Бизнес по-русски - Адвокаты в ЕкатеринбургеАК Магнат №22
Субсидиарная ответственность или корпоративный спор?
Руководитель Адвокатской конторы № 22 «Магнат» (Екатеринбург) Андрей Валерьевич Мелихов рассказывает об одном из последних дел:
История вопроса
Представитель осужденного на четыре года лишения свободы заместитель руководителя строительной фирмы, обратился к адвокатам нашей конторы с просьбой обеспечить правовую поддержку в апелляционном суде.
Цель – оспорить приговор Пермского суда от 30 сентября 2019 года, который принял решение о наказании за уклонение от уплаты налогов с юрлица в особо крупном размере: 47 миллионов рублей НДС. Подсудимый был признан виновным и получил наказание по статье 199 части 2 УК в виде четырех лет лишения свободы, а также дополнительное наказание – запрет занимать должности в коммерческих предприятиях в течение двух с половиной лет.
Ознакомившись с материалами уголовного дела, адвокаты конторы «Магнат» выяснили, что несколько лет назад налоговый орган провел проверку деятельности предприятия за период 2011-2012 годы и выявили суммы неуплаченных налогов: 47 млн. руб. – по НДС, и 35 млн. руб. – налог на прибыль.
После предъявления налоговым органом требования об уплате начисленных налогов, предприятие было срочно перерегистрировано на других физических лиц и организацию, которые не имеют никакого отношения к данной фирме и к деятельности в сфере строительства. Если быть предельно откровенным, то «слили» организацию на номиналов и компанию, которых трудно найти, а компания, ставшая участником, уже «при самом рождении планово умирала», то есть была технической.
Решение налогового органа оспорить в арбитражном суде было невозможно – физические лица не были подконтрольны заинтересованным лицам, даже доверенность на представление интересов выдать было некому, в суд с заявлением об оспаривании решения налогового органа никто не обращался.
Правоохранительные органы почувствовали запах крови и начали охоту.
Уголовное дело было возбуждено до принятия налоговым органом итогового решения, что, как нельзя нагляднее, символизирует уверенность следственных органов в успехе предварительного следствия и наличие перспектив обвинительного приговора в суде.
Провели судебно-бухгалтерскую (экономическую) экспертизу. Эксперт подтвердил сумму неуплаченного НДС в 47 млн. рублей, что в соответствии с п.2 примечания к ст.199 УК РФ является особо крупным и квалифицируется по ч.2 ст.199 УК РФ. Максимальное наказание до шести лет лишения свободы.
В суде директор, главный бухгалтер и все сотрудники, менеджеры организации указали на заместителя руководителя и заявили в один голос, что что именно он является бенефициаром данной компании, именно он принимал все решения, давал исключительно все указания и является выгодоприобретателем от всех финансовых потоков, получал материальную выгоду от незаконных действий руководимых им лиц.
Результат – заместитель директора фирмы, как бенефициар/выгоприобретатель, был признал судом виновным и ему назначено наказание в виде четырех лет лишения свободы реально.
Как вернуть наушники обратно в магазин, если они не понравились? Как вернуть товар надлежащего и не надлежащего качества? Законодательное регулирование....
10 03 2026 23:27:14
Мировое соглашение в арбитражном процессе: особенности документа, сведения для отражения в тексте, порядок подготовки и судебного утверждения....
09 03 2026 7:46:45
Получить компенсацию за вклады советских времен можно, если они были открыты не позднее 20 июня 1991 года и закрыты не ранее 1 января 1992 года....
08 03 2026 20:47:26
На 2019 год деятельность детских садов строго регламентируется требованиями СанПин. Документ подробно определяет обязательные и рекомендованные условия работы, включая организацию территории и помещений, нормы питания и режима дня ребят....
07 03 2026 15:55:19
Кто может получить разрешение ✅ органов опеки на снятие денежных средств 💸 несовершеннолетнего? Какие документы для этого нужно предоставить? Как снять деньги?...
06 03 2026 16:42:46
Аккредитация на электронной торговой площадке, или процеДypa регистрации участника в системе необходима для участия в торгах....
05 03 2026 16:53:22
Для участия в закупках в электронном формате по 44-ФЗ и 223-ФЗ участникам необходимо оформить ЭЦП. Полномочия пользователя электронной цифровой подписи....
04 03 2026 11:49:29
Упрощенная процеДypa банкротства юридического лица не предполагает введение этапов наблюдения и реабилитационных процедур в деле о несостоятельности....
03 03 2026 3:51:23
Отказаться от брони в отеле можно в любой момент и получить деньги обратно. Как это сделать и как вернуть потраченные денежные средства назад?...
02 03 2026 12:20:44
варианта расчета сдельной оплаты труда Многие директора, решившиеся на открытие салона, смутно представляют себе начисление заработной платы своим сотрудникам...
01 03 2026 8:10:54
Как временно зарегистрироваться в в квартире: неприватизированной, муниципальной, коммунальной, съемной, ипотечной, а также в апартаментах или частном доме...
28 02 2026 0:42:57
На что можно пожаловаться в Государственную жилищную инспекцию? Как составить жалобу, какие документы и доказательства необходимо приложить?...
27 02 2026 22:29:37
За престарелым человеком после 80 лет можно оформить уход в виде патронажа или, если он недееспособен - в виде опеки с условием проживания....
26 02 2026 23:56:36
Покупка квартиры в строящемся доме в ипотеку: пошаговая инструкция. Какие документы потребуется подать покупателю? Как выбрать надежного застройщика: минимизация основных рисков....
25 02 2026 9:37:47
Апелляционная жалоба на решение арбитражного суда - это официальный документ, который подается в вышестоящую инстанцию. Содержание и образец оформления....
24 02 2026 20:55:21
Адвокат журавский станислав оскарович К основополагающим принципам российского права относятся принципы, чем прогнозировали букмекеры, какое решение следует...
23 02 2026 5:27:38
Памятка для родителей о правах ребенка в семье. Нарушение прав детей недопустимо для всех взрослых, в том числе и для родителей....
22 02 2026 20:45:41
Нововведения в Закон "О защите прав потребителей" в 2019 году регулируют деятельность агрегаторов, права, обязанности и ответственность их владельцев....
21 02 2026 2:10:46
Какие мошеннические схемы при переводе денежных средств на телефон бывают? Как не попасться на удочку мошенников и куда необходимо жаловаться?...
20 02 2026 11:12:38
Таблица различий Федеральных законов о закупках 44-ФЗ и 223-ФЗ: регулируемые правоотношения, регламентируемость порядка закупок....
19 02 2026 14:55:17
Государственный и муниципальный контpaкты: заключение, основные особенности, размещение и ведение контpaкта в ЕИС, нормативные требования к условиям....
18 02 2026 23:54:14
При приеме на работу сотрудник должен пройти медицинский осмотр. При этом все расходы денежных средств на медосмотр должны быть компенсированы....
17 02 2026 3:52:25
Сроки возврата денежных средств по договору купли-продажи. Особенности расторжения сделки. Образец искового заявления и порядок его подачи....
16 02 2026 6:28:12
СЭС проводит от имени государства надзор за соблюдением санитарно-эпидемиологических норм. Если гражданин выявляет нарушения, он вправе написать жалобу....
15 02 2026 1:36:27
Методы оценки рыночной стоимости участков земли: описание сравнительного, затратного, доходного подхода к оценке. Специфика методов....
14 02 2026 14:37:53
Должник при банкротстве - это физическое или юридическое лицо, ИП, которые имеют задолженность перед кредиторами, бюджетом или работниками....
13 02 2026 3:13:37
Сегодня необходимость внесения взносов за капитальный ремонт прописана в законодательстве. Как отказаться от капремонта многоквартирного дома?...
12 02 2026 12:28:10
Как приватизировать землю под многоквартирным домом, его чердак и подвал? Законодательство. Перечень необходимых документов....
11 02 2026 3:58:45
Наименование страны происхождения товара должно указываться в строгом соответствии с классификатором, иначе заявку на участие в торгах могут отменить....
10 02 2026 0:53:15
Какие максимальные и минимальные размеры участков разрешены для ЛПХ, КФХ, С/Х? Площадь земель фермерского хозяйства, личного подсобного, сельского хозяйств....
09 02 2026 3:34:47
С 1 октября 2019 года вступают в силу упрощенные правила въезда для иностранных граждан через пропускные пункты Санкт-Петербурга и Ленобласти....
08 02 2026 9:32:58
В каких случаях используется соглашение об уплате, а в каких – исковое заявление о взыскании алиментов на родителей? Правила заполнения искового заявления о взыскании и соглашение об уплате алиментов....
07 02 2026 16:26:13
Ликвидация ООО с долгами допускается как в принудительном, так и добровольном варианте. Процедуру можно осуществить разными способами....
06 02 2026 15:43:41
На предприятиях для эффективного планирования и проведения государственных закупок создается специализированный отдел. Его функции, задачи и цели....
05 02 2026 23:34:42
В ст. 30 44-ФЗ приводятся особенности участия субъектов малого бизнеса и социально ориентированных организаций в госзакупках и предоставляемые преимущества....
04 02 2026 7:27:43
С 1 октября 2019 года на 4,3% повышаются заработные платы работников бюджетной сферы, которые не коснулись повышения в мае этого года....
03 02 2026 6:34:47
При покупке вещей могут случится различные ситуации: от неправильно выбранного размера до выявления дефекта. Как без труда вернуть вещь обратно в магазин?...
02 02 2026 22:58:30
Грабеж - это В уголовном праве России кража, грабеж, разбой – это незаконные деяния против собственности. Они совершены путем хищения в корыстных целях. Кражей...
01 02 2026 1:45:36
Земли лесного фонда: особенности категории. Кому принадлежат участки и как их можно использовать? Допускается ли строительство на лесных участках?...
31 01 2026 22:39:41
Товароведение и экспертиза качества потребительских товаров: содержание специальности, основные должностные обязанности сотрудника, востребованность....
30 01 2026 20:16:47
Находясь ВКонтакте, временами можно наткнуться на группы с крайне оскорбительным содержанием. Как можно пожаловаться на такие группы администрации сайта?...
29 01 2026 19:42:22
Сроки исковой давности по взысканию задолженности - это период, в течение которого кредитор может рассчитывать на возврат долга в судебном порядке....
28 01 2026 20:39:57
Как найти земельный участок по кадастровому номеру на карте: кадастровый номер, кадастровая карта, алгоритм поиска земельного участка...
27 01 2026 17:38:54
Кулак боксера не является сегодня отягчающим обстоятельством по законодательству РФ. Но специальная спортивная подготовка может играть против преступника....
26 01 2026 3:39:17
Что делать, если налоговая не принимает декларацию по НДС. Причины отказа в приеме декларации. Составление иска и обращение в суд....
25 01 2026 22:34:37
С 1 января 2019 года все лица, которые подают документы на регистрацию ИП в электронном виде, освобождаются от уплаты госпошлины....
24 01 2026 0:44:41
Для оформления единовременного пособия при рождении ребенка необходимо предоставить определенный комплект документов и подать заявление....
23 01 2026 12:43:52
Для того чтобы отказаться от страховки по кредиту, заемщику необходимо подать соответствующее заявление в банк и дождаться результатов его рассмотрения....
22 01 2026 1:38:32
В российском законодательстве предусмотрена недопустимость отказа в оказании медицинской помощи обратившемуся за ней пациенту. Но есть и исключения....
21 01 2026 8:35:58
Получение налогового вычета за лечение зубов в платной клинике: где и как оформить, сколько денег можно вернуть, какие документы для этого нужны?...
20 01 2026 16:11:43
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл