Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку покупаемого жилья (квартиры)?
Каждый налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, при покупке квартиры или прав на нее в строящемся доме, имеет право включить в состав имущественного налогового вычета определенные расходы.
Об этом гласят пп.4 п.3 ст. 220, п.3 ст. 210, п.1 ст.
224 НК РФ. В статье юристы помогут разобраться можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку квартиры или прочего жилья.
Расходы дающие право на имущественный вычет
- На покупку отделочных материалов.
- На покупку квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру, доли (долей) в ней в строящемся доме.
- На работы, имеющие отношение к отделке квартиры, а также на разработку сметной и проектной документации на проведение отделочных работ.
Для справки! Кто такие налоговые резиденты.
По общему правилу налоговыми резидентами являются физические лица, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – это прописано в п.2 ст. 217 НК РФ.
В данной статье мы подробно остановимся на условиях и порядке получения имущественного вычета в отношении расходов, рассмотренных выше в пункте 1 и 3.
Какие условия получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Есть обязательное условие, при котором вы имеете право включить в состав имущественного вычета расходы на отделку квартиры – это документальное подтверждение факта покупки квартиры (прав на квартиру) без внутренней отделки или доли (долей) в ней.
Но если из договора не следует, что покупается квартира, не завершенная строительством (в частности, подобные ситуации мы наблюдаем при покупке квартиры на вторичном рынке недвижимости), а также, если в договоре не имеется разделов об отсутствии или наличии отделки квартиры, вы не сможете претендовать на имущественный вычет, и вам попросту откажут в нем.
Эти моменты регламентированы в:
- Письме УФНС России по г. Москве от 07.03.2012 №20-14/[email protected], от 27.03.2009 №20-14/4/[email protected]
- Письме ФНС России №АС-4-11/[email protected] от 15.08.2013.
- Письме Минфина России от 17.01.2012 №03-04-08/7-3.
В ситуациях, когда квартира покупается с частичными отделочными работами, для того, чтобы в дальнейшем получить имущественный вычет, необходимо детально прописать в договоре, какие конкретно отделочные работы были выполнены. К примеру, если в договоре есть пункт, в котором обозначено, что полы подготовлены под настил линолеума, но он сам не был положен, то расходы, связанные с приобретением линолеума и работами по его укладке вы имеете право заявить в составе имущественного вычета.
Но включить в него расходы, связанные с выравниванием пола (к примеру, бетонная стяжка) вряд ли будет реально.
По расходам на отделку квартиры имущественный вычет предоставляется вне зависимости от того, кто занимался отделочными работами. То есть, это могли делать вы собственными силами или подрядчик после заключения соответствующего договора.
Об этом гласит Письмо УФНС России по г. Москва от 11.11.2010 №20-14/4/118132.
Перечень расходов на отделку квартиры, которые вы имеете право включить в состав имущественного вычета
Перечень отделочных работ, расходы на которые вы вправе включить в состав имущественного вычета определяется согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), группа 43.3 Работы строительные отделочные.
Расходы на работы, не обозначенные в указанном перечне, не принимаются к вычету. Например, это могут быть расходы:
- связанные с перепланировкой и реконструкцией квартиры.
- на установку сантехники.
- на приобретение строительных инструментов.
- на установку водонагревателей.
- на установку счетчиков потрeбления воды.
- установку сплит-систем.
- расходы на покупку предметов сантехники.
Этот момент обозначен в Письме УФНС России по г. Москве от 09.09.2011 №20-14/4/087757.
Размер имущественного вычета и документальное подтверждение понесенных расходов
Имущественный вычет будет предоставлен вам в размере понесенных по факту расходов на отделочные работы в купленной квартире, но эта сумма не должна превышать 2 миллиона рублей. Указанная сумма – предельная, и она будет работать для всей совокупности расходов на строительство и покупку на территории нашей страны определенных объектов недвижимого имущества.
Речь идет о приобретении жилья или прав на него.
Иными словами, если вы воспользовались вычетом в размере 2 миллионов рублей по расходам на покупку квартиры, то вычет по расходам на отделочные работы в ней вам уже не полагается.
Для получения имущественного вычета по расходам на отделочные работы понадобится с помощью документов подтвердить расходы на осуществление отделочных работ, разработку их сметы и проекта, расходы на приобретение материалов для отделки.
Среди таких документов могут быть: договора с подрядными фирмами, платежные документы (выписки из банка о безналичном перечислении денежных средств на счет продавца, платежные документы по уплате перечисленных расходов, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адреса продавца и паспортных данных), кассовые и товарные чеки, по оплате обозначенных расходов, акты приемки-передачи работ. Об этом сказано в пп. 7 п.3 ст.
220 НК РФ.
Порядок получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Если обратиться к п.3 ст. 210, ст. 216, п.п.
7,8 ст. 220 НК РФ, то там сказано, что у вас есть несколько способов получения имущественного вычета.
Среди них следующие.
Получение имущественного вычета у работодателя
Если вам подходит данный способ, то вам нужно первоначально посетить налоговый орган и получить там уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, после чего представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Получение по окончанию года в налоговом органе
Если ваш выбор остановлен на данном способе, то нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, который следует за годом, в котором у вас появилось право на вычет. Но если у вас ситуация, когда вы подаете декларацию только лишь для получения вычетов, то срок ее подачи может быть позже обозначенной даты.
Учитывайте, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы имеете право не позднее 3 лет после его окончания. Это прописано в п.7 ст. 78, п.п.
7,8 ст. 220, п.1 ст.
229 НК РФ.
ru решил разобраться, какая опасность таится в бесплатных сетях Wi-Fi и что делать, чтобы вы и ваши данные оставались целыми и невредимыми...
13 01 2026 5:49:36
К чему снится Болезнь: толкование по 100 авторамСонник XXI векаБолезнь во сне к чему снится сновидцуБолезнь – Болезни во сне редко предвещают болезни наяву...
10 01 2026 3:15:59
ru приглашает вас пройти туда, где продают самое настоящее счастье на любой вкус, и, возможно, кое-что переосмыслить в своей жизни вместе с героем...
08 01 2026 15:31:45
Прохождение тестирования на вид на жительство производится согласно с правилами и требует от иностранного гражданина тщательной подготовки...
07 01 2026 20:31:30
Но при всём при этом мужчина-Пeтyx начнёт регулярно доставать дeвyшку-Собаку своими придирками и ворчанием, а она со своей стороны придерживается чересчур прямой и откровенной манеры поведения и привыкла высказывать то, что думает...
06 01 2026 18:30:13
При этом препарат считается полностью безопасным, так как не всасывается в кровяное русло...
05 01 2026 20:51:57
Что это такоеПрежде всего, следует упомянуть о том, что ЕДВ – это дополнительная выплата, которая положена различным незащищенным категориям населения, в обмен на отказ от положенных им по закону льгот...
04 01 2026 20:26:58
Не желательно трогать важные дела, так как в такие дни ослабевает ощущение реальности, но период благоприятен для прояснения различных фактов...
02 01 2026 4:20:34
Иногда достаточно просто изменить внешний вид своего дома...
01 01 2026 10:26:50
Творческий процесс создания поделок увлечёт и займёт их на какое-то время...
31 12 2025 0:26:23
Содержание статьи:Эмоциональность и точный расчетОвен и козерог в созданном астрологами гороскопе совместимости отличаются тем, что последний непременно пожелает осуществить перевоспитание первого, однако их упорство превратит взаимоотношения в некое затянутое сражение, где станут ежедневно проходить разнообразные битвы...
30 12 2025 12:11:40
Показать полностьюСнятие ареста с должникаДобрый день...
29 12 2025 8:40:49
Ниже разобраны все основные изменения пенсионной реформы, которые подробно прописаны в Федеральном законе № 350-ФЗ...
28 12 2025 23:21:29
Образец написания заявления на временную регистрациюСрок рассмотрения поданного заявления на временную регистрацию установлен не более 3 рабочих дней с момента подачи заявления и документов...
27 12 2025 14:45:25
Именно он ответственен за определенные инстинкты, которые достались нам от предков...
26 12 2025 22:56:18
Однако это не означает, что протекание заболевания без гипертермии неопасно для здоровья...
25 12 2025 20:20:11
Величина государственной пошлины для замены паспорта в 45 летНалоговый кодекс, а именно статья 333...
24 12 2025 11:28:35
Можно ли отказаться от наследстваОтказ от наследственного имущества – это односторонняя сделка, которая представляет собой волеизъявление гражданина, что свидетельствует о его отказе от своей доли в наследстве...
23 12 2025 7:45:45
У Пасхи нет постоянной даты празднования, и в разные годы она отмечается в различные дни, поэтому объясним интерес к тому, какого числа будет ближайшая по времени Пасха...
22 12 2025 8:51:51
На самом деле всё очень просто — на первом месте всегда находится здоровье вашей кожи...
21 12 2025 19:27:31
Кто же на самом деле прав? Нужно ли безоговорочно доверять в беременность приметам и суевериям?Содержание статьи:Механизм действия приметКак известно, ни одна легенда не зарождается на пустом месте, а значит и каждая народная примета при беременности имеет под собой какое-то обоснование...
20 12 2025 23:14:24
Результат: отвлеканием мы способствуем тому, что негативные чувства остаются внутри ребенка и не находят выхода...
19 12 2025 15:18:44
Список минимальных работ указан в постановлении Правительства РФ от 03...
18 12 2025 18:55:27
Знак Скорпиона предполагает умение сохранять стабильность развития в любых условиях...
16 12 2025 9:42:42
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный хаpaктер...
14 12 2025 14:34:25
Однако, что же включает в себя этот термин на самом деле?Психопатия – серьёзное нарушение, хаpaктеризующееся явным перекосом в сторону развития одного личностного качества, наряду с недостаточной сформированностью других...
13 12 2025 5:23:55
Однако тот факт, что эта работа по-прежнему переиздается на многих языках чуть ли не ежегодно, заставляет обратить на нее внимание...
12 12 2025 0:48:32
Скорей импровизируя, чем усердствуя, они принимают жизнь такой, какая она есть, – переменчивой и полной неожиданностей...
11 12 2025 22:59:55
Счастливое направление 14 лунных суток: Центр, середина, основание...
10 12 2025 0:27:37
Эти люди в первую очередь заинтересованы в продажах и комиссионных...
08 12 2025 21:50:53
Как оформить елку, чтобы в доме создалось ощущение праздника, мы расскажем вам сегодня...
07 12 2025 22:35:44
2019 приказ вступит в силу и вопреки опасениям многих россиян, контроль за их счетами только усилится...
06 12 2025 1:42:27
У беременной организм более уязвим к болезням...
05 12 2025 15:46:40
После кесарева сечения кровянистые выделения будут такими же, как после нормальных родов, с той только разницей, что внутри, в полости матки, пока что еще заживает рана, и необходимо очень внимательно, так как есть большая вероятность подхватить воспалительный процесс или инфекцию...
04 12 2025 16:48:10
Естественно, сделать реальностью волшебную сказку под силу любящим родителям...
03 12 2025 9:59:55
Содержание статьи:Уверенность в себеЭтот пункт своего рода фундаментален, поскольку представительницы прекрасного пола, будто на подсознании чувствуют, уверен в себе парень или нет...
02 12 2025 0:32:10
Количество видов по разным классификациям: от 50 до 150...
01 12 2025 4:57:47
Но пожалуй, первый – самый тяжелый для организма женщины...
30 11 2025 18:59:26
Содержание статьи:Формы проявления детской шизофренииПсихологи условно вывели несколько групп...
29 11 2025 1:45:55
Поэтому нужно выбрать несколько пар начиная от сапог и заканчивая сандалиями...
27 11 2025 22:58:48
В его состав включены наиболее действенные и максимально безопасные лекарственные травы и натуральные составляющие...
26 11 2025 3:12:25
В этот день в храмах выносится крест, совершаются обряды поклонения...
25 11 2025 3:12:17
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл