Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку покупаемого жилья (квартиры)?
Каждый налогоплательщик, являющийся налоговым резидентом РФ, при покупке квартиры или прав на нее в строящемся доме, имеет право включить в состав имущественного налогового вычета определенные расходы.
Об этом гласят пп.4 п.3 ст. 220, п.3 ст. 210, п.1 ст.
224 НК РФ. В статье юристы помогут разобраться можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку квартиры или прочего жилья.
Расходы дающие право на имущественный вычет
- На покупку отделочных материалов.
- На покупку квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру, доли (долей) в ней в строящемся доме.
- На работы, имеющие отношение к отделке квартиры, а также на разработку сметной и проектной документации на проведение отделочных работ.
Для справки! Кто такие налоговые резиденты.
По общему правилу налоговыми резидентами являются физические лица, которые находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – это прописано в п.2 ст. 217 НК РФ.
В данной статье мы подробно остановимся на условиях и порядке получения имущественного вычета в отношении расходов, рассмотренных выше в пункте 1 и 3.
Какие условия получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Есть обязательное условие, при котором вы имеете право включить в состав имущественного вычета расходы на отделку квартиры – это документальное подтверждение факта покупки квартиры (прав на квартиру) без внутренней отделки или доли (долей) в ней.
Но если из договора не следует, что покупается квартира, не завершенная строительством (в частности, подобные ситуации мы наблюдаем при покупке квартиры на вторичном рынке недвижимости), а также, если в договоре не имеется разделов об отсутствии или наличии отделки квартиры, вы не сможете претендовать на имущественный вычет, и вам попросту откажут в нем.
Эти моменты регламентированы в:
- Письме УФНС России по г. Москве от 07.03.2012 №20-14/[email protected], от 27.03.2009 №20-14/4/[email protected]
- Письме ФНС России №АС-4-11/[email protected] от 15.08.2013.
- Письме Минфина России от 17.01.2012 №03-04-08/7-3.
В ситуациях, когда квартира покупается с частичными отделочными работами, для того, чтобы в дальнейшем получить имущественный вычет, необходимо детально прописать в договоре, какие конкретно отделочные работы были выполнены. К примеру, если в договоре есть пункт, в котором обозначено, что полы подготовлены под настил линолеума, но он сам не был положен, то расходы, связанные с приобретением линолеума и работами по его укладке вы имеете право заявить в составе имущественного вычета.
Но включить в него расходы, связанные с выравниванием пола (к примеру, бетонная стяжка) вряд ли будет реально.
По расходам на отделку квартиры имущественный вычет предоставляется вне зависимости от того, кто занимался отделочными работами. То есть, это могли делать вы собственными силами или подрядчик после заключения соответствующего договора.
Об этом гласит Письмо УФНС России по г. Москва от 11.11.2010 №20-14/4/118132.
Перечень расходов на отделку квартиры, которые вы имеете право включить в состав имущественного вычета
Перечень отделочных работ, расходы на которые вы вправе включить в состав имущественного вычета определяется согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), группа 43.3 Работы строительные отделочные.
Расходы на работы, не обозначенные в указанном перечне, не принимаются к вычету. Например, это могут быть расходы:
- связанные с перепланировкой и реконструкцией квартиры.
- на установку сантехники.
- на приобретение строительных инструментов.
- на установку водонагревателей.
- на установку счетчиков потрeбления воды.
- установку сплит-систем.
- расходы на покупку предметов сантехники.
Этот момент обозначен в Письме УФНС России по г. Москве от 09.09.2011 №20-14/4/087757.
Размер имущественного вычета и документальное подтверждение понесенных расходов
Имущественный вычет будет предоставлен вам в размере понесенных по факту расходов на отделочные работы в купленной квартире, но эта сумма не должна превышать 2 миллиона рублей. Указанная сумма – предельная, и она будет работать для всей совокупности расходов на строительство и покупку на территории нашей страны определенных объектов недвижимого имущества.
Речь идет о приобретении жилья или прав на него.
Иными словами, если вы воспользовались вычетом в размере 2 миллионов рублей по расходам на покупку квартиры, то вычет по расходам на отделочные работы в ней вам уже не полагается.
Для получения имущественного вычета по расходам на отделочные работы понадобится с помощью документов подтвердить расходы на осуществление отделочных работ, разработку их сметы и проекта, расходы на приобретение материалов для отделки.
Среди таких документов могут быть: договора с подрядными фирмами, платежные документы (выписки из банка о безналичном перечислении денежных средств на счет продавца, платежные документы по уплате перечисленных расходов, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адреса продавца и паспортных данных), кассовые и товарные чеки, по оплате обозначенных расходов, акты приемки-передачи работ. Об этом сказано в пп. 7 п.3 ст.
220 НК РФ.
Порядок получения имущественного вычета по расходам на отделку квартиры
Если обратиться к п.3 ст. 210, ст. 216, п.п.
7,8 ст. 220 НК РФ, то там сказано, что у вас есть несколько способов получения имущественного вычета.
Среди них следующие.
Получение имущественного вычета у работодателя
Если вам подходит данный способ, то вам нужно первоначально посетить налоговый орган и получить там уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, после чего представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Получение по окончанию года в налоговом органе
Если ваш выбор остановлен на данном способе, то нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, который следует за годом, в котором у вас появилось право на вычет. Но если у вас ситуация, когда вы подаете декларацию только лишь для получения вычетов, то срок ее подачи может быть позже обозначенной даты.
Учитывайте, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы имеете право не позднее 3 лет после его окончания. Это прописано в п.7 ст. 78, п.п.
7,8 ст. 220, п.1 ст.
229 НК РФ.
ru сделал для вас подборку из 10 самых богатых детей в мире...
17 07 2026 7:45:39
Тем более, что лишние килограммы вредят не только фигуре, но и здоровью...
16 07 2026 17:39:55
📖 Как работает маяк?, Роман Беляев, издательство Самокат, 4+Морские путешествия, штормы, маяки — все это будоражит мальчишескую фантазию и вызывает неподдельный интерес...
15 07 2026 17:30:54
Тем, кто серьёзно относятся к такому важному вопросу, нужно обязательно зарегистрироваться на сайтах промокодов...
14 07 2026 14:29:25
В сегодняшнем материале наш ресурс подробно ответит на него, а также детально рассмотрит процесс получения нового паспорта в целом и нюансы данной процедуры...
13 07 2026 20:32:34
Это технологии, которые могут значительно упростить жизнь учащегося в любом образовательном учреждении...
12 07 2026 15:24:24
«Надо распробовать», — решила я и на следующий день...
11 07 2026 15:24:10
Только распределив обязанности между ними, можно быть уверенным в том, что задуманный праздник выйдет на славу...
10 07 2026 2:26:29
И самое главное – это то, что в современном мире все реже можно встретить родителей, учителей, которые пытаются переучить ребенка и требуют, чтобы он писал не левой, а правой рукой...
08 07 2026 23:35:31
Новоиспечённой маме на тот момент уже было 39 лет, диагнозов хоть отбавляй: привычное невынашивание, бесплодие, ЗБ, после внематочной одна труба… Начались у неё боли внизу живота плюс задержка...
07 07 2026 12:42:13
К сожалению, инструкции, прилагаемые к слингу, не в полной мере отражают все нюансы...
05 07 2026 23:42:15
В этой статье мы рассмотрим какова ответственность за нарушение правил проезда железнодорожного переезда и какие спopные ситуации могут возникнуть при пересечении переезда...
03 07 2026 8:38:10
6E Объект культурного наследия Российской ФедерацииИоанно-Предтеченкий храм – самый крупный в городе и самый знаменитый...
02 07 2026 15:56:11
При этом физиологическая секреция скапливается в носовой полости, тем самым вызывая развитие воспалительных процессов и болезнетворных бактерий...
01 07 2026 1:34:12
Впервые этот профессиональный праздник отметили работники речного трaнcпорта страны еще в 1976 году...
30 06 2026 9:13:32
Людей с ранних лет старались приучать к тому, что надо уважительно относиться к каждому взрослому...
29 06 2026 15:45:24
ru выяснил, какие факторы влияют на эффективность медикаментов, и выявил несколько ошибок, которые все мы совершаем во время лечения...
27 06 2026 4:46:37
Через год она получила повышение и стала руководителем отдела в одном довольно крупном банке...
26 06 2026 1:48:42
Кроме этого Василиса обрела славу астролога и астропсихолога – на протяжение многих лет женщина не только работает телеведущей, но и оказывает частную пpaктику, консультируя людей, которые обращаются к ней с разными просьбами...
25 06 2026 15:25:41
Гороскоп Водолея на январь 2018 года предвещает улучшение качества жизни, повышение социального и финансового уровня...
23 06 2026 15:10:17
Известно, что от имени Людвиг произошли и другие не менее известные имена: Луи, Людовик (Франция), Людвик (Чехия), Луис (Италия), Людвик (Чехия)...
22 06 2026 13:11:35
Чтобы избавиться от хлюпающих ощущений в ухе, нужно разобраться, какие именно факторы могут спровоцировать данный симптом...
20 06 2026 3:55:11
Ещё сложнее приходится тем, у кого проявляется аллергическая реакция на разные виды такой продукции...
19 06 2026 4:32:22
К чему снится Актер: толкование по 100 авторамСонник XXI векаАктер во сне к чему снится сновидцуАктер – Видеть себя во сне актером – означает, что вам придется слишком много и упopно работать, чтобы обеспечить себе достойное существование...
18 06 2026 4:47:32
Содержание статьи:Причины развития болезниРазвитие гломерулонефрита обусловливают два патологических фактора – воспалительный и аутоиммунный...
17 06 2026 16:57:10
35 лет совместной жизни – какая свадьба и как ее отмечать?Содержание статьи:35 годовщина свадьбы – ассоциацииЕсли период единения «молодоженов» насчитывает 35 лет, какая свадьба им предстоит? Объяснений этого вопроса существует два – версии, связанные с полотном и кораллом...
16 06 2026 8:32:41
Обладая мощным обеззараживающим действием, средство способно сжечь слизистую при неправильном употрeблении...
15 06 2026 2:38:49
Также некоторые исследователи полагают, что Ярина имеет древнегреческие корни и обозначает «покой»...
14 06 2026 1:16:16
В календаре указывается транзитная позиция Луны в знаках зодиака — время ее вхождения в знак и время начала лунного дня на весь май 2019 года...
13 06 2026 2:24:53
Наиболее популярно имя Константин, но в Европе оно приобрело различные вариации...
12 06 2026 7:16:16
Не всегда простуду или боль в горле нужно лечить с использованием лекарств, но бывают ситуации, когда это сделать просто необходимо...
11 06 2026 0:13:11
netКак могла выглядеть передача пенсий по наследству в РоссииАвторы законопроекта предлагали гарантировать сохранность и возврат пенсионных отчислений человека...
10 06 2026 17:24:14
На самом деле экономия может быть и интересной, и даже творческой!Содержание статьи:Планирование покупокОбязательно составляйте такой план и старайтесь его придерживаться...
09 06 2026 12:23:27
Психологи считают, что кризис происходит в определённые периоды...
08 06 2026 21:17:30
Содержание статьи:Варенье из красной смородины без варкиЧтобы приготовить варенье из красной смородины без варки, придется запастись следующими компонентами:• красная смородина – 1 кг• сахар (песок) – 2 кг...
07 06 2026 10:34:47
Почему произошло подорожаниеОсновной причиной повышения госпошлины при выдаче некоторых документов, в том числе и на загранпаспорт в 2018 году, предполагается рост стоимости официальных бланков...
06 06 2026 6:55:12
ru постарались разобраться, в чем причина нашей привязанности к фастфуду и сладостям...
05 06 2026 3:49:52
Способы предотвращения и устранения морщин в области лба:— На долго устранить морщины поможет процеДypa ботокса, однако данный процесс является немного болезненным, дорогостоящим...
03 06 2026 8:26:44
«Кто имеет льготы на трaнcпортный налог?» — вопрос, особо сильно волнующий пенсионеров и инвалидов, живущих на одну лишь пенсию, положенную по закону...
02 06 2026 16:43:16
— Именно из детства “родом” все известные аллергические реакции: на различные материалы и краски...
01 06 2026 13:47:49
Мы в AdMe...
31 05 2026 14:22:54
Подозрительные покупателиВладельцы жилья периодически сталкиваются с такими псевдопокупателями, которые только смотрят квартиры, но на самом деле приобретать их вовсе не собираются...
30 05 2026 15:52:28
Что делать в таких случаях? Я опросила банкиров...
29 05 2026 21:48:20
Еще:
законы -1 :: законы -2 :: законы -3 :: законы -4 :: законы -5 :: законы -6 :: законы -7 :: законы -8 :: законы -9 :: законы -10 :: законы -11 :: законы -12 :: законы -13 :: законы -14 :: законы -15 :: законы -16 :: законы -17 :: законы -18 :: законы -19 :: законы -20 :: законы -21 :: законы -22 :: законы -23 :: законы -24 :: законы -25 :: законы -26 :: законы -27 :: законы -28 :: законы -29 :: законы -30 :: законы -31 :: законы -32 :: законы -33 :: законы -34 :: законы -35 :: законы -36 :: законы -37 ::
20 фильмов, которым зрители поставили высший балл