Бизнес по-русски - Адвокаты в ЕкатеринбургеАК Магнат №22
Субсидиарная ответственность или корпоративный спор?
Руководитель Адвокатской конторы № 22 «Магнат» (Екатеринбург) Андрей Валерьевич Мелихов рассказывает об одном из последних дел:
История вопроса
Представитель осужденного на четыре года лишения свободы заместитель руководителя строительной фирмы, обратился к адвокатам нашей конторы с просьбой обеспечить правовую поддержку в апелляционном суде.
Цель – оспорить приговор Пермского суда от 30 сентября 2019 года, который принял решение о наказании за уклонение от уплаты налогов с юрлица в особо крупном размере: 47 миллионов рублей НДС. Подсудимый был признан виновным и получил наказание по статье 199 части 2 УК в виде четырех лет лишения свободы, а также дополнительное наказание – запрет занимать должности в коммерческих предприятиях в течение двух с половиной лет.
Ознакомившись с материалами уголовного дела, адвокаты конторы «Магнат» выяснили, что несколько лет назад налоговый орган провел проверку деятельности предприятия за период 2011-2012 годы и выявили суммы неуплаченных налогов: 47 млн. руб. – по НДС, и 35 млн. руб. – налог на прибыль.
После предъявления налоговым органом требования об уплате начисленных налогов, предприятие было срочно перерегистрировано на других физических лиц и организацию, которые не имеют никакого отношения к данной фирме и к деятельности в сфере строительства. Если быть предельно откровенным, то «слили» организацию на номиналов и компанию, которых трудно найти, а компания, ставшая участником, уже «при самом рождении планово умирала», то есть была технической.
Решение налогового органа оспорить в арбитражном суде было невозможно – физические лица не были подконтрольны заинтересованным лицам, даже доверенность на представление интересов выдать было некому, в суд с заявлением об оспаривании решения налогового органа никто не обращался.
Правоохранительные органы почувствовали запах крови и начали охоту.
Уголовное дело было возбуждено до принятия налоговым органом итогового решения, что, как нельзя нагляднее, символизирует уверенность следственных органов в успехе предварительного следствия и наличие перспектив обвинительного приговора в суде.
Провели судебно-бухгалтерскую (экономическую) экспертизу. Эксперт подтвердил сумму неуплаченного НДС в 47 млн. рублей, что в соответствии с п.2 примечания к ст.199 УК РФ является особо крупным и квалифицируется по ч.2 ст.199 УК РФ. Максимальное наказание до шести лет лишения свободы.
В суде директор, главный бухгалтер и все сотрудники, менеджеры организации указали на заместителя руководителя и заявили в один голос, что что именно он является бенефициаром данной компании, именно он принимал все решения, давал исключительно все указания и является выгодоприобретателем от всех финансовых потоков, получал материальную выгоду от незаконных действий руководимых им лиц.
Результат – заместитель директора фирмы, как бенефициар/выгоприобретатель, был признал судом виновным и ему назначено наказание в виде четырех лет лишения свободы реально.
Каждый покупатель имеет право вернуть купленную обувь в магазин в течение 14 дней без объяснения причин по нормам Закона "О защите прав потребителей"....
16 10 2026 22:12:44
В случае ненадлежащего исполнения воспитателем своих обязанностей родители имеют право подать на него жалобу. Как правильно написать и подать жалобу?...
15 10 2026 19:44:10
Понятых не было Пока придерживаюсь в показания что просто был около своего дома в метрах от неё,курил у подъезда.Подлетели,спросили чья машина,чем докажешь-я...
14 10 2026 1:32:42
Уголовный кодекс РФ (УК РФ 0) Федеральным законом от мая 0 года N 9-ФЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 0.0.0);...
13 10 2026 23:54:47
После подачи заявления о банкротстве суд выносит определение о его принятии, после чего проверяет обоснованность и истребует дополнительные документы....
12 10 2026 0:54:13
Защита прав потребителей в интернет-торговле. Как отказаться от товара надлежащего и ненадлежащего качества? Правила, условия и сроки возврата....
11 10 2026 21:49:41
С 1 января 2021 года вступят в силу новые статьи ФЗ №161 от 27.06.2011 года, регулирующие работу национальной платежной системы....
10 10 2026 11:52:58
Вторая часть Уголовно-исполнительного кодекса РФ в январе 2019 года стала действовать в новом формате, включившим изменения, принятые в декабре 2018 года....
09 10 2026 19:53:22
Граждане, имеющие претензии к сотрудникам Росреестра после обращения в орган, вправе обратиться с жалобой в вышестоящие инстанции....
08 10 2026 23:45:40
Жалоба в прокуратуру 👮♂️ имеет строгую форму, от которой нельзя отступать. В каких случаях обращение можно написать 🖌 анонимно?...
07 10 2026 11:33:59
Описание процедуры перевода средств со счета оператора Теле2 на карточный счет Сбербанка. Способы возврата, расходы на комиссию и действующие лимиты....
06 10 2026 6:55:24
Как узнать кадастровый номер земельного участка по адресу онлайн бесплатно: поиск через сайт Росреестра, причины присвоения нескольких номеров, выписка из ЕРПГ...
05 10 2026 12:54:10
Нулевая декларация по НДС: что это, в каких случаях, как, кому и когда представлять декларацию в контролирующий орган, ЕУД, образец заполнения...
04 10 2026 16:49:29
Особенности документа заявления на смену фамилии после замужества: регулирующий закон. Как составляется и заполняется Форма №15? Сроки рассмотрения заявления и размер госпошлины....
03 10 2026 18:18:34
Жалоба на непредоставление места в детском саду и порядок ее подачи в органы местного самоуправления, в надзорные и правоохранительные органы....
02 10 2026 20:53:41
Можно ли приватизировать земельный участок, находящийся в аренде: юридические особенности приватизации участка, законодательство, куда обращаться, документы...
01 10 2026 0:46:58
Как оформить землю на даче в собственность: процеДypa оформления в собственность дачного участка, необходимые документы и порядок действий...
30 09 2026 8:55:13
Кто имеет право на двойную пенсию в 2019 году? В Госдуме предлагают расширить круг лиц, получающих двойную выплату....
29 09 2026 19:55:35
Сегодня необходимость внесения взносов за капитальный ремонт прописана в законодательстве. Как отказаться от капремонта многоквартирного дома?...
28 09 2026 10:29:21
Что такое приватизация и какие виды существуют? Приватизация гаража, земельного участка под ним и гаража в кооперативе: порядок действий и необходимые документы....
27 09 2026 22:43:18
Прописка третьих лиц в ипотечной квартире. Существующие возможности законно регистрировать посторонних людей в таком жилье....
26 09 2026 23:40:53
Продажа компании с долгами: правовая возможность, порядок действий и необходимые документы, риски и последствия для старых и новых владельцев....
25 09 2026 2:10:27
Статья УК РФ . Нарушение правил несения службы лицом, входящим в состав войскового наряда по охране общественного порядка и обеспечению общественной...
24 09 2026 5:17:32
Случаи применения передачи права на недвижимое имущество по переуступке. Документы и порядок проведения сделки. Риски для продавца...
23 09 2026 17:41:59
Каждый участок имеет свою стоимость. Как рассчитывается нормативная цена земли? Какие показатели учитываются? Кто может провести расчёт?...
22 09 2026 1:31:37
Адвокатская контора Барристер Межрегиональной коллегии адвокатов ы Деятельность Адвокатской конторы направлена на предоставление высококвалифицированной...
21 09 2026 7:21:42
Изменения КОСГУ вступили в силу 1 января 2019 года. Нововведения касаются доходов, расходов, поступлений и выбытии нефинансовых активов....
20 09 2026 10:13:53
Для оформления ипотеки в 2020 году можно воспользоваться действующими программами кредитования, которые сделают процесс получения займа наиболее выгодным....
19 09 2026 15:47:15
Как используется сертификат на покупку жилья? Как продать квартиру? Как получить разрешение от органов опеки? Что делать если квартира в ипотеке?...
18 09 2026 4:17:31
В 2019 году КБК подвергся существенным изменениям: нововведения в сфере таможни и страховых взносов на ОПС. Внесены новые коды для уплаты налогов....
17 09 2026 21:38:31
Что такое декларированная площадь земельного участка. Как поступать при спорах, ошибках, перерегистрации и наличии претензий....
16 09 2026 19:34:42
Какова сумма штрафа за выявление просроченной регистрации и кто его назначает? Можно ли избежать санкции? Допустимые варианты уплаты и передача дела в суд....
15 09 2026 19:50:17
Заявление в ЗАГС в МФЦ. Как проходит процеДypa подачи заявления на регистрацию бpaка через МФЦ: условия процедуры и пошаговый алгоритм. Какие документы потребуются?...
14 09 2026 6:10:51
Зачем штамп в паспорте о разводе? Какой порядок получения? Обязательна ли эта процеДypa? Какое наказание за просрочку? Сроки проставления и госпошлина....
13 09 2026 21:40:55
Способы раздела собственности после развода. Какое имущество подлежит разделу, а какое нет? Алгоритм подачи иска в суд о разделе собственности. Стоимость, сроки рассмотрения и перечень необходимых документов....
12 09 2026 20:51:42
Документы для регистрации купли продажи квартиры: перечень обязательных и дополнительных документов для госрегистрации прав собственности в Росреестре....
11 09 2026 16:37:54
Прописка жены к мужу в приватизированную квартиру. Как составить заявление на получение регистрации? Согласие всех собственников жилой недвижимости....
10 09 2026 17:51:53
ИД - это исполнительный документ, который был выдан судом для принудительного взыскания долговых обязательств, которые не были исполнены должником....
09 09 2026 1:37:30
Банкротство кредитных организаций: стадии, порядок и особенности проведения процедуры, последствия и правила возврата страховой суммы....
08 09 2026 12:26:38
Сколько дней может находится иностранец в РФ без регистрации? Ответственность за нарушение миграционного контроля. Пребывание в России жителей из стран СНГ....
07 09 2026 6:42:43
Какой штраф нужно уплатить за несдачу и непредоставление в срок декларации по НДС. Законодательная база РФ. Смягчающие факторы для налогоплательщика...
06 09 2026 21:19:12
Правила оформления расторжения предварительного соглашения о покупке квартиры. Какой порядок прекращения обязательств сторон?...
05 09 2026 7:56:56
Статья 8 ЖК РФ другое благоустроенное жилое помещение по договору социального найма. В силу ст.89 ЖК РФ предоставляемое гражданам в связи с выселением по...
04 09 2026 7:17:42
Информация о голографических наклейках для трудовых книжек, необходимость их наличия и способ правильного наклеивания подобных голограмм....
03 09 2026 19:26:35
Банкротство ТСЖ осуществляется в общем для юрлиц порядке с учетом особенностей, связанных с соблюдением прав жильцов и обслуживанием важных коммуникаций....
02 09 2026 21:53:12
Нотариус Московского района Санкт-Петербурга Прием нотариуса ведется как по предварительной записи по телефону, так и в порядке очереди. Перед посещением...
01 09 2026 4:39:54
Чем является судебный приказ о взыскании алиментов? Законодательная база и механизм регулирования. Случаи, в которых применимо взыскать алименты через судебный приказ. Содержание судебного постановления....
31 08 2026 3:57:34
Административный управляющий в процессе банкротства юридических лиц: понятие, порядок его назначения, круг прав и обязанностей....
30 08 2026 8:57:19
Период гарантии увеличивается на срок, в течение которого покупатель не мог пользоваться товаром во время гарантийного ремонта....
29 08 2026 11:45:30
С 2014 года вступил в силу Федеральный закон о государственных закупках №44-ФЗ, который сменил №94-ФЗ и сделал его утратившим юридическую силу....
28 08 2026 4:16:45
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
