Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку покупаемого жилья (квартиры)?
Каждый налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, при покупке квартиры или прав на нее в строящемся доме, имеет право включить в состав имущественного налогового вычета определенные расходы.
Об этом гласят пп.4 п.3 ст. 220, п.3 ст. 210, п.1 ст.
224 НК РФ. В статье юристы помогут разобраться можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку квартиры или прочего жилья.
Расходы дающие право на имущественный вычет
- На покупку отделочных материалов.
- На покупку квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру, доли (долей) в ней в строящемся доме.
- На работы, имеющие отношение к отделке квартиры, а также на разработку сметной и проектной документации на проведение отделочных работ.
Для справки! Кто такие налоговые резиденты.
По общему правилу налоговыми резидентами являются физические лица, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – это прописано в п.2 ст. 217 НК РФ.
В данной статье мы подробно остановимся на условиях и порядке получения имущественного вычета в отношении расходов, рассмотренных выше в пункте 1 и 3.
Какие условия получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Есть обязательное условие, при котором вы имеете право включить в состав имущественного вычета расходы на отделку квартиры – это документальное подтверждение факта покупки квартиры (прав на квартиру) без внутренней отделки или доли (долей) в ней.
Но если из договора не следует, что покупается квартира, не завершенная строительством (в частности, подобные ситуации мы наблюдаем при покупке квартиры на вторичном рынке недвижимости), а также, если в договоре не имеется разделов об отсутствии или наличии отделки квартиры, вы не сможете претендовать на имущественный вычет, и вам попросту откажут в нем.
Эти моменты регламентированы в:
- Письме УФНС России по г. Москве от 07.03.2012 №20-14/[email protected], от 27.03.2009 №20-14/4/[email protected]
- Письме ФНС России №АС-4-11/[email protected] от 15.08.2013.
- Письме Минфина России от 17.01.2012 №03-04-08/7-3.
В ситуациях, когда квартира покупается с частичными отделочными работами, для того, чтобы в дальнейшем получить имущественный вычет, необходимо детально прописать в договоре, какие конкретно отделочные работы были выполнены. К примеру, если в договоре есть пункт, в котором обозначено, что полы подготовлены под настил линолеума, но он сам не был положен, то расходы, связанные с приобретением линолеума и работами по его укладке вы имеете право заявить в составе имущественного вычета.
Но включить в него расходы, связанные с выравниванием пола (к примеру, бетонная стяжка) вряд ли будет реально.
По расходам на отделку квартиры имущественный вычет предоставляется вне зависимости от того, кто занимался отделочными работами. То есть, это могли делать вы собственными силами или подрядчик после заключения соответствующего договора.
Об этом гласит Письмо УФНС России по г. Москва от 11.11.2010 №20-14/4/118132.
Перечень расходов на отделку квартиры, которые вы имеете право включить в состав имущественного вычета
Перечень отделочных работ, расходы на которые вы вправе включить в состав имущественного вычета определяется согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), группа 43.3 Работы строительные отделочные.
Расходы на работы, не обозначенные в указанном перечне, не принимаются к вычету. Например, это могут быть расходы:
- связанные с перепланировкой и реконструкцией квартиры.
- на установку сантехники.
- на приобретение строительных инструментов.
- на установку водонагревателей.
- на установку счетчиков потрeбления воды.
- установку сплит-систем.
- расходы на покупку предметов сантехники.
Этот момент обозначен в Письме УФНС России по г. Москве от 09.09.2011 №20-14/4/087757.
Размер имущественного вычета и документальное подтверждение понесенных расходов
Имущественный вычет будет предоставлен вам в размере понесенных по факту расходов на отделочные работы в купленной квартире, но эта сумма не должна превышать 2 миллиона рублей. Указанная сумма – предельная, и она будет работать для всей совокупности расходов на строительство и покупку на территории нашей страны определенных объектов недвижимого имущества.
Речь идет о приобретении жилья или прав на него.
Иными словами, если вы воспользовались вычетом в размере 2 миллионов рублей по расходам на покупку квартиры, то вычет по расходам на отделочные работы в ней вам уже не полагается.
Для получения имущественного вычета по расходам на отделочные работы понадобится с помощью документов подтвердить расходы на осуществление отделочных работ, разработку их сметы и проекта, расходы на приобретение материалов для отделки.
Среди таких документов могут быть: договора с подрядными фирмами, платежные документы (выписки из банка о безналичном перечислении денежных средств на счет продавца, платежные документы по уплате перечисленных расходов, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адреса продавца и паспортных данных), кассовые и товарные чеки, по оплате обозначенных расходов, акты приемки-передачи работ. Об этом сказано в пп. 7 п.3 ст.
220 НК РФ.
Порядок получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Если обратиться к п.3 ст. 210, ст. 216, п.п.
7,8 ст. 220 НК РФ, то там сказано, что у вас есть несколько способов получения имущественного вычета.
Среди них следующие.
Получение имущественного вычета у работодателя
Если вам подходит данный способ, то вам нужно первоначально посетить налоговый орган и получить там уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, после чего представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Получение по окончанию года в налоговом органе
Если ваш выбор остановлен на данном способе, то нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, который следует за годом, в котором у вас появилось право на вычет. Но если у вас ситуация, когда вы подаете декларацию только лишь для получения вычетов, то срок ее подачи может быть позже обозначенной даты.
Учитывайте, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы имеете право не позднее 3 лет после его окончания. Это прописано в п.7 ст. 78, п.п.
7,8 ст. 220, п.1 ст.
229 НК РФ.
Многие эмигранты стремятся осесть поближе к морю, в курортной местности, поэтому недвижимость в Будве, которая является одним из таких районов страны, пользуется большим спросом и представлена в самых различных вариациях и ценовом сегменте...
16 10 2026 3:56:59
В некоторых случаях симптом появляется по физиологическим причинам...
15 10 2026 0:52:43
Необходимы пересадка, подкормка, обрезка, период покоя...
14 10 2026 20:31:26
У меня был на них встроенный радар, который чутко засекал наличие щенка где-нибудь поблизости...
11 10 2026 4:37:42
Для бюджета любой компании важно заранее рассчитать, какие доходы можно получить в следующем периоде, чтобы вычесть расходы и оценить прибыль...
10 10 2026 6:24:57
Именно по причине этой патологии бесплодными женщинами в наше время остаются 25 %...
09 10 2026 19:34:32
Известно, что именно он любил давать своим героям «говорящие» имена...
08 10 2026 20:40:44
Поводом к законному беспокойству по этому поводу стало то, что в 2016 году деньги для ежегодного повышения размера пенсий на величину инфляционной составляющей не нашлись...
07 10 2026 10:31:59
Содержание статьи:Зачем нам гемоглобин?Основная функция гемоглобина — перенос молекул кислорода к органам и тканям...
06 10 2026 16:27:17
Стоит отметить, что изначально фильм должен был стать частью «Открытого показа» в РИА «Новости», но в последний момент агентство отменило это мероприятие...
05 10 2026 5:49:19
Токсины растительного происхождения проникают в организм и другим путём, кроме непосредственного употрeбления растения внутрь:— вдыхание опасных выделений— контакт кожи с растением...
04 10 2026 17:20:29
Наиболее обиженными окажутся в этой ситуации пикаперы-Овны...
03 10 2026 11:56:26
С какого возраста ребенка по правилам закона в 2019 году его можно использовать узнаем из этой статьи...
02 10 2026 12:19:30
Как основатели и инициаторы они способны не только создать ту или иную организацию, семью или бизнес, но и обеспечить нормальное функционирование своего детища в самом деле, эксплуатация собственного начинания становится для них главенствующей темой, а эффективное ведение хозяйства – высшим приоритетом...
01 10 2026 13:40:50
Мне с ними намного интересней, чем с дeвoчками (допускаю, что до тех пор, пока не родила дeвoчку)...
30 09 2026 23:53:45
ru выбрал 8 простых, но действенных советов, которые помогут решить проблему небольшой гpyди...
29 09 2026 11:28:44
Офтальмологи выделяют ряд патологий, к обнаружению которых родителям нужно подходить особенно детально...
28 09 2026 14:24:16
За это время, у меня собралась кое какая статистика касающаяся показов моих статей, которой я и хочу с вами поделиться...
26 09 2026 23:14:40
В результате движения воздуха возникают колебания баpaбанной перепонки, передающиеся на слуховые структуры внутреннего уха...
25 09 2026 13:59:24
В каждой стране может разниться не только значение имени Гарри, но и его произнесение...
24 09 2026 8:24:44
ru узнал причины, из-за которых ваш телефон может быстро разряжаться...
23 09 2026 21:45:33
Помимо встречающихся и в гражданском бpaке бытовых вопросов и вопросов личного прострaнcтва, официальная регистрация отношений выводит многие аспекты на новый уровень, который в формате сожительского тест-драйва невозможно понять в полной мере...
22 09 2026 5:17:40
Я люблю своего мужа, мы с ним создали прекрасную семью, у нас все очень хорошо...
21 09 2026 11:17:52
В центре его отвесная скала, на вершине которой виднеются старинные руины...
19 09 2026 15:10:49
Кристен Белл, американская актрисаУспокойтесь… Это просто гpyдь...
18 09 2026 16:49:53
Федеральный перечень учебников на 2017-2018 учебный годМинистерство образования и науки обновляет федеральный перечень учебников примерно один раз в три года, и на 2017-2018 учебный год в России действует утвержденный в декабре 2016 года перечень, который подвергся в конце прошлого года небольшим уточнениям, оставшись в целом тем же, что и был прежде...
17 09 2026 17:54:54
ru нашел особенностям поведения научные объяснения, которые помогут вам лучше понимать себя и разбираться в людях...
15 09 2026 13:13:29
Тиковые леса, Южная АфрикаТиковые деревья «на лицо ужасные, добрые внутри»...
14 09 2026 18:33:18
Зимняя Украина приглашает покататься на горных лыжах в Карпатах...
13 09 2026 12:57:27
Содержание статьи:Из чего сделана торфяная таблеткаДля обеспечения 100% всхожести дорогих мелких семян, обеспечения «чистого» посева рекомендуется использовать торфяные таблетки...
12 09 2026 12:16:27
docНадзорная жалоба по уголовному делуНадзорная жалоба должна быть подана напрямую в Верховный суд РФ (по почте, лично или, с 01...
11 09 2026 17:33:36
Они отправляются в церковь для выполнения обета, молитвы, просьб о помощи и т...
10 09 2026 23:45:43
Ведь проведенная фотосессия должна приносить удовольствие не только вам, но и модели...
09 09 2026 10:57:13
1EОдной из главных достопримечательностей Мюнхена можно смело назвать современную Альянц Арену, являющуюся домашним стадионом для великой «Баварии»...
08 09 2026 16:59:48
Будьте взрослее! Учитесь прощать ошибки других и конструктивно выяснять отношения, не повышая тон...
07 09 2026 18:12:27
Тем не менее, большее признание получил один из летних дней, что и понятно — в теплое время года любой праздник отмечать веселее и интереснее...
06 09 2026 15:14:19
Люди на протяжении всего существования человечества пытаются при помощи философии, религии и различных обрядов примириться со cмepтью, понять и принять её, потому что знают, что она есть неминуемый, неотвратимый конец любого живого существа...
05 09 2026 13:57:48
Можно ли поправиться от сала? Ответ ты узнаешь в данной статье...
04 09 2026 22:26:59
Аналогичные по значению имена есть в греческом языке, а также в исламской культуре, соответственно Фотина или же Фотиния, а также Фатима...
03 09 2026 19:45:18
Это могли быть судебные разбирательства по прошлым задолженностям, отрицательная кредитная история, непогашенные кредиты, потеря рабочего места и ряд прочих причин...
02 09 2026 9:48:58
Любая женщина в последние недели беременности внимательно прислушивается к собственным ощущениям и часто незначительные изменения воспринимает в качестве предвестника родов...
31 08 2026 7:56:50
Теперь вы обязаны (обязаны!) соблюдать двойную досудебную процедуру обжалования незаконных действий финансистов...
30 08 2026 21:13:42
Сам же праздник начинается с появления на небе первой звезды...
29 08 2026 0:51:55
Спорт нам в жизни очень нужен,А точней, необходим,И встречаемся, и дружимМы зимой и летом с ним...
28 08 2026 2:25:55
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::
