Правовое регулирование процедуры подачи заявления в ЗАГС на регистрацию бpaка. Как правильно заполнить бланк заявления? Образец документа....
08 04 2026 11:12:46
Параграф 7 главы 9 Федерального закона №127-ФЗ "О несостоятельности" регулирует особенности и процедуру признания юрлица в статусе застройщика банкротом....
07 04 2026 8:47:55
В какой газете публикуются аукционы земельных участков? Как проводятся т opги? Участие в аукционе. Приобретение земельного надела без проведения торгов....
06 04 2026 4:45:18
Какой срок исковой давности по оплате капитального ремонта многоквартирных домов предусмотрен законодательством? Чем грозит возникновение задолженности?...
05 04 2026 23:11:24
Работодатель вправе устанавливать на рабочих местах сотрудников нескрытое оборудование для контроля за рабочим процессом....
04 04 2026 18:56:26
Какие товары и услуги облагаются НДС? Какие не облагаются? Как освободиться от налогу на добавленную стоимость по объекту налогообложения?...
03 04 2026 8:20:34
ГИБДД планирует провести масштабную цифровизацию и повсеместно внедрить электронные права водителя уже с 2020 года. Как это отразится на россиянах?...
02 04 2026 16:17:18
Виды электронной подписи: простая, усиленная неквалифицированная и квалифицированная. Какую подпись выбрать организации и физическому лицу?...
01 04 2026 10:27:10
223-ФЗ устанавливает общий порядок проведения конкурентных закупок: выбор способа проведения, планирование конкурентной закупки, документация....
31 03 2026 3:32:51
Жалоба в ФАС о нарушениях Федерального закона №44-ФЗ: правила подачи, сопровождающие документы, регламент рассмотрения, судебная пpaктика. Реестр жалоб....
30 03 2026 9:46:33
Электронный полис ОСАГО можно легко и быстро оформить через интернет. Нюансы и способы оформления электронного полиса в компании "РЕСО-Гарантия"....
29 03 2026 15:51:16
Для возврата квартиры после ее приобретения у покупателя должны быть весьма веские основания, которые перечислены в Гражданском кодексе РФ....
28 03 2026 20:41:54
Подтверждена ли законодательно смена медицинского учреждения? Можно ли оформить прикрепление к поликлинике в Портале государственных услуг?...
27 03 2026 15:30:22
Правила нормирования в ЕИС по 44-ФЗ: каким органом издаются, кто размещает и вносит изменения? Понятие, порядок публикации и поиска....
26 03 2026 0:51:47
От чего зависит размер штрафа? За какие еще нарушения есть штрафы? Уплачивает ли штраф владелец помещения и в каких случаях не наступает ответственность?...
25 03 2026 19:51:41
Для подачи заявления о ликвидации в налоговый орган собрание акционеров избирает комиссию, к которой переходят полномочия руководства АО....
24 03 2026 10:20:14
В случае вынужденного возврата билета авиакомпании Норд Винд и при соблюдении необходимых условий можно вернуть полную стоимость билетов. Порядок возврата....
23 03 2026 23:37:13
Алгоритм процедуры установления отцовства в судебном порядке. Сбор необходимых документов, сопутствующие расходы и сроки установления....
22 03 2026 13:23:39
В 2020 году в трудовое законодательство будет внесен ряд изменений, которые окажут непосредственное влияние на работу сотрудников отдела кадров....
21 03 2026 14:40:35
Вступление в наследство после cмepти матери по закону предполагает, что дети входят в круг первоочередных наследников. Порядок вступления в наследство....
20 03 2026 10:16:25
Какие категории пенсионеров имеют право на компенсацию расходов по оплате капитального ремонта? Как вернуть деньги за капремонт многоквартирного дома?...
19 03 2026 14:14:54
Для кого предусмотрено освобождение от обязанности по уплате НДС? Какими документами подтверждается? В какой срок должно предоставляется подтверждение?...
18 03 2026 17:47:18
Возврат качественного тонометра, приобретенного в аптеке, не допускается, но это правило не распространяется на товар с недостатками....
17 03 2026 16:35:58
Статья 32 ЗоЗПП РФ регламентирует право потребителя отказаться от договора по исполнению работ или предоставлению услуг. Одностороннее расторжение договора....
16 03 2026 1:38:38
Описание процесса оформления денежного пособия для одинокой матери на детей. Виды и размеры пособий. Законодательное регулирование....
15 03 2026 13:47:57
В каких случаях можно отказаться от страховки после получения кредита? Что нужно сделать для отказа? Как составить заявление? Куда нужно с ним обращаться?...
14 03 2026 12:19:30
Пособие по безработице в 00 году Стандартное увольнение, не обремененное случаями, оговоренными в законе, фиксируется работниками центра занятости, при...
13 03 2026 16:48:10
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл