Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку покупаемого жилья (квартиры)?
Каждый налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, при покупке квартиры или прав на нее в строящемся доме, имеет право включить в состав имущественного налогового вычета определенные расходы.
Об этом гласят пп.4 п.3 ст. 220, п.3 ст. 210, п.1 ст.
224 НК РФ. В статье юристы помогут разобраться можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку квартиры или прочего жилья.
Расходы дающие право на имущественный вычет
- На покупку отделочных материалов.
- На покупку квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру, доли (долей) в ней в строящемся доме.
- На работы, имеющие отношение к отделке квартиры, а также на разработку сметной и проектной документации на проведение отделочных работ.
Для справки! Кто такие налоговые резиденты.
По общему правилу налоговыми резидентами являются физические лица, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – это прописано в п.2 ст. 217 НК РФ.
В данной статье мы подробно остановимся на условиях и порядке получения имущественного вычета в отношении расходов, рассмотренных выше в пункте 1 и 3.
Какие условия получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Есть обязательное условие, при котором вы имеете право включить в состав имущественного вычета расходы на отделку квартиры – это документальное подтверждение факта покупки квартиры (прав на квартиру) без внутренней отделки или доли (долей) в ней.
Но если из договора не следует, что покупается квартира, не завершенная строительством (в частности, подобные ситуации мы наблюдаем при покупке квартиры на вторичном рынке недвижимости), а также, если в договоре не имеется разделов об отсутствии или наличии отделки квартиры, вы не сможете претендовать на имущественный вычет, и вам попросту откажут в нем.
Эти моменты регламентированы в:
- Письме УФНС России по г. Москве от 07.03.2012 №20-14/[email protected], от 27.03.2009 №20-14/4/[email protected]
- Письме ФНС России №АС-4-11/[email protected] от 15.08.2013.
- Письме Минфина России от 17.01.2012 №03-04-08/7-3.
В ситуациях, когда квартира покупается с частичными отделочными работами, для того, чтобы в дальнейшем получить имущественный вычет, необходимо детально прописать в договоре, какие конкретно отделочные работы были выполнены. К примеру, если в договоре есть пункт, в котором обозначено, что полы подготовлены под настил линолеума, но он сам не был положен, то расходы, связанные с приобретением линолеума и работами по его укладке вы имеете право заявить в составе имущественного вычета.
Но включить в него расходы, связанные с выравниванием пола (к примеру, бетонная стяжка) вряд ли будет реально.
По расходам на отделку квартиры имущественный вычет предоставляется вне зависимости от того, кто занимался отделочными работами. То есть, это могли делать вы собственными силами или подрядчик после заключения соответствующего договора.
Об этом гласит Письмо УФНС России по г. Москва от 11.11.2010 №20-14/4/118132.
Перечень расходов на отделку квартиры, которые вы имеете право включить в состав имущественного вычета
Перечень отделочных работ, расходы на которые вы вправе включить в состав имущественного вычета определяется согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), группа 43.3 Работы строительные отделочные.
Расходы на работы, не обозначенные в указанном перечне, не принимаются к вычету. Например, это могут быть расходы:
- связанные с перепланировкой и реконструкцией квартиры.
- на установку сантехники.
- на приобретение строительных инструментов.
- на установку водонагревателей.
- на установку счетчиков потрeбления воды.
- установку сплит-систем.
- расходы на покупку предметов сантехники.
Этот момент обозначен в Письме УФНС России по г. Москве от 09.09.2011 №20-14/4/087757.
Размер имущественного вычета и документальное подтверждение понесенных расходов
Имущественный вычет будет предоставлен вам в размере понесенных по факту расходов на отделочные работы в купленной квартире, но эта сумма не должна превышать 2 миллиона рублей. Указанная сумма – предельная, и она будет работать для всей совокупности расходов на строительство и покупку на территории нашей страны определенных объектов недвижимого имущества.
Речь идет о приобретении жилья или прав на него.
Иными словами, если вы воспользовались вычетом в размере 2 миллионов рублей по расходам на покупку квартиры, то вычет по расходам на отделочные работы в ней вам уже не полагается.
Для получения имущественного вычета по расходам на отделочные работы понадобится с помощью документов подтвердить расходы на осуществление отделочных работ, разработку их сметы и проекта, расходы на приобретение материалов для отделки.
Среди таких документов могут быть: договора с подрядными фирмами, платежные документы (выписки из банка о безналичном перечислении денежных средств на счет продавца, платежные документы по уплате перечисленных расходов, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адреса продавца и паспортных данных), кассовые и товарные чеки, по оплате обозначенных расходов, акты приемки-передачи работ. Об этом сказано в пп. 7 п.3 ст.
220 НК РФ.
Порядок получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Если обратиться к п.3 ст. 210, ст. 216, п.п.
7,8 ст. 220 НК РФ, то там сказано, что у вас есть несколько способов получения имущественного вычета.
Среди них следующие.
Получение имущественного вычета у работодателя
Если вам подходит данный способ, то вам нужно первоначально посетить налоговый орган и получить там уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, после чего представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Получение по окончанию года в налоговом органе
Если ваш выбор остановлен на данном способе, то нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, который следует за годом, в котором у вас появилось право на вычет. Но если у вас ситуация, когда вы подаете декларацию только лишь для получения вычетов, то срок ее подачи может быть позже обозначенной даты.
Учитывайте, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы имеете право не позднее 3 лет после его окончания. Это прописано в п.7 ст. 78, п.п.
7,8 ст. 220, п.1 ст.
229 НК РФ.
В случае если на участке расположен недострой, то для осуществления дальнейшего строительства, необходимо будет получить официальное разрешение соответствующих организаций...
07 08 2026 16:57:28
Однако, что же включает в себя этот термин на самом деле?Психопатия – серьёзное нарушение, хаpaктеризующееся явным перекосом в сторону развития одного личностного качества, наряду с недостаточной сформированностью других...
06 08 2026 6:55:13
Волшебная сказка для взрослых!Содержание статьи:Однако, не все так просто с происхождением данного стиля...
05 08 2026 0:22:24
Порядок выдачи аттестатов выпускникам регламентирует приказ Минобрнауки №115Этот приказ был подписан 14 февраля 2014 года, последние на сегодня изменения были внесены в него в январе 2017 года...
04 08 2026 14:49:52
Это обязательное условие, предусмотренное российским законодательством...
03 08 2026 18:48:25
Содержание статьи:Понятие стретчингаСреди многообразия направлений в спорте на сегодняшний день лидирует стретчинг – эффективная система тренировок, которая пользуется популярностью у тех, кто придерживается здорового образа жизни...
02 08 2026 13:29:46
Председатель Государственной Думы РФ: что означает эта должностьС формальной точки зрения, по Конституции России, председатель Госдумы (или спикер, как его называют на английский манер журналисты) — четвёртое лицо в государстве после президента, премьер-министра и председателя Совета Федерации...
01 08 2026 1:48:54
Мы взяли 3 сферы, в которых великолепно разбирается компания МГТС, — обучение, общение и безопасность — и вместе придумали комиксы...
31 07 2026 6:16:20
Больше всего тревог у женщин в этот период вызывают различные выделения из влагалища...
30 07 2026 18:31:54
Как пел Гребенщиков, завидую вашему знанью, что я – это я...
29 07 2026 21:50:34
Общие тенденции месяцаГлавное солярное светило к концу года осветит своими лучами 8 дом Тельцов, ответственный за экстремальные ситуации и наследование имущества...
28 07 2026 9:17:10
Повлиять на их концентрацию могут обыденные вещи или привычки, которые мы считаем незначительными...
25 07 2026 19:14:10
Но иногда именно в этом и заключается основная трудность...
24 07 2026 17:18:53
Но, оказывается, так можно все только усугубить...
23 07 2026 11:10:40
Новое название должно отражать:для кого мы пишем — для современной женщины, для которой семья, дети, самореализация и духовная жизнь являются ценностями и играют в жизни большую роль,универсальность — мы не ограничиваем нашу аудиторию православными людьми, но пишем для всех, кто интересуется тем, как жить наполненной жизнью, быть счастливым в бpaке, развивать свои таланты, решать непростые вопросы воспитания детей и справляться с трудностями в духовной жизни,общую философию сайта — здоровый и конструктивный консерватизм...
22 07 2026 16:55:59
Хотя патологией такая затянувшаяся беременность не является, врачи считают этот срок крайним и достаточно рискованным...
21 07 2026 14:56:48
бытовало прозвище Бибик (возможно, возникшее как переносное) — «человек, имеющий какие-либо физические недостатки»...
20 07 2026 1:31:57
Многие дeвyшки сейчас отдают предпочтение наращенному маникюру, который требуют всего лишь постоянной своевременной коррекции...
19 07 2026 2:12:16
Как говорится в одной известной поговорке, врага нужно знать в лицо...
18 07 2026 9:52:53
Главное, что умственная деятельность формирует нейронные связи, которые, как мускулы, если не тренировать, в мозгу не появятся...
17 07 2026 4:10:42
Мы в AdMe...
16 07 2026 6:28:34
Способность смотреть на себя как бы со стороны выpaбатывается в среднем к началу школьного возраста, так что дети зачастую и правда думают, что если они не видят вас, то и вы не видите их...
15 07 2026 6:14:18
ru подготовила новую порцию занятных интересностей, в которых жители Германии не увидят ничего необычного...
14 07 2026 19:57:15
Содержание статьи:Сразу стоит уточнить, что Весы – лучший партнер для Льва, поскольку представители данного знака Зодиака, являясь творческими натурами и всесторонне развитыми личностями, увлекают партнера в свой мир и помогают ему также развивать свои таланты с самой неожиданной стороны...
13 07 2026 10:30:32
В основном кашель не является самостоятельным заболеванием...
12 07 2026 3:39:15
ru точно знает, что и в наше время среди мужчин есть настоящие герои, которые заставляют биться чаще все женские сердца...
09 07 2026 9:25:17
Удивительно, но эта хаpaктеристика присуща даже самым спокойным людям, родившимся в этот день их, казалось бы, вовлекает в водоворот событий некая неведомая сила...
08 07 2026 3:22:49
Несерьёзно рожать лишь из соображений, что «перед cмepтью некому будет подать стакан воды»...
07 07 2026 19:40:27
В 2018, как и в прошлом, 2017, и в позапрошлом, 2016, цена потребительской корзины и ее состав на месяц определялся и определяется местными властями...
06 07 2026 20:32:34
Фото: publicdomainpictures...
05 07 2026 4:45:41
Что означает имя Лукерья (Гликерья): Дeвyшка — профессионал в своём деле...
03 07 2026 13:37:45
А представьте тот момент, когда женщина понимает, что они не пришли...
02 07 2026 23:46:46
Теперь каждый поход к гинекологу будет заканчиваться измерением этого показателя, ведь именно благодаря нему можно отследить срок беременности, уровень развития плода и даже примерную дату родов...
30 06 2026 11:46:57
ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ1...
29 06 2026 6:42:12
Стрижку можно сделать и обычными или предназначенными для этой цели ножницами, либо машинкой механической, однако это запрашивает весьма хорошего навыка...
28 06 2026 10:53:21
Светлана Мардоян, врач-психотерапевт, экзистенциальный аналитик:Чтобы попробовать ответить на этот вопрос, попробуем описать, что же такое любовь...
27 06 2026 6:19:28
Кому кем быть?Подростки с философскими взглядами на жизнь буквально нуждаются в том, чтобы найти то призвание, которое будет соответствовать их ценностям и взглядам...
26 06 2026 20:13:14
А в конце статьи, в бонусе, мы спрятали новую дeвyшку Илона Маска, которая обожает Достоевского и верит в существование инопланетян...
24 06 2026 8:26:29
Александра до пяти лет жила у бабушки...
23 06 2026 13:57:27
Содержание статьи:Почему от каблуков придется отказатьсяДля многих дeвyшек каблуки стали в прямом смысле продолжением ног и в обуви без каблука они чувствуют себя некомфортно...
22 06 2026 11:42:30
Унаследовать по закону её также не получится, по той жже причине...
21 06 2026 2:40:14
Хаpaктеристика имени ГрантПоложительные черты: Имя Грант отличается уравновешенностью, а потому, общаться с ним достаточно просто...
20 06 2026 9:23:50
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::
