Бизнес по-русски - Адвокаты в ЕкатеринбургеАК Магнат №22
Субсидиарная ответственность или корпоративный спор?
Руководитель Адвокатской конторы № 22 «Магнат» (Екатеринбург) Андрей Валерьевич Мелихов рассказывает об одном из последних дел:
История вопроса
Представитель осужденного на четыре года лишения свободы заместитель руководителя строительной фирмы, обратился к адвокатам нашей конторы с просьбой обеспечить правовую поддержку в апелляционном суде.
Цель – оспорить приговор Пермского суда от 30 сентября 2019 года, который принял решение о наказании за уклонение от уплаты налогов с юрлица в особо крупном размере: 47 миллионов рублей НДС. Подсудимый был признан виновным и получил наказание по статье 199 части 2 УК в виде четырех лет лишения свободы, а также дополнительное наказание – запрет занимать должности в коммерческих предприятиях в течение двух с половиной лет.
Ознакомившись с материалами уголовного дела, адвокаты конторы «Магнат» выяснили, что несколько лет назад налоговый орган провел проверку деятельности предприятия за период 2011-2012 годы и выявили суммы неуплаченных налогов: 47 млн. руб. – по НДС, и 35 млн. руб. – налог на прибыль.
После предъявления налоговым органом требования об уплате начисленных налогов, предприятие было срочно перерегистрировано на других физических лиц и организацию, которые не имеют никакого отношения к данной фирме и к деятельности в сфере строительства. Если быть предельно откровенным, то «слили» организацию на номиналов и компанию, которых трудно найти, а компания, ставшая участником, уже «при самом рождении планово умирала», то есть была технической.
Решение налогового органа оспорить в арбитражном суде было невозможно – физические лица не были подконтрольны заинтересованным лицам, даже доверенность на представление интересов выдать было некому, в суд с заявлением об оспаривании решения налогового органа никто не обращался.
Правоохранительные органы почувствовали запах крови и начали охоту.
Уголовное дело было возбуждено до принятия налоговым органом итогового решения, что, как нельзя нагляднее, символизирует уверенность следственных органов в успехе предварительного следствия и наличие перспектив обвинительного приговора в суде.
Провели судебно-бухгалтерскую (экономическую) экспертизу. Эксперт подтвердил сумму неуплаченного НДС в 47 млн. рублей, что в соответствии с п.2 примечания к ст.199 УК РФ является особо крупным и квалифицируется по ч.2 ст.199 УК РФ. Максимальное наказание до шести лет лишения свободы.
В суде директор, главный бухгалтер и все сотрудники, менеджеры организации указали на заместителя руководителя и заявили в один голос, что что именно он является бенефициаром данной компании, именно он принимал все решения, давал исключительно все указания и является выгодоприобретателем от всех финансовых потоков, получал материальную выгоду от незаконных действий руководимых им лиц.
Результат – заместитель директора фирмы, как бенефициар/выгоприобретатель, был признал судом виновным и ему назначено наказание в виде четырех лет лишения свободы реально.
Закон о реновации и сносе «несносимых» пятиэтажек: текст закона, причины принятия и круг лиц, которым он выгоден, гарантии по этому закону....
01 05 2026 4:48:27
Закон устанавливает права для потребителя и гарантирует методы их защиты, в том числе с помощью государственных органов. В какие инстанции надо обращаться?...
30 04 2026 17:12:20
Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц подается в арбитражный суд. Пошлина зависит от суммы иска....
29 04 2026 12:18:52
Открытый конкурс: в каких случаях проводится, расчет сроков при помощи онлайн-калькулятора, основные этапы и длительность процедуры при цене контpaкта до миллиона и более миллиона рублей....
28 04 2026 8:59:49
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве должен соответствовать ряду обязательных и дополнительных требований и законодательных условий....
27 04 2026 9:27:35
Преимущества, особенности и условия предоставления электронной формы счетов-фактур по НДС. На что обратить внимание, какой должна быть электронная подпись?...
26 04 2026 13:55:59
Удостоверяющий документ права на земельный участок (свидетельство, выписка из ЕГРП, выписка из ЕГРН). Ошибка в документе и восстановление в случае утери....
25 04 2026 14:16:21
Кто является плательщиком НДС? Как определяется место реализации? Механизм уплаты НДС, при котором компании РФ не являются налоговыми агентами....
24 04 2026 3:57:34
Можно ли сдавать жилье без регистрации человека в квартире? Особенности для собственника и арендатора. Когда арендатор может претендовать на квартиру?...
23 04 2026 20:40:42
Порядок и сроки подписания контpaкта в целях обеспечения государственных и муниципальных нужд строго регламентируется положениями 44-ФЗ....
22 04 2026 22:57:25
Какими законами регулируется возврат стройматериалов в магазин? Что такое строительные материалы: какие их виды можно и нельзя вернуть, в какой срок?...
21 04 2026 3:27:21
Ребенок до 14 лет может трудиться с согласия родителей в творческих профессиях. Дети старше 14 лет могут при определенных условиях выбрать работу по душе....
20 04 2026 22:55:49
Суррогатное материнство: понятие, когда применяется, плюсы и минусы, порядок правового регулирования, сроки и стоимость процедуры....
19 04 2026 6:57:28
Дебиторская задолженность выражается в сумме долговых обязательств третьих лиц перед фирмой, а кредиторская - в сумме долгов юрлица перед кредиторами....
18 04 2026 0:28:55
С 1 января 2019 года валежник 🌳 стал относиться к недревесным лесным ресурсам, а россияне получили право свободно собирать 🪓 его для собственных нужд....
17 04 2026 5:43:44
Описание порядка перерасчета платы за предоставление некачественных услуг ЖКХ. Стандарты качества коммунальных услуг, образцы акта и заявления....
16 04 2026 4:36:18
При покупке нижнего белья продавцы часто информируют потребителей о невозможности его возврата и обмена. Всегда ли это правило верно?...
15 04 2026 10:10:42
При наличии оснований участники госзакупок в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ вправе пожаловаться на противоправные действия заказчика в ФАС. Образец заявления....
14 04 2026 6:10:14
К июлю 2019 года все организации, работающие с покупателями, за исключением перечисленных в ФЗ №192, обязаны перейти на использование онлайн-касс....
13 04 2026 6:45:53
Работодатель вправе устанавливать на рабочих местах сотрудников нескрытое оборудование для контроля за рабочим процессом....
12 04 2026 20:27:18
Категорийный менеджмент представляет собой стратегию управления закупками, направленную на повышение эффективности закупочной деятельности....
11 04 2026 22:16:43
Федеральный закон №44-ФЗ об изменении существенных условий и расторжении государственного контpaкта: правила одностороннего и частичного расторжения....
10 04 2026 10:37:20
Расчету НМЦК по 44-ФЗ отводится важное значение: полученная цена должна быть обоснованная. Для удобства можно воспользоваться онлайн-калькулятором....
09 04 2026 0:15:47
В 2019 году для оформления жилищного займа потребуется предоставить дополнительные документы, а также можно воспользоваться новыми источниками кредитования....
08 04 2026 22:45:29
ОКВЭД нужен для банковских операций, при лицензировании, участии в тендерах. Когда заказчик создаёт заявку на госзакупку, он обязательно указывает её код....
07 04 2026 7:33:31
Статья 8 ЖК РФ другое благоустроенное жилое помещение по договору социального найма. В силу ст.89 ЖК РФ предоставляемое гражданам в связи с выселением по...
06 04 2026 12:45:12
Как происходит смена фамилии через сервис МФЦ: пошаговое руководство. Алгоритм действий и перечень документов. Сроки и стоимость замены фамилии. Что такое "справка о смене фамилии" и как ее получить?...
05 04 2026 15:57:28
Принудительная ликвидация юридического лица осуществляется исключительно в судебном порядке при наличии веских оснований для закрытия организации....
04 04 2026 7:53:56
Какие бывают виды контроля в области осуществления госзакупок по статье 99 закона № 44-ФЗ? Органы государственного, регионального и муниципального контроля....
03 04 2026 3:33:50
Понятие и признаки недобросовестной конкуренции, основные существующие виды в соответствии с действующим законодательством, меры ответственности....
02 04 2026 7:53:53
Коэффициент прогноза банкротства юридического лица – это количественный способ оценки возможного наступления финансовой несостоятельности компании....
01 04 2026 17:26:18
С 31 июля некоторые сделки с недвижимостью не будут требовать нотариального удостоверения: отчуждение долей в общей собственности, паевому имуществу и др....
31 03 2026 1:57:41
Арбитражный управляющий в деле о банкротстве юрлица: понятие, требования, права и обязанности, порядок назначения и правила привлечения к ответственности....
30 03 2026 14:52:22
Возможность вернуть ноутбук в магазин в течение 14 дней без объяснения причин. Законы, регулирующие возврат технически сложной техники....
29 03 2026 13:16:43
Как находят телефоны? Если у вас пропал мобильник, то вы наверняка хотели бы узнать, как находят. Ведь, мало просто подать заявление в полицию, можно...
28 03 2026 13:31:51
Преимущества и недостатки подписания брачного контpaкта супругами. Каким правовым документом регламентируется соглашение. "Подводные камни" договора....
27 03 2026 21:45:23
Как госслужащие могут получить выплату на покупку жилья от государства? Законодательное регулирование и изменения в 2018 году....
26 03 2026 4:50:38
Муниципальный контpaкт по 44-ФЗ: понятие, отличия от государственного договора, правила участия в торгах, порядок заключения и особенности исполнения....
25 03 2026 17:51:35
Банкротство финансовой организации с учетом ее повышенной социальной значимости проводится по особым условиям и имеет некоторые особенности....
24 03 2026 2:22:28
Собрание кредиторов компетентно принимать решения о переходе на любую стадию банкротства, заключении мирового соглашения и утверждать план оздоровления....
23 03 2026 21:56:28
Негласный язык, который помогает водителям предупредить, поблагодарить и извиниться перед другими участниками движения, включает жесты и световые сигналы....
22 03 2026 9:38:13
Центр юридической помощи Оказываем бесплатную юридическую помощь населению Еще с советских времен каждый знает, что зарплата за месяц всегда состояла из двух...
21 03 2026 22:42:52
Покупка квартиры в ипотеку в новостройке: с чего начать? Порядок действий и необходимые документы. Нужно ли заключать предварительный договор?...
20 03 2026 1:46:45
Расторжение контpaкта по 44-ФЗ допускается в исключительных ситуациях и предполагает оформление соглашения сторон. Алгоритм действий и образец документа....
19 03 2026 18:45:45
Как вы думаете, стоит ли одинокой женщине за 0 брать ребенка на усыновление? К этому вопросу нужно подходить ответственно. У нас с мужем двое своих взрослых и...
18 03 2026 17:51:43
Конкурсное производство выступает последним этапом процедуры банкротства и здесь ключевые функции принадлежат конкурсному управляющему....
17 03 2026 7:24:36
Система быстрых платежей (СПБ) позволяет совершать мгновенные платежи по номеру телефона. Так как СПБ еще новая, она попала под прицел мошенников....
16 03 2026 16:25:49
Федеральный закон № 44-ФЗ "О контpaктной системе" и основные способы определения поставщиков: виды, правила определения используемого способа закупки....
15 03 2026 18:47:16
Реестр недобросовестных поставщиков: понятие, правила включения в него исполнителей, уполномоченные органы для ведения РНП, порядок оспаривания....
14 03 2026 3:48:43
Договор аренды квартиры составляется по определённым правилам и имеет юридическую силу. Но при нарушении законодательных норм он будет признан ничтожным....
13 03 2026 7:46:12
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл